[年报]鹏华创新驱动混合 (005967): 鹏华创新驱动混合型证券投资基金2021年年度报告

时间:2022年03月30日 03:05:55 中财网

原标题:鹏华创新驱动混合 : 鹏华创新驱动混合型证券投资基金2021年年度报告




鹏华创新驱动混合型证券投资基金
2021年年度报告

2021年12月31日










基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2022年3月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2022年 03月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。

本报告期自2021年01月01日起至2021年12月31日止。



1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 7 2.4 信息披露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 8 3.2 基金净值表现 ................................................................ 9 3.3 其他指标 ................................................................... 10 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 11 §4 管理人报告 ............................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 17 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................... 17 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 17 §5 托管人报告 ............................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 18 §6 审计报告 ................................................................. 18 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 18 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 18 §7 年度财务报表 ............................................................. 20 7.1 资产负债表 ................................................................. 20 7.2 利润表 ..................................................................... 21 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................... 22 7.4 报表附注 ................................................................... 24 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 56 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 57 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 60 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 61 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 61 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 62 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................. 62 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 62 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 62 §9 基金份额持有人信息 ........................................................ 63 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 63 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 63 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ............................................................................. 63 §10 开放式基金份额变动 ....................................................... 64 §11 重大事件揭示 ............................................................ 64 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 64 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 64 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 64 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 65 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 65 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 65 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 65 11.8 其他重大事件 .............................................................. 68 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 74 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 74 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 74 §13 备查文件目录 ............................................................ 74 13.1 备查文件目录 .............................................................. 74 13.2 存放地点 .................................................................. 75 13.3 查阅方式 .................................................................. 75
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称鹏华创新驱动混合型证券投资基金
基金简称鹏华创新驱动混合
基金主代码005967
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2018年6月6日
基金管理人鹏华基金管理有限公司
基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总 额103,716,763.77份
基金合同存续期不定期
注:无。

2.2 基金产品说明

投资目标在严格控制风险的前提下,精选创新驱动主题的企业进行投资, 分享其发展和成长的机会,力求超额收益与长期资本增值。
投资策略1、资产配置策略 本基金将通过跟踪考量通常的宏观经济变量 (包括GDP增长率、CPI走势、M2的绝对水平和增长率、利率水 平与走势等)以及各项国家政策(包括财政、货币、税收、汇率 政策等)来判断经济周期目前的位置以及未来将发展的方向,在 此基础上分析研判A股市场以及港股市场、债券市场、货币市场 的预期收益与风险,并据此进行大类资产的配置与组合构建,合 理确定本基金在股票(包括A股和港股)、债券、现金等金融工 具上的投资比例,并随着各类资产风险收益特征的相对变化,适 时动态地调整各资产投资比例。 2、股票投资策略 本基金通 过自上而下及自下而上相结合的方法挖掘A股和港股的优质公 司,构建股票投资组合。核心思路在于:1)自上而下地分析行 业的增长前景、行业结构、商业模式、竞争要素等分析把握其投 资机会;2)自下而上地评判企业的核心竞争力、管理层、治理 结构等以及其所提供的产品和服务是否契合未来行业增长的大趋 势,对企业基本面和估值水平进行综合的研判,深度挖掘优质的 个股。 (1)创新驱动主题的定义 本基金将沿着中国经济结 构升级的方向,遵循“坚持创新驱动,打造富有活力的增长模 式”的指导思想,主要投资于:受益于创新增长方式的企业(比 如:信息产业、高端制造业等);以及受益于创新政策手段的企 业(比如:国企改革、供给侧改革等)。 具体来说,本基金所 指的创新驱动主题相关股票指的是在产品和服务、技术、商业模 式、企业制度等方面具有创新能力的企业所发行的股票,隶属的 行业包括但不限于节能环保、互联网技术、传媒、通信、医药、 医疗服务、高端装备制造、新能源、新材料、汽车及家电等行 业。 未来如果基金管理人认为有更适当的创新驱动主题的划分
 标准,基金管理人有权对上述界定方法进行变更。本基金由于上 述原因变更界定方法不需经基金份额持有人大会通过,但应及时 告知基金托管人并公告。 若因基金管理人界定方法的调整等原 因导致本基金持有的创新驱动主题的股票的比例低于非现金基金 资产的80%,本基金将在十个交易日之内进行调整。 (2)自上 而下的行业遴选 本基金将自上而下地进行行业遴选,重点关注 行业增长前景、行业利润前景和行业成功要素。对行业增长前 景,主要分析行业的外部发展环境、行业的生命周期以及行业波 动与经济周期的关系等;对行业利润前景,主要分析行业结构, 特别是业内竞争的方式、业内竞争的激烈程度、以及业内厂商的 谈判能力等。基于对行业结构的分析形成对业内竞争的关键成功 要素的判断,为预测企业经营环境的变化建立起扎实的基础。 (3)自下而上的个股选择 本基金通过定性和定量相结合的方 法进行自下而上的个股选择,对企业基本面和估值水平进行综合 的研判,精选优质个股。 1)定性分析 本基金通过以下两方 面标准对股票的基本面进行研究分析并筛选出优质的公司: 一 方面是竞争力分析,通过对公司竞争策略和核心竞争力的分析, 选择具有可持续竞争优势的公司或未来具有广阔成长空间的公 司。就公司竞争策略,基于行业分析的结果判断策略的有效性、 策略的实施支持和策略的执行成果;就核心竞争力,分析公司的 现有核心竞争力,并判断公司能否利用现有的资源、能力和定位 取得可持续竞争优势。 另一方面是管理层分析,通过着重考察 公司的管理层以及管理制度,选择具有良好治理结构、管理水平 较高的优质公司。 2)定量分析 本基金通过对公司定量的估 值分析,挖掘优质的投资标的。通过对估值方法的选择和估值倍 数的比较,选择股价相对低估的股票。就估值方法而言,基于行 业的特点确定对股价最有影响力的关键估值方法(包括PE、 PEG、PB、PS、EV/EBITDA等);就估值倍数而言,通过业内比 较、历史比较和增长性分析,确定具有上升基础的股价水平。 (4)港股通标的投资策略 除创新驱动主题的公司之外,本基 金还将关注以下几类港股通标的: 1)在港股市场上市、具有 行业代表性的优质中资公司; 2)具有行业稀缺性的港股上市 公司; 3)港股市场在行业结构、估值、AH股折溢价、分红率 等方面具有吸引力的投资标的。 (5)存托凭证的投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略,基于对基础证 券投资价值的深入研究判断,进行存托凭证的投资。 3、债券 投资策略 本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、 骑乘策略、息差策略、个券选择策略、信用策略等积极投资策 略,自上而下地管理组合的久期,灵活地调整组合的券种搭配, 同时精选个券,以增强组合的持有期收益。 4、权证投资策略 本基金通过对权证标的证券基本面的研究,并结合权证定价模型 及价值挖掘策略、价差策略、双向权证策略等寻求权证的合理估 值水平,追求稳定的当期收益。 5、中小企业私募债投资策略 中小企业私募债券是在中国境内以非公开方式发行和转让,约定 在一定期限还本付息的公司债券。由于其非公开性及条款可协商
 性,普遍具有较高收益。本基金将深入研究发行人资信及公司运 营情况,合理合规合格地进行中小企业私募债券投资。本基金在 投资过程中密切监控债券信用等级或发行人信用等级变化情况, 尽力规避风险,并获取超额收益。 6、股指期货投资策略 本 基金将根据风险管理的原则,以套期保值为目标,选择流动性 好、交易活跃的股指期货合约,充分考虑股指期货的风险收益特 征,通过多头或空头的套期保值策略,以改善投资组合的投资效 果,实现股票组合的超额收益。 7、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证 券的投资组合管理,并根据信用风险、利率风险和流动性风险变 化积极调整投资策略,严格遵守法律法规和基金合同的约定,在 保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。
业绩比较基准中证沪港深互联互通综合指数收益率×80%+中证综合债指数收 益率×20%
风险收益特征本基金属于混合型基金,其预期的风险和收益高于货币市场基 金、债券基金,低于股票型基金,属于证券投资基金中中高风 险、中高预期收益的品种。本基金将投资港股通标的股票,需承 担汇率风险以及港股市场的风险。
注:无。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 鹏华基金管理有限公司招商银行股份有限公司
信息披 露负责 人姓名张戈张燕
 联系电话0755-828257200755-83199084
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400678899995555 
传真0755-820211260755-83195201 
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 
邮政编码518048518040 
法定代表人何如缪建民 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址http://www.phfund.com.cn
基金年度报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心 第43层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心
 (特殊普通合伙)42楼
注册登记机构鹏华基金管理有限公司深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会 中心第43层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期 间数据和 指标2021年2020年2019年
本期已实 现收益42,882,684.12176,481,191.78117,963,007.10
本期利润10,372,695.56196,267,964.12404,193,673.06
加权平均 基金份额 本期利润0.07800.72780.3937
本期加权 平均净值 利润率4.30%46.31%40.78%
本期基金 份额净值 增长率2.72%62.02%36.99%
3.1.2 期 末数据和 指标2021年末2020年末2019年末
期末可供 分配利润87,905,711.45153,672,364.5541,825,528.50
期末可供 分配基金 份额利润0.84760.74220.0875
期末基金 资产净值191,622,475.22372,400,880.76530,395,626.01
期末基金 份额净值1.84761.79871.1102
3.1.3 累 计期末指 标2021年末2020年末2019年末
基金份额 累计净值 增长率84.76%79.87%11.02%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3)期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即12月31日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月6.51%1.33%0.10%0.57%6.41%0.76%
过去六个月-1.07%1.37%-5.68%0.80%4.61%0.57%
过去一年2.72%1.39%-2.22%0.87%4.94%0.52%
过去三年127.99 %1.54%35.38%0.92%92.61 %0.62%
自基金合同生效 起至今84.76%1.48%16.22%0.94%68.54 %0.54%
注:业绩比较基准=中证沪港深互联互通综合指数收益率×80%+中证综合债指数收益率×20%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于 2018年06月06日生效。2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比 例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:合同生效当年按照实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
注:无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
注:无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业,公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末,公司管理资产总规模达到10,287.51亿元,管理260只公募基金、13只全国社保投资组合、4只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
梁浩基金经理2018-06- 062021-01- 0213年梁浩先生,国籍中国,经济学博士,13年 证券从业经验。曾任职于信息产业部电信 研究院,从事产业政策研究工作;2008年 5月加盟鹏华基金管理有限公司,从事研 究分析工作,历任研究部高级研究员、基 金经理助理、副总经理、董事总经理(MD), 现担任公司副总裁/研究部总经理/资产 配置与基金投资部总经理,投资决策委员 会成员。2011年07月至今担任鹏华新兴 产业混合型证券投资基金基金经理,2014 年03月至2015年12月担任鹏华环保产 业股票型证券投资基金基金经理,2014 年11月至2015年12月担任鹏华先进制 造股票型证券投资基金基金经理,2015 年07月至2017年03月担任鹏华动力增 长混合型证券投资基金(LOF)基金经 理,2016年01月至2017年03月担任鹏 华健康环保灵活配置混合型证券投资基 金基金经理,2016年 06月至 2017年 07 月担任鹏华医药科技股票型证券投资基 金基金经理,2017年 10月至今担任鹏华 研究精选灵活配置混合型证券投资基金 基金经理,2018年06月至2021年01月
     担任鹏华创新驱动混合型证券投资基金 基金经理,2018年09月至2020年03月 担任鹏华研究驱动混合型证券投资基金 基金经理,2019年05月至2021年01月 担任鹏华研究智选混合型证券投资基金 基金经理,2019年12月至2021年01月 担任鹏华价值驱动混合型证券投资基金 基金经理,2020年 01月至今担任鹏华科 技创新混合型证券投资基金基金经 理,2020年 07月至今担任鹏华新兴成长 混合型证券投资基金基金经理,2020年 10月至今担任鹏华成长智选混合型证券 投资基金基金经理,2021年 01月至今担 任鹏华汇智优选混合型证券投资基金基 金经理,2021年 07月至今担任鹏华新能 源精选混合型证券投资基金基金经理,梁 浩先生具备基金从业资格。本报告期内本 基金基金经理发生变动,梁浩不再担任本 基金基金经理。
聂毅 翔基金经理2018-06- 06-11年聂毅翔先生,国籍中国,理学博士,11年 证券从业经验。历任美国风暴通讯咨询公 司高级项目经理,美国罗根斯通资本对冲 基金公司交易员,美国期货交易监管委员 会助理经济学家,鹏华基金国际业务部投 资经理,中银国际证券投资主办人,国海 富兰克林基金国际业务副总监,天弘基金 基金经理;2017年 1月加盟鹏华基金管 理有限公司,现担任研究部副总经理/基 金经理。2017年08月至2021年10月担 任鹏华沪深港互联网股票型证券投资基 金基金经理,2018年 06月至今担任鹏华 创新驱动混合型证券投资基金基金经 理,2018年09月至2021年10月担任鹏 华研究驱动混合型证券投资基金基金经 理,2019年 11月至今担任鹏华港股通中 证香港银行投资指数证券投资基金(LOF) 基金经理,2021年 01月至今担任鹏华汇 智优选混合型证券投资基金基金经 理,2021年 03月至今担任鹏华创新成长 混合型证券投资基金基金经理,聂毅翔先 生具备基金从业资格。本报告期内本基金 基金经理发生变动,梁浩不再担任本基金 基金经理。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。

2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注:本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》,将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、养老组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投管理活动均纳入公平交易管理,在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动,建立对公平交易的执行、监督及审核流程,严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节:1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”,确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信用债券投资与风险控制管理规定》,执行股票及信用产品出入库及日常维护工作,确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据;3、在公司股票库基础上,各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库,基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合;4、严格执行投资授权制度,明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分,合理确定基金经理的投资权限,超过投资权限的操作,应严格履行审批程序。在交易执行环节:1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成,集中交易室负责建立和执行交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会;2、针对交易所公开竞价交易,集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序,交易系统则自动启用公平交易功能,由系以不同的价格进行交易,且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时,交易系统自动按照“价格优先” 原则进行委托;当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时,则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式,进行公平委托和交易量分配;3、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行;银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易,各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》 和《非公开定向增发流程》的规定执行,对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节:1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理,杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为,防范日常交易风险,公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制;所监控的交易包括但不限于:交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等;2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容,发现的异常情况由投资监察员进行分析;3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》,内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析;《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
过去一年市场主要呈现结构性轮动行情。一季度市场结构化行情走向极致,出现前高后低的后受到美国国债利率上行影响,处于估值高位的所谓白马抱团股股价快速回落。三四季度市场出现结构性轮动行情,成长风格及中小盘个股机会较多,而前几年涨幅较大的大盘白马则总体表现平淡,处于估值消化阶段。面对可能出现的类滞胀宏观经济环境以及稳增长预期,市场缺乏明显主线。在市场频繁的行业与风格轮动中,组合业绩可能会短期受到一些影响,但是我们对A股市场的长期前景充满信心,组合一直秉持GARP(Growth At Reasonable Price)的成长价值投资风格,对通过以企业长期盈利成长为出发点精选个股,为投资者创造长期丰厚回报充满信心。长期来看,我们相信从公司基本面出发以长期持有盈利增长确定性较高并且估值合理的个股为主,可以取得丰厚的长期收益表现。组合将继续坚持自下而上精选个股的投资理念,着重发掘那些未来盈利增长可观且确定性较强的细分行业优质公司并长期持有。目前基金组合持仓相对稳定,主要配置在包括以军工、光伏和新能源车产业链等为代表的高端制造和创新医药、新兴消费等细分行业。我们相信这些长期赛道优秀、中长期盈利可期、基本面扎实的个股有望取得较好长期表现。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本报告期份额净值增长率为2.72%,同期业绩比较基准增长率为-2.22%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,我们认为A股市场从整体看风险有限,但是在经济增速放缓和稳增长政策落地抓手尚未明确的宏观环境下,结构性分化行情仍将继续。面对预期美联储开始进入升息通道导致全球流动性收缩的外部环境,以及可能出现经济增长放缓的国内宏观环境,在过去一年大多数行业盈利增长高基数的基础上新的一年还能够继续保持景气增长的行业和公司将更为稀疏。对投资中我们深入行业和公司基本面的研究以及格局观的要求将越来越高。从景气度角度看,我们认为高端制造仍将是未来一段时间A股的核心资产。同时,我们也正在紧密跟踪调研随着“稳增长”政策切实落地的可能受益标的。另外,尽管由于医药集采政策力度预期不稳以及疫情防控等原因导致消费疲软,医药消费等行业仍处盈利下行通道,组合目前低配医药、消费等行业。但是消费升级仍是国家经济发展的长期主线。我们将继续紧密跟踪行业变化,特别是具有品牌优势与议价权且将受益于未来成本下降的优质公司。

我们对A股市场的长期前景充满信心,也对通过精选个股为投资者创造长期回报充满信心。

一方面市场整体估值水平无论横向对比海外其他市场还是纵向对比历史估值区间都仍然处于历史较低位置。我们看到相当部分的上市公司估值合理且在国内和国际的竞争力都在提高,持续增长空间广阔。另一方面,此次疫情体现了良好的经济基本面韧性,以创新驱动和内需驱动为主线的良性增长模式有望推动经济持续健康发展。同时,随着注册制的推进,A股上市公司整体资产盘质机会,也使投资者们更有机会分享经济发展与社会创新产生的价值。

如前所述,展望明年我们认为A股市场从整体看风险有限,结构性分化行情仍将继续。在自下而上精选个股的基本面投资时,特别是在新时代的投资环境中,我们需要关注宏观政策环境的趋势性重要变化。回顾A股历史上重要的投资机会都顺应了时代政策的潮流。随着国家政策的推进,配套产业政策不断出台、落地,经济基本面也会随之改变,从而切切实实影响到我们所投资的一个个公司。目前看来一系列政策主线都在围绕着从过去三十年的“效率优先”往“兼顾公平”这一脉络展开。对应的碳中和、反垄断、保就业保民生、降杠杆;从教育、医疗、住房等人民群众意见比较集中的环节入手消除内卷,提高居民可支配收入;大力发展高端制造和科技创新的“专精特新”,解决卡脖子问题和提高产业竞争力跨越中等收入陷阱。很多政策只是开始,我们在投资中应该顺势而为,从中挖掘顺应新时代变化的投资主线。不能低估政策的决心。后续我们可能再难见持续性、全面性的总量刺激政策。市场各类板块的盈利预期可能随之而持续分化,结构性分化行情可能将成为未来一段时期的常态。但是从投资的本源出发,景气度再高,估值都不可能长期脱离地心引力而高飞。对投资中我们深入行业和公司基本面的研究以及格局观的要求将越来越高。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作: 1、继续完善内部控制体系
公司根据法律法规、监管要求及业务发展需求,不断优化现有的标准化业务流程体系,强调业务流程服务于加强风险防范和提升运营效率,通过信息技术手段持续提升业务操作的系统化程度,并不断优化。

2、持续改进投资监控的方法与手段,保证基金投资业务的合法合规性 报告期内,在投资日常合规监控工作方面,公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资监控系统以提升投资监控效率;在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日常化的基础上,公司多次开展有关内幕交易、未公开信息等重要内容的合规培训,进一步强化全体投研人员的合规意识。

3、规范基金销售业务,保证基金销售业务的合法合规性
报告期内,在基金募集和持续营销活动中,公司严格规范基金销售业务,按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料,逐步落实反洗钱法律法规各项要求,并督促销售部门做好投资者教育工作,本报告期内没有出现主动违规行为。

报告期内,监察稽核部开展了对信息技术管理、投资相关流程、员工行为、反洗钱业务、子公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核,通过稽核发现,提高了公司标准化操作流程手册的执行效力,优化了标准化操作流程手册。报告期内,公司未发生重大风险事件。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会,由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成,估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值发生重大变化的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末,本基金期末可供分配利润为87,905,711.45元,期末基金份额净值1.8476元。2、本基金本报告期内未进行利润分配。3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定,本基金管理人将会综合考虑各方面因素,在严格遵守规定前提下,对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。

4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。

4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2022)第24663号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人鹏华创新驱动混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了鹏华创新驱动混合型证券投资基金(以下简 称“鹏华创新驱动混合基金”)的财务报表,包括2021年12 月 31日的资产负债表,2021年度的利润表和所有者权益 (基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会 (以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制,公允反映了鹏华创新驱动混合基金 2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和
 基金净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鹏华创 新驱动混合基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项无。
其他事项无。
其他信息无。
管理层和治理层对财务报表的责 任鹏华创新驱动混合基金的基金管理人鹏华基金管理有 限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计 准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估鹏华创 新驱动混合基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层 计划清算鹏华创新驱动混合基金、终止运营或别无其他现实 的选择。 基金管理人治理层负责监督鹏华创新驱动混合基金的 财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的 审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可 能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业 判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取 充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计 程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对鹏

 华创新驱动混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致鹏华创 新驱动混合基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内 容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排 和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名单峰仲文渊
会计师事务所的地址中国上海市 
审计报告日期2022年3月23日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:鹏华创新驱动混合型证券投资基金
报告截止日:2021年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2021年12月31日上年度末 2020年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.115,182,911.4027,785,049.01
结算备付金 445,252.93430,333.67
存出保证金 56,506.32122,378.12
交易性金融资产7.4.7.2180,250,222.01349,324,084.96
其中:股票投资 180,250,222.01349,324,084.96
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收证券清算款 68,529.51573,997.59
应收利息7.4.7.52,097.682,482.98
应收股利 --
应收申购款 -115,214.56
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.6--
资产总计 196,005,519.85378,353,540.89
负债和所有者权益附注号本期末 2021年12月31日上年度末 2020年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付证券清算款 3,724,029.03697,499.32
应付赎回款 -4,222,365.01
应付管理人报酬 239,783.98486,344.20
应付托管费 39,964.0081,057.36
应付销售服务费 --
应付交易费用7.4.7.7209,267.46287,847.86
应交税费 0.16-
应付利息 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.8170,000.00177,546.38
负债合计 4,383,044.635,952,660.13
所有者权益:   
实收基金7.4.7.9103,716,763.77207,041,861.15
未分配利润7.4.7.1087,905,711.45165,359,019.61
所有者权益合计 191,622,475.22372,400,880.76
负债和所有者权益总计 196,005,519.85378,353,540.89
注: 报告截止日2021年12月31日,基金份额净值1.8476元,基金份额总额103,716,763.77份。

7.2 利润表
会计主体:鹏华创新驱动混合型证券投资基金
本报告期:2021年1月1日至2021年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2021年1月1日至2021年 12月31日上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 12月31日
一、收入 16,332,915.17207,091,124.94
1.利息收入 74,648.71146,888.01
其中:存款利息收入7.4.7.1173,032.46146,066.62
债券利息收入 54.94821.39
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 1,561.31-
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以 “-”填列) 48,525,439.26185,695,751.28
其中:股票投资收益7.4.7.1246,840,820.80183,048,162.65
基金投资收益---
债券投资收益7.4.7.1350,014.65786,310.18
资产支持证券投资 收益7.4.7.13.5--
贵金属投资收益7.4.7.14--
衍生工具收益7.4.7.15--
股利收益7.4.7.161,634,603.811,861,278.45
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.17-32,509,988.5619,786,772.34
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) --
5.其他收入(损失以 “-”号填列)7.4.7.18242,815.761,461,713.31
减:二、费用 5,960,219.6110,823,160.82
1.管理人报酬7.4.10.2.13,643,162.876,368,075.58
2.托管费7.4.10.2.2607,193.831,061,345.91
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.交易费用7.4.7.191,531,919.293,210,303.59
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.税金及附加 0.282.96
7.其他费用7.4.7.20177,943.34183,432.78
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) 10,372,695.56196,267,964.12
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) 10,372,695.56196,267,964.12
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:鹏华创新驱动混合型证券投资基金
本报告期:2021年1月1日至2021年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2021年1月1日至2021年12月31日  
 实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有者 权益(基金净 值)207,041,861.15165,359,019.61372,400,880.76
二、本期经营活 动产生的基金 净值变动数(本 期利润)-10,372,695.5610,372,695.56
三、本期基金份 额交易产生的 基金净值变动 数 (净值减少以 “-”号填列)-103,325,097.38-87,826,003.72-191,151,101.10
其中:1.基金申 购款15,264,053.6212,886,403.9728,150,457.59
2.基金 赎回款-118,589,151.00-100,712,407.69-219,301,558.69
四、本期向基金 份额持有人分 配利润产生的 基金净值变动 (净值减少以 “-”号填列)---
五、期末所有者 权益(基金净 值)103,716,763.7787,905,711.45191,622,475.22
项目上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日  
 实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有者 权益(基金净 值)477,760,589.2252,635,036.79530,395,626.01
二、本期经营活 动产生的基金 净值变动数(本 期利润)-196,267,964.12196,267,964.12
三、本期基金份 额交易产生的 基金净值变动 数 (净值减少以 “-”号填列)-270,718,728.07-83,543,981.30-354,262,709.37
其中:1.基金申 购款238,418,358.53152,620,101.21391,038,459.74
2.基金 赎回款-509,137,086.60-236,164,082.51-745,301,169.11
四、本期向基金 份额持有人分 配利润产生的 基金净值变动 (净值减少以 “-”号填列)---
五、期末所有者 权益(基金净 值)207,041,861.15165,359,019.61372,400,880.76
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
鹏华创新驱动混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 证监许可[2017] 2238号《关于准予鹏华丰益债券 型证券投资基金变更注册的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华创新驱动混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,879,446,835.65元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0394号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《鹏华创新驱动混合型证券投资基金基金合同》于2018年6月6日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,880,429,549.18份基金份额,其中认购资金利息折合982,713.53份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《鹏华创新驱动混合型证券投资基金基金合同》和截至报告期末最新公告的《鹏华创新驱动混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括境内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证)、港股通标的股票、债券(含国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债、可转换债券、可交换债券、中小企业私募债等)、货币市场工具(含同业存单等)、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:股票(含存托凭证)资产占基金资产的比例为 50%-95% (投资于境内依法发行上市的股票及投资于港股通标的股票的总和占基金资产的50%-95%,且投资于港股通标的股票占股票资产的比例不超过50%);投资于创新驱动主题相关证券(含存托凭证)占非现金基金资产的比例不低于80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%,其中现金类资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如果法律法规对该比例要求有变更的,以变更后的比例为准,本基金的投资范围会做相应调整。本基金的业绩比较基准为:中证沪港深互联互通综合指数收益率×80%+中证综合债指数收益率×20%。
本财务报表由本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司于本基金的审计报告日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华创新驱动混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、基金投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税(和/或)股票率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。(未完)
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