[年报]美国消费LOF (162415): 华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金(LOF)2021年年度报告
原标题:美国消费LOF : 华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金(LOF)2021年年度报告 华宝标普美国品质消费股票指数证券 投资基金 (LOF) 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 华宝基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人 中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 03 月 29 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无 保留意见的审计报告。 本报告期自 2021 年 01 月 01 日起至 2021 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ...................... 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................ ................ 6 2.5 信息披露方式 ................................ ................................ 7 2.6 其他相关资料 ................................ ................................ 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 7 3 .2 基金净值表现 ................................ ................................ 9 3.3 其他指标 ................................ ................................ ... 12 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................. 12 §4 管理人报告 .................................................................. 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ..... 15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 1 7 4.6 管理人内部有关本基金 的监察稽核工作情况 ................................ ..... 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 19 4. 9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 19 §5 托管人报告 .................................................................. 19 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 19 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 19 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 19 §6 审计报告 .................................................................... 20 6.1 审计报告基本信息 ................................ ........................... 20 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ......................... 20 §7 年度财务报表 ................................................................ 22 7.1 资产负债表 ................................ ................................ . 22 7.2 利润表 ................................ ................................ ..... 23 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 24 7.4 报表附注 ................................ ................................ ... 26 §8 投资组合报告 ................................................................ 51 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ....................... 51 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................... 51 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................ ............... 51 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................. 52 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................ ............. 56 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................ ....... 57 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............... 58 8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......... 58 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ......... 58 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............. 58 8.11 投资组合报告附注 ................................ .......................... 58 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ......... 59 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................... 59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ... 59 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 60 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 60 §11 重大事件揭示 ............................................................... 60 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 61 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ........................ 61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 61 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 61 11.8 其他重大事件 ................................ .............................. 62 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 66 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 66 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ .............. 66 §13 备查文件目录 ............................................................... 66 13.1 备查文件目录 ................................ .............................. 66 13.2 存放地点 ................................ ................................ .. 66 13.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 66 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金 (LOF) 基金简称 美国消费 场内简称 美国消费 LOF 基金主代码 162415 基金运作方式 上市契约型开放式（ LOF ） 基金合同生效日 2016 年 3 月 18 日 基金管理人 华宝基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额 178,906,421.46 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的 证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2016 年 4 月 6 日 下属分级基金的基 金简称 美国消费 华宝美国消费 C 下属分级基金的场 内简称 美国消费 LOF - 下属分级基金的交 易代码 162415 009975 报告期末下属分级 基金的份 额总额 149,032,840.20 份 29,873,581.26 份 注： 1. 本基金 162415 级别另设美元份额，基金代码 002423 ，与美国消费人民币份额并表披露。 2. 截止本报告期末，美国消费人民币份额净值 2.409 元，人民币总份额 137,658,868.92 份； 美元份额净值 0.3778 美元，美元总份额 11,373,971.28 份。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。正常情况 下，本基金力争控制净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏 离度的 绝对值不超过 0.5% ，年化跟踪误差不超过 5% 。 投资策略 本基金原则上采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及 其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的 变动进行相应调整。但在因特殊情况（如股票停牌、流动性不足） 导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将使用其他合理方法 进行适当的替代，追求尽可能贴近目标指数的表现。 本基金还可能将一定比例的基金资产投资于与标的指数相关的公募 基金 ( 包括 ETF) ，以优化投资组合的建立，达到节约交易成本和有 效追踪标的指数表现的目的。 业绩比较基准 经人 民币汇率调整的标普美国品质消费股票指数收益率× 95%+ 人民 币活期存款利率（税后）× 5% 风险收益特征 本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合基金、债 券基金与货币市场基金。本基金为指数基金，主要采用完全复制法 跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 周雷 李申 联系电话 021 - 38505888 021 - 60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 700 - 5588 、 400 - 820 - 5050 021 - 60637111 传真 021 - 38505777 021 - 60635778 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 北京市西城区金融大街 25 号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码 200120 100033 法定代 表人 XIAOYI HELEN HUANG 田国立 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 - Brown Brothers Harriman & Co. 中文 - 布朗兄弟哈里曼银行 注册地址 - 140 Broadway, New York, New York( 百老汇大街 140 号，纽 约，纽约州 ) 办公地址 - 140 Broadway, New York, New York( 百老汇大街 140 号，纽 约，纽约州 ) 邮政编码 - 10005 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.fsfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊 普通合伙） 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 注册登记机构 中国证券结算有限责任公司、 基金管理人 北京市西城区太平桥大街 17 号、中国（上海） 自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融 中心 58 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期 间数 据和 指标 2021年 2020年 2020年8月3 日(基金合同 生效日)-2020 年12月31日 2019年 美国消费 华宝美国消费 C 美国消费 华宝美国消费 C 美国消费 华 宝 美 国 消 费 C 本期 已实 现收 益 24,298,797.15 3,300,356.35 7,970,472.61 453,255.69 11,652,101.55 - 本期 利润 53,872,369. 01 7,379,997.15 9,288,681.95 347,701.59 78,080,662.59 - 加权 平均 基金 份额 本期 利润 0.4184 0.3937 0.0757 0.0414 0.3849 - 本期 加权 平均 净值 利润 率 19.24 % 17.90 % 4.41 % 2.19 % 25.12 % - 本期 基金 份额 净值 增长 率 22.22 % 21.76 % 18.09 % 9.70 % 27.31 % - 3.1.2 期 末数 据和 指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末 可供 分配 利润 72,938,010.13 14,252,795.7 6 34,501,971.62 2,223,325.15 44,382,830.48 - 期末 可供 分配 基金 份额 利润 0.4894 0.4771 0.3050 0.3022 0.2351 - 期末 基金 资产 净值 358,954,366.7 5 71,532,484.0 8 222,938,054.5 0 14,473,650.3 7 315,062,364.8 4 - 期末 基金 份额 净值 2.409 2.395 1.971 1.967 1 .669 - 3.1.3 累 计期 2021年末 2020年末 2019年末 末指 标 基金 份额 累计 净值 增长 率 140.90 % 33.58 % 97.10 % 9.70 % 66.90 % - 注： 1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3. 净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季 末最后一自然日（如非交易日）。 4. 期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 美国消费 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 11.27 % 1.20 % 11.31 % 1.22 % - 0.04 % - 0.02 % 过去六个月 12.36 % 1.03 % 12.31 % 1.04 % 0.0 5 % - 0.01 % 过去一年 22.22 % 1.14 % 22.98 % 1.14 % - 0.76 % 0.00 % 过去三年 83.75 % 1.47 % 86.65 % 1.45 % - 2.90 % 0.02 % 过去五年 118.80 % 1.28 % 123.02 % 1.26 % - 4.22 % 0.02 % 自基金合同生效起 至今 140.90 % 1.22 % 147.53 % 1.21 % - 6.63 % 0.01 % 华宝美国消费 C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 11.19 % 1.21 % 11.31 % 1.22 % - 0.12 % - 0.01 % 过去六个月 12.13 % 1.03 % 12.31 % 1.04 % - 0.18 % - 0.01 % 过去一年 21.76 % 1.14 % 22.98 % 1.14 % - 1.22 % 0.00 % 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同 生效起 至今 33.58 % 1.12 % 34.36 % 1.13 % - 0.78 % - 0.01 % 注： （ 1 ）基金业绩基准：经人民币汇率调整的标普美国品质消费股票指数收益率× 95%+ 人民币活 期存款利率（税后）× 5% ； （ 2 ）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如 非交易日）。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50220000_162415_FB010010_20220002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg CN_50220000_162415_FB010010_20220002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.1.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg 注： 1 、按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合 比例符合基金合同的有关约定，截至 2016 年 09 月 18 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。 2 、华宝美国消费 C 成立于 2020 年 7 月 31 日，本报告中其累计净值收益率与同期业绩比较基 准收益率的历史走势对比图的数据的计算起始日期为 2020 年 8 月 3 日， C 类份额的实际起始日为 2020 年 8 月 3 日。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 CN_50220000_162415_FB010010_20220002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj_fj.jpg CN_50220000_162415_FB010010_20220002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.1.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj_fj.jpg 3.3 其他指标 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于 2003 年 2 月 12 日经中 国证监会批准设立， 2003 年 3 月 7 日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资 基金管理公司。成立之初，公司注册资本为人民币 1 亿元人民币， 2007 年经中国证监会批准，公 司注册资本增加至 1.5 亿元人民币。 2017 年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公 司股东 为华宝信托有限责任公司与美国华平资产管理有限合伙 （ Warburg Pincus Asset Management,L.P. ），持有股权占比分别为 51% 和 49% 。公司在北京、 深圳等地设有分公司，在香港设有子公司 —— 华宝资产管理 ( 香港）有限公司。 截至本报告期末（ 2021 年 12 月 31 日），本公司正在管理运作的证券投资基金包括：华宝宝 康债券投资基金、华宝宝康消费品证券投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝现金宝 货币市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝先进成长混合型证券投资基金、华宝行 业精选混合 型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券投资基金、华宝大盘精选混合型证券 投资基金、华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证 100 指数证券投资基金、华宝可转债债 券型证券投资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金 (LOF) 、华宝资源优选混合型 证券投资基金、华宝现金添益交易型货币市场基金、华宝创新优选混合型证券投资基金、华宝量 化对冲策略混合型发起式证券投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金 (LOF) 、华 宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金 (LOF) 、华宝中证军工交易型开放式指数证券投资 基 金、华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A 股红利机会指数证 券投资基金 (LOF) 、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华宝绿色主题混合型证券投资 基金、华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（ FOF ）、华宝中证医疗交易型开放 式指数证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金、华宝 MSCI 中国 A 股国 际通 ESG 通用指数证券投资基金（ LOF ）、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金、华宝浮动净值型发起式货币市场基金、华宝致远混合型证券投资基 金（ QDII ）、华宝 中证消费龙头指数证券投资基金（ LOF ）等共 125 只基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 周晶 本基金基 金经理、 公司总经 理助理、 国际业务 部总经理 2016 - 03 - 18 - 18 年 博士。先后在德亚投资 ( 美国 ) 、华宝基金、 汇丰证券 ( 美国 ) 从事风控、投资分析等工 作。 2011 年 6 月再次加入华宝基金管理有 限公司，先后担任策略部总经理、首席策 略分析师、海外投资部总经理等职务 ，现 任公司总经理助理兼国际业务部总经 理。 2013 年 6 月至 2015 年 11 月任华宝 兴业成熟市场动量优选证券投资基金基 金经理， 2014 年 9 月起任华宝标普石油天 然气上游股票指数证券投资基金 (LOF) 基 金经理， 2015 年 9 月至 2017 年 8 月任华 宝兴业中国互联网股票型证券投资基金 基金经理， 2016 年 3 月起任华宝标普美国 品质消费股票指数证券投资基金 (LOF) 基 金经理， 2016 年 6 月起任华宝标普香港上 市中国中小盘指数证券投资基金 (LOF) 基 金经理， 2017 年 4 月起任华宝港股通恒生 中国 ( 香港上市 )25 指数证券投资基金 (LO F) 基金经理， 2018 年 3 月起任华宝港 股通恒生香港 35 指数证券投资基金 (LOF) 基金经理， 2018 年 10 月起任华宝标普沪 港深中国增强价值指数证券投资基金 (LOF) 基金经理， 2019 年 11 月起任华宝致 远混合型证券投资基金（ QDII ）基金经理， 2020 年 11 月起任华宝英国富时 100 指数 发起式证券投资基金基金经理， 2022 年 2 月起任华宝中证港股通互联网交易型开 放式指数证券投资基金基金经理。 杨洋 本基金基 金经理 2021 - 05 - 11 - 12 年 硕士。曾在法兴银行、东北证券从事证券 交易、研究、投资管理工作。 20 14 年 6 月 加入华宝基金管理有限公司，先后担任高 级分析师、投资经理等职务。 2021 年 5 月 起任华宝标普沪港深中国增强价值指数 证券投资基金 (LOF) 、华宝标普美国品质 消费股票指数证券投资基金 (LOF) 、华宝 港股通恒生中国 ( 香港上市 )25 指数证券 投资基金 (LOF) 、华宝英国富时 100 指数 发起式证券投资基金、华宝标普香港上市 中国中小盘指数证券投资基金 (LOF) 、华 宝标普石油天然气上游股票指数证券投 资基金 (LOF) 、华宝港股通恒生香港 35 指 数证券投资基金 (LOF) 基金经理， 2022 年 1 月起任华宝致远混合型证券投资基金 （ QDII ）基金经理。 注： 1 、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。 2 、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金 法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及其各项实施细则、《华宝标普美国品质 消费股票指数证券投资基金 (LOF) 基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定， 依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制 投资风险的基础上，为基金份额持 有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节 出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平 交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应 的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。 研究分析方面，公司使用统一的 投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告 和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用 权限。 授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策 的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。 交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞 价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序， 由交易部负责人负责执行。针对其他不能 通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行 交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求 在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公 司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。 事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事 项包括以下内容。 1) 每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券） 的收益率差异进行分析。 2) 每季度 和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、 3 日、 5 日同向交易价差分析。 3) 对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括 以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收 益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要 求投资组合经理进行合理性解释。 4) 对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公 允性进行监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本 报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中 央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评 价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投 资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定 和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股 票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结 果未发现异常情 况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 。 本报告期内，本基金未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金采用全复制方法跟踪标普美国品质消费股票指数。在报告期内按照这一原则比较好的 实现了基金跟踪指数表现的目的。以下为对影响标的指数表现的市场因素分析。 在全球疫苗加速推广、重启经济的背景下，美国经济复苏强劲。 2021 年，美国 的 ISM 制造业 PMI 指数全年维持在平均 60 左右的水平，处于 2005 年以来的最高位。此外，美国的服务业也复 苏强劲。 ISM 非制造业 PMI 指数在今年的 11 月份达到了 69.1 。 12 月，受奥密克戎的影响， ISM 非制造业 PMI 仍录得 62 ，远高于 50 的荣枯线水平。在强劲的复苏带动下，美国短期的通胀起来 了。美国最新公布的 12 月 CPI 同比上升 7% ，连续 8 个月位于 5% 以上。短期通胀的居高不下使得 市场担对于美联储在未来加速货币政策正常化的速度。 美股可选消费板块在 2021 年略微跑赢标普 500 指数。截止报告期，标普美国品质消费 指数收 于 2065.4 点，全年涨幅 27.1% ，高于标普 500 指数 26.9% 的涨幅。全年年标普品质消费指数年化 日均波幅为 18.3% ，略高于标普 500 指数日均波幅 13.2% 的水平。 日常操作过程中，人民币汇率方面， 2021 年全年人民币汇率大幅升值。上半年人行中间价从 6.5249 升值至 6.3757 ，相对于美元升值 2.29% 。同期，人民币交易价也相对于美金升值 2.55% 左 右。汇率全年整体而言对基金的人民币计价业绩有负面影响。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期基金份额 A 净值增长率为 22.22% ，本报告期基金 份额 C 净值增长率为 21.76%; 同期 业绩比较基准收益率为 22.98% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年美股，我们依然有信心。但全年市场波动可能会较 2021 年更大。其中比较重要 的变量来自于美联储重新推动货币政策正常化的节奏。经济方面，美国 2022 年全年 GDP 增速预计 依然维持在历史较高水平，约 3%~4% 左右。流动性方面，联储会在经济逐步复苏之后开启加息， 以抑制目前短期较高的通胀。随着全球疫苗加速铺开，研发技术不断提升， 2022 年全球需求将进 一步复苏。因此，我们继续看好疫情消退 之后美股消费板块的中长期前景，认为消费板块相对于 大盘会有一定的相对收益。原因在于，虽然疫情对于疫情期间美国的经济有巨大的扰动，但是在 后续经济复苏阶段，经济增长还是会主要来自于消费拉动。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 公司自 2003 年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风 险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察 稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查， 发现问题及时提出改进建议并督促业 务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级 公司出具相关报告。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前 培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持 加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。 （二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。 要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责 任。 另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践 中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展 不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由 相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要 求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制 委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。 （三）有重 点地全面开展内部审计稽核工作。 2021 年，合规审计部门按计划对公司营运、投 资、市场部门进行了业务审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管要 求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业 务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作 水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证 监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合 同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程 序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有 估值政策和程序的适用性。 （ 1 ）日常估值流程 本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公 司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务 处理；每日按时接收成交 数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管 银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与 托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。 （ 2 ）特殊业务估值流程 根据中国证券监督管理委员会 [2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导 意见》、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》、《中国 证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准 》、《关于 发布 < 证券投资基金投资流通受限股票估值指引 ( 试行 )> 的通知》等有关规定及本公司的估值制度， 对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确 定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研 究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型 及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。 上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存 在重大利益 冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低 于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管 人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算以及基金费用开 支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计 报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（ 2022 ）审字第 61471289_B29 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金（ LOF ）全体基 金份额持有人 审计意见 我们审计了华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金 （ LOF ）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负 债表， 2021 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的华宝标普美国品质消费股票指数证券投资 基金（ LOF ）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了华宝标普美国品质消费股票指数证券 投资基金（ LOF ） 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年 度的经营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职 业道德守则，我们独立于华宝标普美国品质消费股票指数证 券投资基金（ LOF ），并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 强调事项 不适用 其他事项 不适用 其他信息 华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金（ LOF ）管理层 对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其 他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 管理层和治理层对财务报表的责 任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华宝标普美国品质消费 股票指数证券投资基金（ LOF ）的持续经营能力，披露 与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划 进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基 金（ LOF ）的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认 为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相 关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对华宝标普美国品质消费股 票指数证券投资基金（ LOF ）持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华 宝标普美 国品质消费股票指数证券投资基金（ LOF ）不能持续 经营。 (5) 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 许培菁 张亚旎 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2022 年 03 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 华宝标普美国品质 消费股票指数证券投资基金 (LOF) 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 27,646,185.00 18,097,746.66 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 408,582,538.15 225,306,769.87 其中：股票投资 408,582,538.15 22 5,306,769.87 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 1,778.89 919.97 应收股利 36,059.30 27,027.83 应收申购款 4,253,668.93 1,645,587.16 递延所得税资产 - - 其他 资产 7.4.7.6 - 40,761.64 资产总计 440,520,230.27 245,118,813.13 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 2,567,000.91 - 应付赎回款 6,669,120.66 7,2 57,414.33 应付管理人报酬 345,083.64 202,821.97 应付托管费 86,270.90 50,705.48 应付销售服务费 20,284.47 5,388.92 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 345,618.86 190,777.56 负债合计 10,033,379.44 7,707 ,108.26 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 178,906,421.46 120,476,308.42 未分配利润 7.4.7.10 251,580,429.37 116,935,396.45 所有者权益合计 430,486,850.83 237,411,704.87 负债和所有者权益总计 440,520,230.27 245,118,813.13 注： 报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额总额 178,906,421.46 份。其中下属 A 类人民 币基 金份额净值人民币 2.409 元，份额总额 137,658,868.92 份；下属 C 类人民币基金份额净值人民币 2.395 元，份额总额 29,873,581.26 份；下属 A 类美元基金份额净值 0.3778 美元，份额总额 11,373,971.28 份。 7.2 利润表 会计主体： 华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金 (LOF) 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 一、收入 66,092,959.71 13,050,494.58 1. 利息收入 43,208.54 66,591.09 其中：存款利息收入 7.4.7.11 43,208.54 66,591.09 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填 列） 32,545,013.81 11,413,287.14 其中：股票投资收益 7.4.7.12 30,600,909.84 9,261,357.29 基金投资收益 7.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收 益 7.4.7.14.5 （未完）  |