[年报]长信医疗LOF (163001): 长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
原标题:长信医疗LOF : 长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2021年年度报告 长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投 资基金（LOF） 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：长信基金管理有限责任公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2022年3月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”，下同）根据本基金基金 合同的规定，于2022年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2021年1月1日起至2021年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 19 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 20 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 21 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 21 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 21 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 23 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 23 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 24 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 25 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 26 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 58 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 58 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 58 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 59 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 62 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 64 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 65 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 65 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 65 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 65 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 65 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 65 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 65 §9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 67 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 67 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 67 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 67 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 68 §10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 69 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................ 70 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 70 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 70 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 70 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 70 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 70 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 70 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 70 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 71 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 77 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................................... 77 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 77 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 78 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 78 13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 78 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 78 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金 （LOF） 基金简称 长信医疗保健混合（LOF） 场内简称 长信医疗LOF 基金主代码 163001 交易代码 163001 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015年7月20日 基金管理人 长信基金管理有限责任公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 138,063,316.97份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年4月16日 下属分级基金的基金简称： 长信医疗保健混合（LOF） A 长信医疗保健混合（LOF） C 下属分级基金的场内简称： 长信医疗 - 下属分级基金的交易代码： 163001 013154 报告期末下属分级基金的份额总额 137,785,842.34份 277,474.63份 注：1、上市日期为长信中证中央企业100指数证券投资基金（LOF）的上市日期，本基金由长信 中证中央企业100指数证券投资基金（LOF）转型而来。 2、基金管理人决定自2021年8月12日起对长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金 （LOF）进行份额分类，原有基金份额为A类份额，增设C类份额，具体事宜可详见基金管理人于 2021年8月10日发布的《长信基金管理有限责任公司关于长信医疗保健行业灵活配置混合型证 券投资基金（LOF）增设C类基金份额相关事项的公告》。 3、根据深圳证券交易所通知要求，自2021年8月23日起，本基金A类份额场内简称扩位为 “长信医疗LOF”。 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过积极灵活的资产配置，并精选医疗保健行业的优质企业进行投资， 在有效控制风险的前提下，追求超越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金将利用全球信息平台、外部研究平台、行业信息平台以及自身的研究平 台等信息资源，基于本基金的投资目标和投资理念，从宏观和微观两个角度进 行研究，开展战略资产配置，之后通过战术资产配置再平衡基金资产组合，实 现组合内各类别资产的优化配置，并对各类资产的配置比例进行定期或不定期 调整。 业绩比较基准 中证医药卫生指数收益率×60%+中国债券总指数收益率×40% 风险收益特征 本基金为混合型基金，属于较高风险、较高收益的投资品种，其预期风险和预 期收益低于股票型基金，但高于债券型基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 长信基金管理有限责任公 司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 周永刚 李申 联系电话 021-61009999 021-60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4007005566 021-60637111 传真 021-61009800 021-60635778 注册地址 中国（上海）自由贸易试验 区银城中路68号9楼 北京市西城区金融大街25号 办公地址 上海市浦东新区银城中路 68号9楼 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 刘元瑞 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.cxfund.com.cn 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路68号9楼、北京市西城区 闹市口大街1号院1号楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务 所 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市黄浦区延安东路222号30楼 注册登记机 构 A类份额：中国证券登记结算有限责任公 司、C类份额：长信基金管理有限责任公司 A类份额：北京市西城区太平桥大街 17号、C类份额：上海市浦东新区 银城中路68号9楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2021年 2020年 2019年 长信医疗保健混 合（LOF）A 长信医疗保 健混合 （LOF）C 长信医疗保健混 合（LOF）A 长信医 疗保健 混合 （LOF）C 长信医疗保健混 合（LOF）A 长信医 疗保健 混合 （LOF）C 本期 已实 现收 益 24,608,393.53 -6,053.43 101,427,818.29 - 11,588,820.64 - 本期 利润 8,830,563.33 -20,407.07 116,161,128.62 - 38,209,810.70 - 加权 平均 基金 份额 本期 利润 0.0670 -0.2957 0.8995 - 0.4226 - 本期 加权 平均 净值 利润 率 2.92% -13.35% 52.68% - 43.48% - 本期 基金 份额 净值 增长 率 8.16% -9.41% 75.33% - 57.54% - 3.1.2 期末 数据 和指 标 2021年末 2020年末 2019年末 期末 可供 104,208,064.74 321,074.64 59,269,992.04 - -11,220,403.13 - 分配 利润 期末 可供 分配 基金 份额 利润 0.7563 1.1571 0.5486 - -0.1331 - 期末 基金 资产 净值 297,550,553.00 598,549.27 215,761,101.93 - 96,013,509.76 - 期末 基金 份额 净值 2.160 2.157 1.997 - 1.139 - 3.1.3 累计 期末 指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金 份额 累计 净值 增长 率 111.14% -9.41% 95.21% - 11.34% - 注：1、长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF）C类份额增加日为2021年8月12 日，根据管理人于2021年8月10日发布的《长信基金管理有限责任公司关于长信医疗保健行业 灵活配置混合型证券投资基金（LOF）C类基金份额净值计算与披露方法的说明》，任何一个工作 日C类基金份额为零时，本基金将停止计算C类基金份额净值，暂停计算期间的C类基金份额净 值将按照A类基金份额净值披露，作为参考份额净值；截至本报告期末，长信医疗保健行业灵活 配置混合型证券投资基金（LOF）C类份额运作时间未满一年； 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭式基金交易佣金、 开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列 数字。 4、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 长信医疗保健混合（LOF）A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -11.40% 1.62% -2.70% 0.71% -8.70% 0.91% 过去六个月 -19.88% 2.22% -11.72% 1.01% -8.16% 1.21% 过去一年 8.16% 2.23% -5.85% 1.06% 14.01% 1.17% 过去三年 198.76% 1.88% 43.82% 0.99% 154.94% 0.89% 过去五年 122.22% 1.72% 31.95% 0.91% 90.27% 0.81% 自基金合同 生效起至今 111.14% 1.81% 21.98% 0.99% 89.16% 0.82% 长信医疗保健混合（LOF）C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -11.49% 1.62% -2.70% 0.71% -8.79% 0.91% 自份额增加 日起至今 -9.41% 2.02% -6.24% 0.88% -3.17% 1.14% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、基金管理人自2021年8月12日起对长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 进行份额分类，原有基金份额为A类份额，增设C类份额。 2、长信医疗保健混合（LOF）A图示日期为2015年7月20日至2021年12月31日，长信医 疗保健混合（LOF）C图示日期为2021年8月12日（份额增加日）至2021年12月31日。 3、按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起6个月内为建仓期。建仓期结束时，本基 金的各项投资比例已符合基金合同约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：长信医疗保健混合（LOF）C图示份额计算期间为自份额增加日2021年8月12日至2021年 12月31日，2021年净值增长率按长信医疗保健混合（LOF）C份额实际存续期计算。 长信医疗保健混合（LOF）A份额过去五年计算期间为2017年1月1日至2021年12月31日。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注：过去三年本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 长信基金管理有限责任公司是经中国证监会证监基金字【2003】63号文批准，由长江证券股 份有限公司、上海海欣集团股份有限公司、武汉钢铁股份有限公司共同发起设立。注册资本1.65 亿元人民币。目前股权结构为：长江证券股份有限公司占44.55%、上海海欣集团股份有限公司占 31.21%、武汉钢铁有限公司占15.15%、上海彤胜投资管理中心（有限合伙）占4.55%、上海彤骏 投资管理中心（有限合伙）占4.54%。 截至2021年12月31日，本基金管理人共管理82只开放式基金，即长信利息收益开放式证 券投资基金、长信银利精选混合型证券投资基金、长信金利趋势混合型证券投资基金、长信增利 动态策略混合型证券投资基金、长信利丰债券型证券投资基金、长信恒利优势混合型证券投资基 金、长信量化先锋混合型证券投资基金、长信美国标准普尔100等权重指数增强型证券投资基金、 长信利鑫债券型证券投资基金(LOF)、长信内需成长混合型证券投资基金、长信可转债债券型证券 投资基金、长信利众债券型证券投资基金(LOF)、长信纯债一年定期开放债券型证券投资基金、长 信纯债壹号债券型证券投资基金、长信改革红利灵活配置混合型证券投资基金、长信量化中小盘 股票型证券投资基金、长信新利灵活配置混合型证券投资基金、长信利富债券型证券投资基金、 长信利盈灵活配置混合型证券投资基金、长信利广灵活配置混合型证券投资基金、长信多利灵活 配置混合型证券投资基金、长信睿进灵活配置混合型证券投资基金、长信量化多策略股票型证券 投资基金、长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、长信富民纯债一年定期开放 债券型证券投资基金、长信富海纯债一年定期开放债券型证券投资基金、长信利保债券型证券投 资基金、长信金葵纯债一年定期开放债券型证券投资基金、长信富全纯债一年定期开放债券型证 券投资基金、长信利泰灵活配置混合型证券投资基金、长信利发债券型证券投资基金、长信电子 信息行业量化灵活配置混合型证券投资基金、长信富平纯债一年定期开放债券型证券投资基金、 长信先利半年定期开放混合型证券投资基金、长信创新驱动股票型证券投资基金、长信稳益纯债 债券型证券投资基金、长信利信灵活配置混合型证券投资基金、长信稳健纯债债券型证券投资基 金、长信国防军工量化灵活配置混合型证券投资基金、长信先优债券型证券投资基金、长信稳势 纯债债券型证券投资基金、长信中证500指数增强型证券投资基金、长信长金通货币市场基金、 长信稳通三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、长信低碳环保行业量化股票型证券投资基 金、长信利尚一年定期开放混合型证券投资基金、长信乐信灵活配置混合型证券投资基金、长信 全球债券证券投资基金、长信稳鑫三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、长信先机两年定 期开放灵活配置混合型证券投资基金、长信消费精选行业量化股票型证券投资基金、长信企业精 选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、长信量化价值驱动混合型证券投资基金、长信价 值蓝筹两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、长信稳裕三个月定期开放债券型发起式证券 投资基金、长信稳进资产配置混合型基金中基金（FOF）、长信价值优选混合型证券投资基金、长 信利率债债券型证券投资基金、长信沪深300指数增强型证券投资基金、长信富安纯债半年定期 开放债券型证券投资基金、长信合利混合型证券投资基金、长信双利优选混合型证券投资基金、 长信富瑞两年定期开放债券型证券投资基金、长信颐天平衡养老目标三年持有期混合型基金中基 金（FOF）、长信易进混合型证券投资基金、长信中证可转债及可交换债券50指数证券投资基金、 长信先锐混合型证券投资基金、长信中债1-3年政策性金融债指数证券投资基金、长信稳健精选 混合型证券投资基金、长信浦瑞87个月定期开放债券型证券投资基金、长信稳利资产配置一年持 有期混合型基金中基金（FOF）、长信添利安心收益混合型证券投资基金、长信消费升级混合型证 券投资基金、长信企业优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金、长信稳健均衡6个月持有 期混合型证券投资基金、长信优质企业混合型证券投资基金、长信内需均衡混合型证券投资基金、 长信30天滚动持有短债债券型证券投资基金、长信稳惠债券型证券投资基金、长信稳丰债券型证 券投资基金、长信先进装备三个月持有期混合型证券投资基金、长信颐和平衡养老目标三年持有 期混合型基金中基金（FOF）。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 左金保 长信医疗保 健行业灵活 配置混合型 证券投资基 金（LOF）、长 信量化先锋 混合型证券 投资基金、长 信量化中小 盘股票型证 券投资基金、 长信电子信 息行业量化 灵活配置混 合型证券投 资基金、长信 2015年7月20 日 - 11年 经济学硕士，武汉大学 金融工程专业研究生 毕业。2010年7月加入 长信基金管理有限责 任公司，从事量化投资 研究和风险绩效分析 工作。历任公司数量分 析研究员和风险与绩 效评估研究员、量化研 究部总监、长信中证中 央企业100指数证券投 资基金（LOF）、长信量 化多策略股票型证券 投资基金、长信中证一 带一路主题指数分级 证券投资基金、长信中 低碳环保行 业量化股票 型证券投资 基金、长信消 费精选行业 量化股票型 证券投资基 金、长信量化 价值驱动混 合型证券投 资基金和长 信量化多策 略股票型证 券投资基金 的基金经理、 总经理助理、 量化投资部 总监、投资决 策委员会执 行委员 证上海改革发展主题 指数型证券投资基金 （LOF）、长信量化优选 混合型证券投资基金 （LOF）、长信利泰灵活 配置混合型证券投资 基金、长信国防军工量 化灵活配置混合型证 券投资基金、长信利发 债券型证券投资基金、 长信先锐债券型证券 投资基金、长信量化价 值精选混合型证券投 资基金、长信先机两年 定期开放灵活配置混 合型证券投资基金、长 信先利半年定期开放 混合型证券投资基金 和长信沪深300指数增 强型证券投资基金的 基金经理。现任总经理 助理、量化投资部总 监、投资决策委员会执 行委员、长信医疗保健 行业灵活配置混合型 证券投资基金（LOF）、 长信量化先锋混合型 证券投资基金、长信量 化中小盘股票型证券 投资基金、长信电子信 息行业量化灵活配置 混合型证券投资基金、 长信低碳环保行业量 化股票型证券投资基 金、长信消费精选行业 量化股票型证券投资 基金、长信量化价值驱 动混合型证券投资基 金和长信量化多策略 股票型证券投资基金 的基金经理。 宋海岸 曾任本基金 的基金经理 2019年12月 30日 2021年1月 29日 7年 曾任本基金的基金经 理。 注：1、首任基金经理任职日期以本基金成立之日为准；新增或变更基金经理的日期根据对外披露 的公告日期填写； 2、证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律 法规、基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，不存在损害基金份额持有人利 益的行为。 本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基 金份额持有人谋求最大利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 1、所有投资对象的投资指令必须经由交易部门总监或其授权人审核分配至交易人员执行。进 行投资指令分配的人员必须保证投资指令得到公平对待。 2、公司使用的交易执行软件系统必须具备如下功能： （1）严格按照时间顺序发送委托指令； （2）对于多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令，并且市价在限价 范围内的，系统自动将交易员针对该证券下达的每笔委托自动按照指令数量比例分拆为各投资组 合的委托指令。对于不同投资组合且不同投资经理针对交易所同一证券的同一方向竞价交易指令， 指令数量比例达到5：1或以上的，根据市场情况审核后通过人工分发给不同交易员豁免公平交易。 3、交易人员对于接收到的交易指令依照价格优先、时间优先的顺序执行。在执行多个投资组 合在同一时点就同一证券下达的相同方向的交易所投资指令时，除制度规定的例外指令外，系统 已强制开启公平交易开关。 4、对于不同投资组合均进行债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的投 资对象，交易部门必须严格独立接收各投资组合的投资指令，在申购结果产生前，不得以任何形 式向任何人泄露各投资指令的内容，包括指令价格及数量等要素。 5、对于各投资组合以独立账户名义进行申购的投资对象，除需经过公平性审核的例外指令外， 申购获配的证券数量由投资管理系统接收各类证券登记结算机构发送的数据进行分配。交易部门 根据证券发行人在指定公开披露媒体上披露的申购结果对系统内分配数量进行核准，数量不符的， 应当第一时间告知各投资管理部门的总监及监察稽核部总监。对于以公司名义进行申购的投资对 象，公司在获配额度确定后，严格按照价格优先的原则在各投资组合间进行分配。申购价格相同 的投资组合则根据投资指令的数量按比例进行分配。确因特殊原因不能按照上述原则进行分配的， 应启动异常交易识别流程，审核通过的，可以进行相应分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司已实行公平交易制度，并建立公平交易制度体系，已建立投资决策体系， 加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同 时，公司已通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监 督。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，除完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合外，其余各投资组合未发生参 与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形，未发 现异常交易行为。同时，对本年度同向交易价差进行专项分析，未发现异常情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2021年，新冠疫情的持续发酵造成了需求端收缩，同时能耗双控等带来的生产限制也对 供给端带来了冲击。海外经济体受到疫情的影响较大，生产的恢复不及预期，从而间接带动了我 国出口的持续强势。信贷市场上，由于房企的违约风险抬升较快，造成整条地产链的融资受阻， 全年大部分时间都是货币较宽而信用偏紧的状态，直到年底信用才有所修复。下半年，随着原材 料价格涨势的缓解，在四季度后半阶段，经济活动得到了边际上的改善，PMI指数也在年底最后 两个月回到了荣枯线之上。全年看，虽然我国经济复苏的步伐有所放慢，但是国家战略科技力量 加快壮大，产业链韧性得到提升，改革开放向纵深推进，民生保障有力有效，生态文明建设持续 推进。股票市场上，板块分化比较明显，新能源产业链、周期股表现较好，而之前强势的核心资 产普遍表现差强人意，地产产业链相关板块收益排名靠后。从全年风格来看，小市值优于大市值， 成长风格优于价值风格。对于医疗保健行业来说，2021年是估值修复的一年，前期涨幅较大的医 药核心资产基本都经历了较大的波动，如医院、医药消费品、创新药等。其中既有疫情的直接影 响，疫情的不断反复使得需求端长期被压抑，终端消费型企业的业绩压力陡升。同时国家相关政 策的影响也不容小觑，其中集采的常态化已经对整个产业产生了长远的影响，当然也有部分细分 行业是受益于政策的，比如与中药扶持、原料药生产、医疗装备规划、肿瘤药物研发等相关的政 策。CXO板块全年先扬后抑，在最后两个月发生了较大的回撤，上涨是因为赛道景气高、政策关 联度低，而回调是因为高估值的情况下遇到了风格切换，以及中美关系带来的不确定性，待其估 值水平显著消化后，CXO以及CXO的上游供应链仍将是值得重点配置的板块。中药赛道全年表现 都较好，主要是因为政策偏正面，包括药品涨价、配方颗粒全面推广，中药定位提升，以及集采 降价幅度相对较低等，对于中药龙头，比如药材、配方颗粒或流量品种等的投资价值显著。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2021年12月31日，长信医疗保健混合（LOF）A份额净值为2.160元，份额累计净值 为2.700元，本报告期内长信医疗保健混合（LOF）A净值增长率为8.16%，同期业绩比较基准收 益率为-5.85%；长信医疗保健混合（LOF）C份额净值为2.157元，份额累计净值为2.157元，本 报告期内长信医疗保健混合（LOF）C净值增长率为-9.41%，同期业绩比较基准收益率为-6.24%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在医药产业改革的大背景下，我们长期看好产业内的优质赛道，如创新药、疫苗、CXO、品牌 中药和医疗服务等类型的企业。我们将精选医疗保健领域估值合理且盈利改善的优质个股构建投 资组合，以期为投资者获取长期稳健的相对收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及配套法律法规，时刻以合规运作、 防范风险为核心，以维护基金持有人利益为宗旨，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部 独立地开展工作，对基金运作进行事前、事中与事后的监督检查，发现问题及时提出改进建议并 督促业务部门进行整改，同时定期向公司董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 本年度内，为确保监管要求的有效实施，公司监察稽核部根据各项法律法规监管政策性要求 以及公司内部控制执行情况，积极开展公司业务流程及风险梳理的工作，适时组织召开内部控制 委员会会议，对各项监管要求进行解读，并对各业务部门业务流程及制度规范的调整进行深入探 讨，加强对关键业务岗位合规传导及培训工作。 本年度内，监察稽核部以组合压力测试为主要方式，定期对投资组合的风险状况进行检测， 对投资组合整体流动性情况进行分析，并适时召集各业务部门的沟通会议就各项可能面临的风险 进行沟通、讨论，防范组合风险事件发生。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则，秉持风控优先、内控从严 的理念，不断提高内部监察稽核工作的科学性和实效性、并完善内部控制体系，做好各项内控工 作，努力防范和控制各种风险，确保基金资产的规范运作，充分保障基金持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对 基金持有的投资品种进行估值。基金托管人根据法律法规要求对基金管理公司采用的估值政策和 程序进行核查，并对估值结果及净值计算进行复核。 根据相关法律法规，本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和估值程序，设立了估值委 员会，估值委员会是公司基金估值的主要决策机构，其主要职责是负责拟定公司的估值政策、估 值方法及采用的估值程序和技术，对公司现有程序和技术进行复核和审阅，当发生了影响估值程 序和技术的有效性及适用性的情况及时修订估值程序；估值委员会成员由基金事务部、投资、研 究、交易等相关业务部门负责人以及基金事务部至少一名业务骨干共同组成，相关参与人员都具 有丰富的证券行业工作经验，熟悉相关法规和估值方法，均具备估值业务所需的专业胜任能力。 对于基金的估值政策和估值原则，公司已与基金托管人充分沟通，并达成一致意见。审计本基金 的会计师事务所认可公司基金估值政策和程序的适当性。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其 按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据以及流通受限股票的折扣 率。参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和本基金基金合同规定的基金收益分配原则以及基金实际运作情况，本基 金本报告期没有进行利润分配。 本基金收益分配原则如下： 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益分 配比例不得低于该次可供分配利润的10%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红 利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现 金分红； 场内申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金红利，投资人不能选择其他的分红方式， 具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规 定； 3、基金收益分配后各类基金份额的份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的各类基 金份额的份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、同一类别每一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 德师报(审)字(22)第P00072号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金(LOF)全体持有人 审计意见 我们审计了长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的 利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定 编制，公允反映了长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金 (LOF)2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和基金 净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金(LOF)，并履 行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 长信基金管理有限责任公司(以下简称“基金管理人”)管理层对 其他信息负责。其他信息包括长信医疗保健行业灵活配置混合型证 券投资基金(LOF)2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委 员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估长信医疗保健行业 灵活配置混合型证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人 管理层计划清算长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金 (LOF)、终止经营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督长信医疗保健行业灵活配置混合型证 券投资基金(LOF)的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和做出会计 估计及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长信医疗保健行业灵活 配置混合型证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致长信医疗保健行业灵活配置混合型证 券投资基金(LOF)不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 吴凌志 冯适 会计师事务所的地址 上海市黄浦区延安东路222号30楼 审计报告日期 2022年3月28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 报告截止日： 2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 19,229,337.12 13,064,745.78 结算备付金 563,739.21 461,725.56 存出保证金 55,902.99 73,451.28 交易性金融资产 7.4.7.2 280,408,612.04 204,152,200.74 其中：股票投资 280,408,612.04 201,606,102.44 基金投资 - - 债券投资 - 2,546,098.30 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 1,312,901.29 应收利息 7.4.7.5 2,323.40 21,849.93 应收股利 - - 应收申购款 289,926.95 222,520.04 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 300,549,841.71 219,309,394.62 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 1,003,800.78 - 应付赎回款 591,863.48 2,894,378.98 应付管理人报酬 379,771.10 272,393.72 应付托管费 63,295.16 45,398.95 应付销售服务费 221.54 - 应付交易费用 7.4.7.7 190,723.07 150,067.70 应交税费 - 2.77 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 171,064.31 186,050.57 负债合计 2,400,739.44 3,548,292.69 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 138,063,316.97 108,035,790.24 未分配利润 7.4.7.10 160,085,785.30 107,725,311.69 所有者权益合计 298,149,102.27 215,761,101.93 负债和所有者权益总计 300,549,841.71 219,309,394.62 注：报告截止日2021年12月31日，长信医疗保健混合（LOF）A份额净值2.160元，长信医疗 保健混合（LOF）C份额净值2.157元，基金份额总额为138,063,316.97份，其中长信医疗保健 混合（LOF）A份额137,785,842.34份；长信医疗保健混合（LOF）C份额277,474.63份。 7.2 利润表 会计主体：长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021 年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 15,975,284.16 121,798,061.69 1.利息收入 110,693.26 192,496.06 其中：存款利息收入 7.4.7.11 87,077.22 126,832.29 债券利息收入 23,616.04 65,663.77 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 29,477,491.22 103,151,139.52 其中：股票投资收益 7.4.7.12 28,273,712.89 101,804,125.05 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 77,013.16 -26,227.70 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 1,126,765.17 1,373,242.17 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 -15,792,183.84 14,733,310.33 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 2,179,283.52 3,721,115.78 减：二、费用 7,165,127.90 5,636,933.07 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 4,554,704.51 3,298,983.51 2．托管费 7.4.10.2.2 759,117.42 549,830.64 3．销售服务费 7.4.10.2.3 221.54 - 4．交易费用 7.4.7.19 1,614,742.08 1,599,779.65 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 1.73 1.00 7．其他费用 7.4.7.20 236,340.62 188,338.27 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 8,810,156.26 116,161,128.62 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 8,810,156.26 116,161,128.62 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 108,035,790.24 107,725,311.69 215,761,101.93 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 8,810,156.26 8,810,156.26 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 30,027,526.73 43,550,317.35 73,577,844.08 其中：1.基金申购款 251,771,376.66 337,858,031.74 589,629,408.40 2.基金赎回款 -221,743,849.93 -294,307,714.39 -516,051,564.32 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 138,063,316.97 160,085,785.30 298,149,102.27 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 84,323,489.41 11,690,020.35 96,013,509.76 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 116,161,128.62 116,161,128.62 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 23,712,300.83 -20,125,837.28 3,586,463.55 其中：1.基金申购款 459,773,702.39 276,446,318.73 736,220,021.12 2.基金赎回款 -436,061,401.56 -296,572,156.01 -732,633,557.57 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 108,035,790.24 107,725,311.69 215,761,101.93 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______刘元瑞______ ______覃波______ ____孙红辉____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)由长信中证中 央企业100指数基金证券投资基金(LOF)(以下简称“长信中证中央企业100指数(LOF)”)转型而 成。长信中证中央企业100指数(LOF)系由基金管理人长信基金管理有限责任公司依照《中华人民 共和国证券投资基金法》、《长信中证中央企业100指数证券投资基金(LOF)基金合同》及其他有关 法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)以证监许可[2009]1361 号文批准公开募集，于2010年3月26日募集成立。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不 定期，首次设立募集基金份额为743,255,611.35份，经上海众华沪银会计师事务所验证，并出具 了编号为沪众会字(2010)第2413号验资报告。长信中证中央企业100指数(LOF)基金管理人为长 信基金管理有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 长信中证中央企业100指数(LOF)于2015年7月10日起至2015年7月16日止期间以通讯方 式召开了基金份额持有人大会，大会审议了《关于长信中证中央企业100指数证券投资基金(LOF) 变更投资范围及其他相关事项的议案》，并由参加大会的基金份额持有人及代理人对本次会议议案 表决通过，决议于2015年7月20日生效。长信中证中央企业100指数(LOF)由指数型基金变更为 混合型基金，名称变更为“长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金(LOF)”，修订后的《长 信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》(以下简称“基金合同”)于2015 年7月20日生效。本基金的基金管理人和基金托管人保持不变。 根据本基金管理人于2021年8月10日发布的《长信基金管理有限责任公司关于长信医疗保 健行业灵活配置混合型证券投资基金(LOF)增设C类基金份额相关事项的公告》，从2021 年8月 12日起，本基金增设C类份额(以下简称“长信医疗保健混合(LOF)C”)，长信医疗保健混合(LOF)C 的年销售服务费率为0.40%。本基金分类后，原有基金份额将自动划归为本基金A类基金份额(以 下简称“长信医疗保健混合(LOF)A”)，长信医疗保健混合(LOF)A不收取销售服务费。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及《长信医疗保 健行业灵活配置混合型证券投资基金(LOF)招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良 好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核 准上市的股票)、存托凭证、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、 企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、地方政府债、资产支 持证券、中小企业私募债券、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、债券回购、银行 存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、权证、股指期货以及法律法规 或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如出现法律法规或 监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为0%-95%；投资于医疗保健行业的证券资产 不低于非现金基金资产的80%。本基金持有全部权证的市值不超过基金资产净值的3%。本基金每 个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现 金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券。本基金 的业绩比较基准：中证医药卫生指数收益率×60%+中国债券总指数收益率×40%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”) 以及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露 方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关 规定的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成 果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1) 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产划分为可供出 售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列 示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2) 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入 当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日 止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认 金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷款及应收 款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全 部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体 具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本 基金主要金融工具的估值方法如下： 1) 对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。 2) 对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无 市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件 的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非 公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股 票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。 3) 对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变 化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 4) 当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍 认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大 程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 （未完）  |