[年报]易方达优质精选混合(QDII) (110011): 易方达优质精选混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:易方达优质精选混合(QDII) : 易方达优质精选混合型证券投资基金2021年年度报告 易方达优质精选混合型证券投资基金 (原易方达中小盘混合型证券投资基金变更注册) 2021年年度报告 2021年 12月 31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 自 2021年 9月 10日起原易方达中小盘混合型证券投资基金变更注册为易方达优质精选混合型证券投资基金，基金代码（110011）保持不变。原易方达中小盘混合型证券投资基金本报告期自 2021年 1月 1日至 2021年 9月 9日止，易方达优质精选混合型证券投资基金本报告期自 2021年 9月 10日至 2021年 12月 31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 6 2.1.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 ............................................................................... 6 2.1.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 ................................................................................... 6 2.2基金产品说明 ................................................................................................................................... 7 2.2.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 ............................................................................... 7 2.2.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 ................................................................................... 7 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 8 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .................................................................................................. 8 2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 8 2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 9 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................... 9 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 9 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................ 10 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 14 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 14 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 14 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ............................................................ 16 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 16 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 17 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 18 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 18 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 19 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 20 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 21 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 21 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 21 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 21 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 21 §6 审计报告 ................................................................................................................................................. 22 6.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 ........................................................................................ 22 6.1.1审计意见 .............................................................................................................................. 22 6.1.2形成审计意见的基础 .......................................................................................................... 22 6.1.3管理层和治理层对财务报表的责任 .................................................................................. 22 6.1.4注册会计师对财务报表审计的责任 .................................................................................. 23 6.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 ............................................................................................ 24 6.2.1审计意见 .............................................................................................................................. 24 6.2.2形成审计意见的基础 .......................................................................................................... 24 6.2.4注册会计师对财务报表审计的责任 .................................................................................. 25 §7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 26 7.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 ........................................................................................ 26 7.1.1 资产负债表 ......................................................................................................................... 26 7.1.2 利润表 ................................................................................................................................. 27 7.1.3 所有者权益（基金净值）变动表 ..................................................................................... 28 7.1.4 报表附注 ............................................................................................................................. 29 7.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 ............................................................................................ 56 7.2.1 资产负债表 ......................................................................................................................... 56 7.2.2 利润表 ................................................................................................................................. 58 7.2.3 所有者权益（基金净值）变动表 ..................................................................................... 59 7.2.4 报表附注 ............................................................................................................................. 60 §8 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 90 8.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 ........................................................................................ 90 8.1.1 期末基金资产组合情况 ..................................................................................................... 90 8.1.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ..................................................... 91 8.1.3 期末按行业分类的权益投资组合 ..................................................................................... 91 8.1.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ......................... 92 8.1.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................... 100 8.1.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................... 103 8.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 103 8.1.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细........ 103 8.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细........ 103 8.1.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ................. 103 8.1.11 投资组合报告附注 ......................................................................................................... 103 8.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 .......................................................................................... 104 8.2.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 104 8.2.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................... 104 8.2.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 105 8.2.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 108 8.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 109 8.2.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................... 109 8.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........ 109 8.2.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细........ 109 8.2.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................... 109 8.2.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ......................................................... 110 8.2.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ......................................................... 110 8.2.12 投资组合报告附注 ......................................................................................................... 110 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................111 9.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 ...................................................................................... 111 9.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 111 9.1.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 111 9.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................... 111 9.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 .......................................................................................... 111 9.2.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 112 9.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................... 112 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 112 10.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 .................................................................................... 112 10.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 ........................................................................................ 112 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 113 11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................ 113 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................ 113 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................ 113 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................ 113 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................... 114 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................... 114 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................ 114 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................ 118 §12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 121 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................ 121 12.2 存放地点 .................................................................................................................................... 122 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................... 122 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.1.1 易方达优质精选混合型证券投资基金
2.1.2 易方达中小盘混合型证券投资基金
2.2.1 易方达优质精选混合型证券投资基金
2.4.1 易方达优质精选混合型证券投资基金
2.6.1 易方达优质精选混合型证券投资基金
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.自 2021年 9月 10日起原易方达中小盘混合型证券投资基金变更注册为易方达优质精选混合型证券投资基金，易方达优质精选混合型证券投资基金合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 3.2.1.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
2.按基金合同和招募说明书的约定，自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同（第十一部分二、投资范围，四、投资策略和五、投资限制）的有关约定。本报告期本基金处于建仓期内。 3. 自2021年9月10日起，本基金业绩比较基准为“沪深300指数收益率×50%+中证香港300指数收益率×30%+中债总指数收益率×20%”。 -3.60%。 3.2.1.3自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达优质精选混合型证券投资基金 自基金转型以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注：1.自2021年9月10日起原易方达中小盘混合型证券投资基金变更注册为易方达优质精选混合型证券投资基金，易方达优质精选混合型证券投资基金合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 2.自2021年9月10日起，本基金业绩比较基准为“沪深300指数收益率×50%+中证香港300指数收益率×30%+中债总指数收益率×20%”。 3.2.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中小盘混合型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注：自2021年9月10日起原易方达中小盘混合型证券投资基金变更注册为易方达优质精选混合型证券投资基金，基金变更注册当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 本基金自基金合同生效日（2021年 9月 10日）至本报告期末未发生利润分配。 3.3.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 单位：人民币元
4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2.1 易方达优质精选混合型证券投资基金
2.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 3.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.1.2.2 易方达中小盘混合型证券投资基金
2.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 3.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在4.4.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 30次，其中 27次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，3次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年，A股市场呈现结构分化，沪深 300指数下跌 5.20%，上证综指上涨 4.80%，而创业板指数上涨 12.02%。香港市场震荡下跌，恒生指数下跌 14.08%，恒生中国企业指数下跌 23.30%。 2021年，货币政策保持较为宽松的状态，经济方面，随着下半年地产销售转弱，以及部分民营开发企业出现信用风险，经济面临一定的下行压力。全球来看，随着疫苗的接种，各国的企业经营活动也开始缓慢恢复。股票市场方面，市场分化较为明显，电力设备、有色金属、煤炭、基础化工、钢铁等行业表现较好，而非银金融、家电等行业表现相对落后。 2021年，在各位持有人的支持下，本基金完成了合同变更。我们认为，新的合同将有助于我们在更广阔的范围内，寻找并投资优质的上市公司股权。本基金在 2021年股票仓位略有提升，并对结构进行了调整。行业方面，增加了金融、科技等行业的配置，降低了医药、家电等行业的配置；个股方面，增加了业务模式有特色、长期逻辑清晰、估值水平合理的个股的投资比例。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 2021年 12月 31日，易方达优质精选混合型证券投资基金份额净值为 7.1595元，本报告期(2021年 9月 10日－2021年 12月 31日) 份额净值增长率为-3.10%，同期业绩比较基准收益率为-3.60%。 2021年 9月 9日，原易方达中小盘混合型证券投资基金份额净值为 7.3889元，本报告期(2021年 1月 1日－2021年 9月 9日) 份额净值增长率为-10.72%，同期业绩比较基准收益率为 9.89%。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们始终相信，企业的价值是其生命周期内所有自由现金流的折现。从年度来看，自由现金流往往受到资本开支节奏、运营资本波动等因素的影响，经常呈现出较大的波动。因此，投资者经常用净利润（及其增速）或者收入（及其增速），甚至产能（及其增速）作为近似变量进行估值。这在一定程度上是合理的，因为自由现金流的转化过程为“收入->净利润->自由现金流”。然而无法忽视的是，既然是近似变量，就无法做到 100%代表。上述的每一步转化都可能出现不顺畅的情况。例如，流的转化可能会受到资本开支过大但最终利用率不足、运营资本占用越来越多等因素的影响。因此，当我们习惯了用收入、净利润这些代理变量对企业进行估值时，还需要考虑这些代理变量向自由现金流这个本质变量转化过程中的潜在不顺畅可能。我想，这可能也是亚马逊号召其投资者直接关注其自由现金流的原因之一。 因此，我们在研究公司时，自由现金流始终是我们最关注的财务指标之一。虽然年度之间会有波动，但拉长到 5-10年的维度，一个公司能否为股东创造充沛的自由现金流并不难分辨。进一步从底层来说，一个企业生产的产品多大程度被其客户所渴望，是否具有优秀的商业模式、是否具有护城河使其在长周期内维持良好的竞争格局，这些都是使收入能够顺畅转化为净利润然后转化为自由现金流的重要决定因素。 作为管理人，我们始终感受肩上的责任重大。基金的资产属于每位持有人，对于每位持有人，实际上持有的是基金持有的上市公司股权的一部分。我们会始终与持有人站在一起，力争找到一部分优质的上市公司，其能产生充沛的自由现金流，并且产生的自由现金流能随时间增长。这样才能使公司的股权价值随着时间增长，继而在足够长的时间内，最终体现到基金的净值增长中。 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。 （2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。 工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。 （4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政策、自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。 （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求，下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。 （7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的各个环节。 （8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动公司内控及合规管理有效性的提升。 （9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 （10）继续顺利通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS鉴证报告，鉴证日期区间为2001年 9月 1日至 2020年 12月 31日。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.9.1易方达优质精选混合型证券投资基金 本基金本报告期内未实施利润分配。 4.9.2易方达中小盘混合型证券投资基金 本基金本报告期内实施的利润分配金额为 3,940,700,119.75元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 普华永道中天审字(2022)第 25220号 易方达优质精选混合型证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1.1审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达优质精选混合型证券投资基金的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负债表，2021年 9月 10日(基金合同生效日)至 2021年 12月 31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达优质精选混合型证券投资基金 2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年 9月 10日(基金合同生效日)至 2021 年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 6.1.2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达优质精选混合型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 6.1.3管理层和治理层对财务报表的责任 易方达优质精选混合型证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达优质精选混合型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清基金管理人治理层负责监督易方达优质精选混合型证券投资基金的财务报告过程。 6.1.4注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达优质精选混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达优质精选混合型证券投资基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈熹 陈轶杰 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2022年 3月 25日 6.2 易方达中小盘混合型证券投资基金 普华永道中天审字(2022)第 25148号 易方达中小盘混合型证券投资基金全体基金份额持有人： 6.2.1审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达中小盘混合型证券投资基金的财务报表，包括 2021年 9月 9日(基金变更注册日前日)的资产负债表，2021年 1月 1日至 2021年 9月 9日(基金变更注册日前日)止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达中小盘混合型证券投资基金 2021年 9月 9日(基金变更注册日前日)的财务状况以及 2021年 1月 1日至 2021年 9月 9日(基金变更注册日前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。 6.2.2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达中小盘混合型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 6.2.3管理层和治理层对财务报表的责任 易方达中小盘混合型证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达中小盘混合型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达中小盘混合型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 6.2.4注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达中小盘混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达中小盘混合型证券投资基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈熹 陈轶杰 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2022年 3月 25日 §7 年度财务报表 7.1 易方达优质精选混合型证券投资基金 7.1.1 资产负债表 会计主体：易方达优质精选混合型证券投资基金 报告截止日：2021年 12月 31日 单位：人民币元
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