[年报]国投瑞银成长优选混合 (121008): 国投瑞银成长优选混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:国投瑞银成长优选混合 : 国投瑞银成长优选混合型证券投资基金2021年年度报告 国投瑞银成长优选混合型证券投资基金 2021年年度报告 2021年 12月 31日 基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 29日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金 一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金 出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。1.2目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 19 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 19 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 20 §6 审计报告 ............................................................................................................................................... 20 6.1审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 20 6.2审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 20 §7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 23 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 23 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 26 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 28 §8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 60 8.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 60 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 60 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 61 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 64 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 68 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 68 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 68 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 69 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 69 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 69 8.12投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 69 §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 70 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 70 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 70 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 71 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 71 §11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 71 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 71 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 71 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 72 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 72 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 72 11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 72 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 72 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 72 11.9其他重大事件 ............................................................................................................................... 73 §12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 74 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 74 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 74 §13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 74 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 74 13.2存放地点 ....................................................................................................................................... 75 13.3查阅方式 ....................................................................................................................................... 75 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如封闭式基金交易佣金、开放式基金申购赎回费或基金转换费等等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国投瑞银成长优选混合型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元
§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 国投瑞银基金管理有限公司（简称"公司"），原中融基金管理有限公司，经中国证券监督管理委员会批准，于 2002年 6月 13日正式成立，注册资本 1亿元人民币。公司是中国第一家外方持股比例达到 49%的合资基金管理公司，公司股东为国投泰康信托有拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、客户关注"作为公司的企业文化。截止 2021年 12月底，在公募基金方面，公司共管理76只基金，已建立起覆盖高、中、低风险等级的完整产品线；在专户理财业务方面，自2008年获得特定客户资产管理业务资格以来，已成功运作管理的专户产品涵盖了灵活配置型、稳健增利型等常规产品，还包括分级、期指套利、商品期货、QDII等创新品种；在境外资产管理业务方面，公司自 2006年开始为 QFII信托计划提供投资咨询服务，具有丰富经验，并于 2007年获得 QDII资格。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和本基金《基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，制定了公平交易管理相关的《公平交易管理规定》、《交易管理办法》、《异常交易管理规定》等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。 管理人公平交易管理坚持以下原则： 1、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先； 2、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人； 3、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合； 4、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 管理人有关公平交易控制制度的要点如下： 1、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。 2、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 3、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。 4、建立科学的投资决策体系，加强交易分配的内部控制，通过严格的制度、流程、技术手段等保证公平交易原则的实现，同时通过监察稽核，事后分析及信息披露来加强对公平交易的监督。 管理人有关公平交易控制方法的要点如下： 1、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执行相关的信息管理系统，充分发挥系统的自动控制功能，根据公平交易管理的要求，在系统中设置相应业务流转顺序、控制阀值或者触发机制，对触及阀值的行为视情况分别采取警告、强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。如：符合交易条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易，内部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、投资经理，控制阀值的修改必须经风险管理部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。 2、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的业务活动，通过建立明确的业务规则和流程，在关键控制点采取双人复核或集体决策等控制机制，通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求，实现对关键业务风险的管理。如：以公司名义进行的一级市场申购结果分配，需要经过严格的公平性审核，由交易部负责人、运营部负责人、风险管理部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果无异议并签署后才为有效。 3、以日常监控为督促手段。公司交易部、风险管理部、运营部设置专门岗位，分别在交易过程中、日中、清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控，并按既定的报告要求及时揭示违反规定的情况，监督督促公平交易制度的执行。如：交易部对相同投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督，风险管理部对日中不同组合交易相同证券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。 4、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对公司执行公平交易的情况进行专项稽核，风险管理部分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投环节或交易价差异常，将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在问题完善公平交易制度和流程。 5、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明，接受社会监督。公司定期接受外部审计的检查，公平交易管理一直是外部审计的重点之一。基金评价机构在开展基金评价业务时，将公平交易制度的完善程度、执行情况及信息披露作为评价内容之一。公司每季度会向证监会报告经投资组合经理、督察长、总经理签署后的公平交易制度执行情况，并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明。 公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题，也将在向证监会报送的监察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式，也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析，并会同证券交易所等对公司异常交易行为进行监控。对于发现的不公平交易和利益输送行为，将依法采取相关监管措施。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。 报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下： 1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行 T检验，检验在 95%的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。 2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是否存在显著优于另一方的异常情况， 3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情况。 检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在违反公平交易原则的情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的交易情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 站在 2022年初再去系统性地回看 2020年新冠疫情发生以来的宏观演变和市场表现，可以更清晰地看到管理层基于中长期的政策着眼点，以及主要行业变迁的未来趋势，这会有助于我们在未来对经济和市场做出胜率更高的判断。 以 2020年新冠疫情发生为起点，由于“清零”政策的果断实行，中国经济和政策周期都走在了其他经济体的前面，包括生产活动的系统性恢复，货币宽松的修正，通胀高点的出现等。这些疫情中所实施的政策应对跟过往相比发生了系统性的变化： 1）货币政策工具的运用更加审慎。即使在 2020年突乎其来的疫情面前，央行的货币政策宽松也及仅仅持续了两个季度，延续了 2018年以来货币政策相机抉择的趋势； 2）“双碳”战略一箭双雕。由于疫情期间的措施得当，中国相对完整的制造业产业链优势凸显，但同时暴露了我们在高端芯片、精密设备、核心软件上的缺位。“双碳”战略除了是对全球气候变化的承诺，同样更是梳理产业结构，促使产业集约式发展，提高产业附加值的着眼点； 3）共同富裕的战略决心。2021年我们看到了互联网、教培与新能源、半导体行业的此消彼长，破除资源垄断、促进良性竞争成为未来行业和产品逻辑思考中必不可少的重要一环。 疫情在过去两年中，带来了制度、政策、行业、信息获取上的诸多变化，迫使我们在行业和公司选择上做出了更加深入的反思。除了直接理解政策在股票投资上的指引，对我们的投资理念和逻辑上的影响更为深远： 改变着投资者的预期，也影响着企业经营者的决策，直接导致以往颠沛不破的长期消费赛道长逻辑面临持续低于预期的短期业绩的冲击。此外，政策管理从熨平波动到预期管理，也对资产配置和行业选择带来了影响。 2）需要重新审视行业竞争格局的新变化。我们在以往的个股选择中，非常重视行业竞争格局的变化，尤其是市场规模下的定价能力和议价能力，但是在共同富裕的政策逻辑，我们需要竞争优势的来源是市场垄断？还是品牌依赖？哪些才拥有更长久的生命力。 3）预期市场的预期，是趋势还是内卷？在当前信息扁平化的年代，机构投资者和个人投资者在行业公司信息层面上的获取便利度开始拉平，这种预期的一致性导致投资的短期效率越来越低，只有更长时间维度的逻辑才能保证中长期的高胜率，也许这才是预期市场的预期的结果，而不是原因。 尽管以上不全是 2021年中国和海外市场表现显著背离的核心因素，还包括国内在信用上的主动紧缩，但是更重要的是长期的政策导向让我们看到经济增长和股票市场的结构性变化，尤其是半导体、新能源、新能源汽车相关的产业链所呈现出了结构性机会。 我们在行业配置和个股选择基本上延续和落实了我们 2021年初的判断和思路，把投资主要集中在我们比较擅长的领域。2021年基金持仓依然是围绕中国的产业变迁和消费升级，坚持行业相对分散、个股相对集中的风格，重视行业竞争格局和公司治理，弱化传统行业分类的影响，以商业模式和竞争优势为核心导向，在个人能力范围之内，精选个股。2021年我们在自上而下的判断上出现了一些偏差，是我们在后续的投资中必需尽量避免或者将判断的胜率提高。 我们在过去一年中贯彻了 2020年年报中所坚持的行业配置方向，坚持了在零售银行、农业、新能源、电子等行业精选个股长期持有，此外在食品饮料、医药等行业成长空间巨大的领域不断学习和积极配置。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为 1.0761元，本报告期份额净值增长率为 13.54%，同期业绩比较基准收益率为-3.52%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 中美两大经济体在增长和货币政策上的反向而行是影响 2022年全球资产的主要因链瓶颈带来的缺口冲击，更重要的是需求端恢复对经济增长的积极作用。从疫情的演变以及疫苗药品的研发进展来看，新冠疫情的负面冲击总的来说在逐步减弱，我们认为未来的供给约束会逐步缓解商品价格的上行压力，政策背后的积极因素会逐步成为股票市场的主导因素。 与海外的动荡相比，A股市场在 2022年受国内政策影响会更大，“宽货币、稳信用”的背景，经济趋稳、风险偏好改善会成为股票投资的核心逻辑。当然，从过去两年疫情演变、政策变迁和经济增长的经验来看，我们会对经济恢复，尤其是消费恢复的程度保持客观而理性的趋势跟踪，避免过于乐观的主观臆测。 我们认为时代是最大的投资逻辑。2010年到 2020年地产、互联网的黄金十年已经发生了大的变化，考虑到提升 GDP中制造业占比的政策导向，以及互联网、教培等行业的清理，我们相信未来的十年，在“双碳战略”的背景下，能源建设有望代替房地产建设成为中国制造业和基建投资的核心驱动力。从煤基到碳基的能源系统投资转变，光伏、风电行业与传统能源的平价将制造业竞争转变为能源制造的竞争。 我们在 2022年的行业选择依然聚焦在消费升级和产业变迁的领域。在消费领域，考虑到疫情的反复，我们延续对可选消费偏中性的态度，主要关注必需消费品的投资机会，尤其是处于行业周期底部同时出现显著行业拐点信号的食品饮料和猪养殖行业。对于产业变迁的领域，我们会持续关注能源建设的相关行业。我们乐见光伏和风电产业链的价格调整，顺着低成本提升渗透率的核心逻辑，未来行业有望重回量价齐升的景气阶段。对于新能源汽车而言，由于锂资源自 2017年之后再度成为新能源汽车产业链中供需最紧张的环节，不排除后续会影响新能源汽车的销量，乃至于新能源产业链的竞争格局，我们会做好细分子行业的布局调整。此外，如果出现疫情消退的终极解决方案（譬如类似于流感的系统性预防和治疗对策），出行、商旅等可选消费相关领域也会存在较大的投资机会。最后，如果看到了疫情消退的最终方案，也许我们在哪个时刻还必须考虑货币政策彻底退出的潜在风险。 本基金的投资组合坚持以公司质地为核心，青睐能够在中长期持续为股东创造回报的优质公司，我们关注经济变迁下的行业景气变化，但是更看重行业竞争格局以及公司中长期竞争优势。在此基础上，我们力争使我们的组合能够反映中国经济增长下的产业变迁和需求升级。 2022年，本基金保持一贯以来的风格，通过精选和持有优质公司来获取稳健收益。 金融等行业精选个股长期持有，此外在半导体、医药等行业成长空间巨大的领域不断学习和积极配置。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本基金管理人高度重视风险控制，充分发挥监察稽核工作的作用，提高监察稽核工作的有效性，为公司业务规范运作提供保证和支持，确保公司的业务运作能切实贯彻执行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性，秉承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格："将风险纳入全面、系统的管理流程中，以风险管理促业务发展"，建立和完善风险管理体系，应用国际先进的风险管理系统，在公司实行多层次全方位的风险管理，围绕业务风险点建立事前、事中、事后的风险控制措施，除开展日常的控制和监督工作外，本年度还重点安排对投资管理、公平交易管理以及研究支持、投资决策、交易执行等核心业务的管理工作开展专项自查，并对其它相关业务也安排了定期检查或专项审计，力争使公司的管理措施健全、有效。 本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督，多环节控制，分别示例介绍如下： 事前审查审核：充分利用信息系统，将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置，基金投资如果超出限制，系统将拒绝执行指令并及时报警；在公司办公系统中建立研究报告质量控制、股票出入库调整、交易对手授信、询价、一级市场申购、投资授权、重大决策等常规性投研交相关的流程控制措施，明确审核人员以及审核责任，相关业务必须经过预先规定的审批程序后才能执行；非常规性的业务，由合规与风险控制委员会按一事一议的集体决策方式确定业务风险以及控制措施后执行；基金合同、招募说明书（更新）、基金定期报告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿，在上报核准和对外发布前必须经过监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。 事中实时监控：交易部设立实时监控岗位，按照法律法规以及公司规定结合投资决策委员会、风险管理部等确定的控制要求，对基金经理的投资指令进行执行前的审查，发现违法违规和越权行为，有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、督察长；风险管理部借助自行开发的盘中监控系统对基金当日投资交易行为进行监控，并借助办公系统中的业务审批流程，对基金投资的关键环节实行实时监控；运营部门也按照事先确定的规则对银行间、一级市场等特殊交易行为进行监控，并执行异常问题的及时报告机制。 事后检查督促：交易部每日对当日交易行为进行总结和报告，相关交易结果由基金经理进行确认；运营部结合每日估值结果对投资超标等行为进行提示；监察稽核部采取现场与非现场稽核结合，并以现场稽核为主的方式对基金投资进行检查。非现场稽核主要是通过计算机系统定期对期间内的交易行为进行稽查，从中分析是否有违规交易行为。 现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查，并对主要业务部门及重点业务环节进行不定期的突击检查，发现问题及时报告并监督整改。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部门。 本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结果，最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。 本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的请求后，应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商，必要时征求会计师事务所的专业意见，并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员；估值委员会应综合考虑投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议，并按照有关议事规则讨论审议，决定批准或不批准使用特殊估值调整；运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值调整意见执行估值程序，准备特殊估值调整事项的临时公告，并发起信息披露审批流程；监察稽核部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。 截止报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本期已实现收益为 216,286,204.71元，期末可供分配利润为 238,864,676.14元。 报告期内本基金共实施 1次收益分配，累计分配 108,522,080.18元，每 10份基金份额分红 1.900元。 报告期本基金的利润分配符合法律法规的相关规定和《基金合同》的约定。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——国投瑞银基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的本基金 2021年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1审计报告基本信息
7.1 资产负债表 会计主体：国投瑞银成长优选混合型证券投资基金 报告截止日：2021年 12月 31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：国投瑞银成长优选混合型证券投资基金 本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 单位：人民币元
会计主体：国投瑞银成长优选混合型证券投资基金 本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
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