[年报]易方达裕丰 (000171): 易方达裕丰回报债券型证券投资基金2021年年度报告
原标题:易方达裕丰 : 易方达裕丰回报债券型证券投资基金2021年年度报告 易方达裕丰回报债券型证券投资基金 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司 送出日期：二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ..................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 20 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 20 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 20 §6 审计报告 ................................................................................................................................... 21 6.1 审计意见 ................................................................................................................................... 21 6.2 形成审计意见的基础 ............................................................................................................... 21 6.3 其他信息 ................................................................................................................................... 21 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ....................................................................................... 21 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ....................................................................................... 22 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 23 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 23 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 24 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 26 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 27 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 57 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 57 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 57 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 60 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 62 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 63 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 63 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 63 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 63 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 66 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 66 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 66 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................... 66 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 66 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 67 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 67 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 67 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 67 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 67 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 67 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 67 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 67 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 69 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 72 12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 72 12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 72 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 72 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达裕丰回报债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2013年8月23日至2021年12月31日） 注：1.自 2020年 7月 9日起，本基金业绩比较基准由“同期中国人民银行公布的三年期银行定期整存整取存款利率（税后）+1.5%”变更为“中债新综合财富指数收益率*90%+沪深 300指数收益率*10%”。本基金是债券型基金，投资于债券资产不低于基金资产的 80%，投资于股票资产不高于基金资产的 20%。相比于“同期中国人民银行公布的三年期银行定期整存整取存款利率（税后）+1.5%”，选取“沪深 300指数收益率”、“中债新综合财富指数收益率”分别作为股票、债券部分的基准，并分别赋予 10%、90%的权重，更贴近本基金的投资范围、投资理念与投资策略，能够比较真实、客观地反映本基金的风险收益特征，并可提高基金业绩表现与业绩比较基准的可比性。基金业绩比较基准收益率在变更前后期间分别根据相应的指标计算。 2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 119.24%，同期业绩比较基准收益率为46.93%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达裕丰回报债券型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注：自 2020年 7月 9日起，本基金业绩比较基准由“同期中国人民银行公布的三年期银行定期整存整取存款利率（税后）+1.5%”变更为“中债新综合财富指数收益率*90%+沪深 300指数收益率*10%”。本基金是债券型基金，投资于债券资产不低于基金资产的 80%，投资于股票资产不高于基金资产的 20%。相比于“同期中国人民银行公布的三年期银行定期整存整取存款利率（税后）+1.5%”，选取“沪深 300指数收益率”、“中债新综合财富指数收益率”分别作为股票、债券部分的基准，并分别赋予 10%、90%的权重，更贴近本基金的投资范围、投资理念与投资策略，能够比较真实、客观地反映本基金的风险收益特征，并可提高基金业绩表现与业绩比较基准的可比性。基金业绩比较基准收益率在变更前后期间分别根据相应的指标计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元
4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 30次，其中 27次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，3次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 债券市场方面，2021全年在央行对流动性的呵护以及基本面走弱的背景下，债券市场整体表现强势，虽然在一季度、四季度初出现阶段性调整，但全年收益率明显下行，1年期和 10年期国债收益率全年分别下行 25bp和 40bp。信用利差在 2020年底经历信用风险事件冲击走阔后，2021年上半年跟随收益率回落，下半年稳定在较低水平。 股票市场在 2021年呈现了极大的分化，行业轮动迅速，景气度和宏观政策是主要的拐点驱动力，市场更多关注短期的盈利动量。全年中证 500显著跑赢沪深 300，市场相对偏好中小市值的个股，这给组合管理带来了不小的挑战。回顾全年，投资策略上，上半年还能相对适应市场，进入下半年，随着能耗双控持续加码，上游原材料价格大幅上涨，供给紧张对以制造业为主的高成长板块形成了较大的成本和需求冲击，同时医疗政策的调整对于医药行业也带来了较大的冲击。 转债市场方面，正股与估值双重驱动，全年表现亮眼。年初受到小盘股表现较差和信用风险拖累，低价转债遭遇双杀；春节后市场风格反转，受益于正股成分股中国证 2000占比较高，转债迎来平价和估值双击，叠加普遍的不赎回现象，估值从历史低位拉升至历史极高水平。行业层面，转债正股成分股中周期、成长和泛新能源占比较高，较好地契合了贯穿全年的强势板块。 报告期内，本基金规模大幅增长，考虑到市场的情况和基金的累计收益，本基金在 2021年进行了较大比例的分红。股票方面，组合全年保持了偏高的仓位，在持续净申购的过程中，灵活调整新增资金的建仓节奏，在春节前及三季度主动放缓了买入节奏，股票比例在三季度下降到 15%附近，由于四季度的大额分红，股票比例年底被动上升到 18%附近。全年来看，股票换手率较低，行业配置集中在新能源、医药、计算机、化工行业，医药行业下半年给组合带来了较大的拖累。转债方面，维持 6-8%的仓位，仍以持有大盘转债为主，部分触发赎回的个券转股或卖出，补仓部分新券和低价券。债券方面，持仓以高等级信用债为主获取票息收益，同时择机参与利率债波段操作，关注信用风险，对持仓进行结构性调整，下半年杠杆水平有所提升。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为 1.722元，本报告期份额净值增长率为 6.22%，同期业绩比较基准收益率为 4.17%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021年宏观经济的总体表现为外需强、内需弱。展望 2022年，外需对经济的贡献预计会出现一定程度的下滑，主要源于全球经济复苏的高点可能已经过去，中国出口的份额也难以进一步提升，信贷条件和财政支持均出现好转，稳增长政策持续发力，在房住不炒背景下地产政策也出现了边际缓和，明确支持合理的住房需求，这对于内需有较为明显的托底作用；另一方面很多供给方面的限制政策有所放松，大宗商品价格出现一定回落，企业利润从上游向中下游转移，这有利于中下游企业预期的修复和整体生产状况的改善。 在资本市场层面，在盈利预期修复的背景下，权益市场整体仍有支撑。考虑到流动性以及盈利增速差异的变化，权益市场的极端分化行情预计会出现较为明显的收敛。2022年内需回升会带来相关行业的盈利出现修复，带来结构性的机会。在经济企稳的背景下，债券市场利率继续大幅下行的空间较为有限，需要密切关注经济出现趋势性回升后债券市场可能面临的风险，在此之前在流动性宽松支持下利率仍然会保持震荡格局。 风险层面，一方面需要关注海外持续的通胀压力下货币政策超预期的退出风险，从历史上来看，这对全球资本市场都会产生压力。考虑到国内政策储备充足，人民币汇率弹性也较大，预计国内资本市场运行的趋势不会改变，但是需要密切关注阶段性冲击的出现。另一方面需要关注政策的变量，经历了过去两年的变化，很多行业的长期预期都发生了较大的变化，股票价值某种程度体现为企业未来长期现金流的折现，随着市场的变化，对于企业的定价我们需要不断地审视变与不变。 本基金债券部分仍将以中高等级信用债为主，保持一定的杠杆水平，降低信用风险暴露，以获取票息收益为主；权益部分将根据市场情况，适度加大自上而下资产配置的作用，优化个股持仓。 同时保持组合的灵活性，根据市场变化及时调仓，力争以长期稳健的业绩回报基金持有人。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。 （2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。 （3）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。 （4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政策、自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。 （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求，下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。 （7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的各个环节。 （8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动公司内控及合规管理有效性的提升。 （9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 （10）继续顺利通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS鉴证报告，鉴证日期区间为2001年 9月 1日至 2020年 12月 31日。 控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内实施的利润分配金额为 10,956,880,111.27元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对易方达裕丰回报债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对易方达裕丰回报债券型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由易方达基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、范围内）、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 安永华明（2022）审字第 60468000_G22号 易方达裕丰回报债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了易方达裕丰回报债券型证券投资基金的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的易方达裕丰回报债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达裕丰回报债券型证券投资基金 2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达裕丰回报债券型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 易方达裕丰回报债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易方达裕丰回报债券型证券投资基金的持续经营能力，披他现实的选择。 治理层负责监督易方达裕丰回报债券型证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达裕丰回报债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达裕丰回报债券型证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 昌华 马婧 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 2022年 3月 25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达裕丰回报债券型证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：易方达裕丰回报债券型证券投资基金 本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 单位：人民币元
会计主体：易方达裕丰回报债券型证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元
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