[年报]易方达裕惠 (000436): 易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金2021年年度报告
原标题:易方达裕惠 : 易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金2021年年度报告 易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券 投资基金 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 送出日期：二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ..................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 18 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 18 §6 审计报告 ................................................................................................................................... 19 6.1 审计意见 ................................................................................................................................... 19 6.2 形成审计意见的基础 ............................................................................................................... 19 6.3 其他信息 ................................................................................................................................... 19 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ....................................................................................... 19 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ....................................................................................... 20 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 21 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 21 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 24 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 25 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 58 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 58 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 58 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 63 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 64 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 64 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 65 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 65 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 65 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 65 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 65 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 67 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 67 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 67 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................... 67 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ....................................................................................... 67 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 68 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 68 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 68 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 68 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 68 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 68 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 68 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 68 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 69 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 70 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 71 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................................... 71 §13 备查文件目录 ....................................................................................................................... 72 13.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 72 13.2 存放地点 ............................................................................................................................... 72 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 72 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2014年8月18日至2021年12月31日） 注：自基金转型至报告期末，基金份额净值增长率为 118.67%，同期业绩比较基准收益率为34.83%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元
4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 30次，其中 27次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，3次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2021年，全球仍在与疫情进行艰苦的斗争，中国政府采取的动态清零政策使我们国内的各方面环境保持了相对稳定并体现出明显的竞争优势。这使得出口数据不断超出市场预期，成为全年经济的亮点。上半年经济呈现出温和复苏的走势，但三季度开始受房地产下行、供给冲击和疫情拖累，经济基本面出现加速下行，四季度宏观有所调整使经济得以在低位企稳，但是仍处于偏弱的状态。 2021年也是十四五规划的首年，从这一年的宏观政策中我们可以解读出较多方向性的信息。供给侧改革、双碳战略、房住不炒、共同富裕、为资本设置红绿灯以及降低地方政府隐性负债等重磅政策，不仅对 2021年的经济增长产生影响，更重要的是，这些政策方向一旦确立一定会对整个十四五期间甚至更长远的经济发展产生深远的影响。我们认为十四五期间经济结构会发生较大变化，金即将到来的变化。 2021年的金融市场也在经历深刻变化，宏观层面资本市场改革向纵深发展，多层次和更加规范的股权和债券市场建设效果显著。微观层面我们感受到金融市场产品创新层出不穷，资管新规执行后理财需求爆发式增长。作为公募行业的职业投资人，不断提升专业能力为更多基金投资者服务，这既是我们专业上的追求，也是践行普惠金融的应有之义。 具体回顾 2021年市场，债券整体收益率呈现振荡下行走势，高等级信用债券利差压缩显著，二级资本债、商业银行永续债等品种利差压缩幅度较大。节奏上，收益率在 1-2月份出现短暂的冲高后持续回落，并在 7月份央行降准之后加速下行。幅度上，2021年全年，10年国开债收益率下行49BP，3年 AA+信用债券与国开债券的利差压缩 48BP，5年 AAA-商业银行二级资本债品种利差压缩 46BP。 权益市场结构性分化，沪深 300指数全年下跌 5.2%，但创业板指上涨 12.02%。行业方面，电力设备、有色金属、煤炭、化工、钢铁等行业表现较好，涨幅在 30-40%；表现较差的家电、非银金融、房地产等行业则下跌 10-20%。转债市场全年表现较好，中证转债上涨 18.5%。 操作上，组合主要配置债券类资产，久期整体处于中性水平，以获取持有期收益为主要投资策略。权益部分持仓以盈利基本面较好的价值型股票为主。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为 1.786元，本报告期份额净值增长率为 9.64%，同期业绩比较基准收益率为 4.56%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，我们认为宏观政策层面方向不会出现变化，但政策力度和节奏会出现一定的微调，而居民财富进一步流向资本市场的趋势也仍将持续。未来如何应对政策调整、经济结构及资本市场的变化需要我们更加深入地研究并在投资中保持谨慎。 多年以来易方达固收平台通过在专业化分工和系统化管理方面的持续投入，提升了我们团队的大规模资产管理能力。未来我们将继续依托易方达固收平台资源，加强资产配置能力建设和资产精细化管理，努力为基金投资者提升收益。 具体到 2022年，我们认为全球经济将面临后疫情时代，全球经济和供应链逐步正常化、海外宽松的宏观经济政策退出都可能引发市场波动。 国内经济方面，随着稳增长政策持续加码，我们认为经济将出现阶段性回暖，但持续性还有待观察。据目前观察，经济内生的增长动能依然不强，房地产企业目前的信用风险尚未解除，企业进2022年经济的拉动作用也将大幅下降。消费方面受疫情反复的影响，可能持续偏弱，难以对经济构成实质性拉动。值得期待的是阶段性放宽双碳政策及上游行业投资有望带动制造业投资的显著回升，另外大量专项债资金带动 2022年上半年基建投资的回升也会在上半年为经济增长提供支撑。 对于债券市场而言，在 2022年我们可能面临“宽货币”和“宽信用”的双宽政策。宽货币使得债券市场中短期限品种的风险不大，但是“宽信用”一旦实现可能面临“宽货币”的退出，同时也更多影响中长期限利率债品种。因此收益率曲线斜率将出现陡峭化，并跟随货币政策态度的变化收益率出现较大的波动。2022年最需要关注的点是政策放松的力度，以及“宽信用”的成效。本基金将保持相对较好的流动性，以灵活应对潜在的经济波动和收益率变化。 信用利差在 2022年整体有望保持平稳，若宽货币持续时间较长，中短端无风险利率过度下行，可能导致高等级信用利差被动扩大。信用风险方面，房地产行业的个券主体风险仍然存在，但是对市场的负面影响已经下降。城投在稳增长的经济环境下短期风险不大，但长期风险逐步累积。 权益方面，经历 2021年年底至 2022年初的下跌之后，部分行业和个股存在比较好的投资价值，可以根据稳增长的节奏逐步加大配置。考虑经济增速下台阶及经济结构转型的大趋势，权益市场的机会更多来自行业分化和个股的结构性机会。 实际投资中，2022年本基金将坚持稳健的投资风格，高度关注经济结构调整带来的投资机会和风险，以更加审慎的心态应对经济环境及市场的变化。债券方面组合以获取持有期收益为主要投资策略。权益方面维持稳健的风格，继续深耕个股，精选主体，选择有安全边际且有增长潜力的品种长期持有。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。 （2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。 （3）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。 （4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政策、自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。 （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求，下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。 （7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的各个环节。 （8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动公司内控及合规管理有效性的提升。 （9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 （10）继续顺利通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS鉴证报告，鉴证日期区间为本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投§6 审计报告 安永华明（2022）审字第 60468000_G24号 易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金的财务报表，包括 2021年12月 31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金 2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 昌华 马婧 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 2022年 3月 25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金 本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 单位：人民币元
会计主体：易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元
 |