[年报]海富通100LOF (162307): 海富通中证100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
原标题:海富通100LOF : 海富通中证100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告 海富通中证100指数证券投资基金（LOF） 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：海富通基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：二〇二二年三月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月29日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................ 2 1.2 目录 ........................................................................................................................................ 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 11 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ........................... 18 §5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 18 §6 审计报告 .............................................................................................................................................. 18 6.1 审计意见 ............................................................................................................................... 19 6.2 形成审计意见的基础 ........................................................................................................... 19 6.3 管理层对财务报表的责任 ................................................................................................... 19 6.4 注册会计师的责任 ............................................................................................................... 20 §7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 21 7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 21 7.2 利润表 .................................................................................................................................. 22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 24 7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 25 §8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 51 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 51 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................... 52 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................... 54 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................... 57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................... 58 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ....................... 59 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........... 59 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........... 59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ....................... 59 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 59 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 59 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 60 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 61 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 61 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 61 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 62 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................... 62 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 62 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 62 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 63 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 63 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 63 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 63 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 65 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 67 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 68 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 68 13.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 68 13.2 存放地点 ............................................................................................................................... 69 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 69 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 海富通中证100指数证券投资基金（LOF） 基金简称 海富通中证100指数（LOF） 场内简称 海富100 基金主代码 162307 交易代码 162307 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2009年10月30日 基金管理人 海富通基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 51,738,912.56份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年1月8日 下属分级基金的基金简称 海富通中证100指数A 海富通中证100指数C 下属分级基金的交易代码 162307 010224 报告期末下属分级基金的份额总额 51,736,841.46份 2,071.10份 2.2 基金产品说明 投资目标 采用指数化投资方式，通过有效的投资程序约束和数量化风险管理手段， 控制基金投资组合相对于业绩比较基准的偏离度，实现对业绩比较基准 的有效跟踪。 投资策略 本基金采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及其权重构建 基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调 整。 业绩比较基准 中证100指数*95%+活期存款利率(税后)*5% 风险收益特征 本基金是股票型基金，属于较高风险、较高收益的投资品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 海富通基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 岳冲 许俊 联系电话 021-38650788 010-66596688 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 40088-40099 95566 传真 021-33830166 010-66594942 注册地址 上海市浦东新区陆家嘴花园石桥 路66号东亚银行金融大厦36-37 层 北京西城区复兴门内大街1号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴花园石桥 路66 号东亚银行金融大厦36-37 层 北京西城区复兴门内大街1号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 杨仓兵 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.hftfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特 殊普通合伙） 上海市浦东新区东育路588号前滩中心 42楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间 数据和指 标 2021年 2020年 2019年 海富通中证 100指数A 海富通中证 100指数C 海富通中证 100指数A 海富通中证 100指数C 海富通中证 100指数A 海富通中证 100指数C 本期已 实现收 益 8,581,979.05 1,670.64 42,631,118.36 18.82 35,129,588.15 - 本期利 润 -2,925,646.76 1,313.06 40,678,799.96 20.93 55,044,225.12 - 加权平 均基金 份额本 期利润 -0.0536 0.1098 0.3671 0.1181 0.3574 - 本期加 权平均 净值利 润率 -3.36% 7.04% 29.16% 7.64% 29.55% - 本期基 金份额 净值增 长率 -3.75% -3.56% 38.73% 5.95% 45.75% - 3.1.2期末 数据和指 标 2021年末 2020年末 2019年末 海富通中证 100指数A 海富通中证 100指数C 海富通中证100 指数A 海富通中证100 指数C 海富通中证100 指数A 海富通中证100 指数C 期末可 供分配 利润 28,933,022.75 1,164.84 36,559,433.44 122.77 43,672,968.37 - 期末可 供分配 基金份 额利润 0.5592 0.5624 0.6204 0.6195 0.2556 - 期末基 金资产 净值 80,669,864.21 3,235.94 95,483,904.62 320.93 214,546,312.28 - 期末基 金份额 净值 1.5592 1.5624 1.6200 1.6200 1.2560 - 3.1.3累计 期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 海富通中证 100指数A 海富通中证 100指数C 海富通中证 100指数A 海富通中证 100指数C 海富通中证 100指数A 海富通中证 100指数C 基金份 额累计 净值增 长率 107.85% 2.18% 115.96% 5.95% 55.66% - 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4、海富通中证100指数证券投资基金（LOF）于2020年11月09日发布公告，自2020年11 月10日起增加一种新的收费模式份额-C类基金份额。该类别仅开通场外申购赎回业务，收取销售 服务费，不收取申购费。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 海富通中证100指数A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.71% 0.81% 1.27% 0.84% 0.44% -0.03% 过去六个月 -4.17% 1.03% -7.49% 1.07% 3.32% -0.04% 过去一年 -3.75% 1.13% -9.98% 1.18% 6.23% -0.05% C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 过去三年 94.62% 1.21% 47.82% 1.23% 46.80% -0.02% 过去五年 105.79% 1.14% 50.33% 1.15% 55.46% -0.01% 自基金合同生 效起至今 107.85% 1.36% 48.91% 1.36% 58.94% 0.00% 海富通中证100指数C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.72% 0.81% 1.27% 0.84% 0.45% -0.03% 过去六个月 -3.85% 1.03% -7.49% 1.07% 3.64% -0.04% 过去一年 -3.56% 1.13% -9.98% 1.18% 6.42% -0.05% 自基金合同生 效起至今 2.18% 1.10% -5.34% 1.14% 7.52% -0.04% 3.2.2基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 海富通中证100指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2009年10月30日至2021年12月31日） 海富通中证100指数A 海富通中证100指数C C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图2.jpg C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 注：按照本基金合同规定，本基金建仓期为基金合同生效之日起六个月。建仓期满至今，本基 金投资组合均达到本基金合同第十五条（二）、（七）规定的比例限制及本基金投资组合的比例范 围。 3.2.3基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 海富通中证100指数证券投资基金（LOF） 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 海富通中证100指数A C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图2.jpg 海富通中证100指数C 注：图中列示的海富通中证100指数C份额2020年度基金净值增长率按该年度本基金实际存续 期11月10日（新增C类份额日）起至12月31日止计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 1、海富通中证100指数A 单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2021年 - - - - - 2020年 0.800 5,554,132.48 5,987,176.45 11,541,308.93 - 2019年 2.640 31,685,844.04 3,123,613.28 34,809,457.32 - 合计 3.440 37,239,976.52 9,110,789.73 46,350,766.25 - 2、海富通中证100指数C 单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2021年 - - - - - 2020年 - - - - - 合计 - - - - - 注：海富通中证100指数证券投资基金（LOF）于2020年11月09日发布公告，自2020年11 月10日起增加一种新的收费模式份额-C类基金份额。2020年、2021年均未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人海富通基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2003]48号文批准，由海通证券 股份有限公司和富通基金管理公司（现更名为“法国巴黎资产管理BE控股公司”）于2003年4月1 日共同发起设立。截至2021年12月31日，本基金管理人共管理91只公募基金：海富通精选证券 投资基金、海富通收益增长证券投资基金、海富通货币市场证券投资基金、海富通股票混合型证券 投资基金、海富通强化回报混合型证券投资基金、海富通风格优势混合型证券投资基金、海富通精 选贰号混合型证券投资基金、海富通中国海外精选混合型证券投资基金、海富通稳健添利债券型证 券投资基金、海富通领先成长混合型证券投资基金、海富通中证100指数证券投资基金（LOF）、海 富通中小盘混合型证券投资基金、上证周期行业50交易型开放式指数证券投资基金、海富通上证周 期行业50交易型开放式指数证券投资基金联接基金、海富通稳固收益债券型证券投资基金、海富通 大中华精选混合型证券投资基金、上证非周期行业100交易型开放式指数证券投资基金、海富通上 证非周期行业100交易型开放式指数证券投资基金联接基金、海富通国策导向混合型证券投资基金、 海富通中证500指数增强型证券投资基金、海富通安颐收益混合型证券投资基金、海富通一年定期 开放债券型证券投资基金、海富通内需热点混合型证券投资基金、海富通纯债债券型证券投资基金、 上证城投债交易型开放式指数证券投资基金、海富通阿尔法对冲混合型发起式证券投资基金、海富 通新内需灵活配置混合型证券投资基金、海富通改革驱动灵活配置混合型证券投资基金、海富通富 祥混合型证券投资基金、海富通欣益灵活配置混合型证券投资基金、海富通欣荣灵活配置混合型证 券投资基金、海富通瑞丰债券型证券投资基金、海富通聚利纯债债券型证券投资基金、海富通集利 纯债债券型证券投资基金、海富通全球美元收益债券型证券投资基金（LOF）、海富通沪港深灵活配 置混合型证券投资基金、海富通瑞利纯债债券型证券投资基金、海富通欣享灵活配置混合型证券投 资基金、海富通瑞合纯债债券型证券投资基金、海富通沪深300指数增强型证券投资基金、海富通 瑞福债券型证券投资基金、海富通瑞祥一年定期开放债券型证券投资基金、海富通添益货币市场基 金、海富通聚优精选混合型基金中基金（FOF）、海富通量化前锋股票型证券投资基金、海富通融丰 定期开放债券型发起式证券投资基金、海富通创业板综指增强型发起式证券投资基金、海富通恒丰 定期开放债券型发起式证券投资基金、海富通量化多因子灵活配置混合型证券投资基金、上证10年 期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金、海富通弘丰定期开放债券型发起式证券投资基金、 海富通鼎丰定期开放债券型发起式证券投资基金、海富通电子信息传媒产业股票型证券投资基金、 海富通上海清算所中高等级短期融资券指数证券投资基金、海富通研究精选混合型证券投资基金、 海富通稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、海富通中短债债券型证券投资基 金、海富通聚合纯债债券型证券投资基金、海富通上证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投 资基金、海富通先进制造股票型证券投资基金、海富通裕通30个月定期开放债券型证券投资基金、 海富通安益对冲策略灵活配置混合型证券投资基金、海富通平衡养老目标三年持有期混合型发起式 基金中基金（FOF）、海富通科技创新混合型证券投资基金、海富通裕昇三年定期开放债券型证券投 资基金、海富通添鑫收益债券型证券投资基金、海富通瑞弘6个月定期开放债券型证券投资基金、 海富通富盈混合型证券投资基金、海富通富泽混合型证券投资基金、海富通上证投资级可转债及可 交换债券交易型开放式指数证券投资基金、海富通中证短融交易型开放式指数证券投资基金、海富 通中证长三角领先交易型开放式指数证券投资基金、海富通中证长三角领先交易型开放式指数证券 投资基金联接基金、海富通惠增多策略一年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、海富通成长甄 选混合型证券投资基金、海富通消费核心资产混合型证券投资基金、海富通成长价值混合型证券投 资基金、海富通均衡甄选混合型证券投资基金、海富通惠睿精选混合型证券投资基金、海富通欣睿 混合型证券投资基金、海富通消费优选混合型证券投资基金、海富通中债1-3年农发行债券指数证 券投资基金、海富通策略收益债券型证券投资基金、海富通中证港股通科技交易型开放式指数证券 投资基金、海富通利率债债券型证券投资基金、海富通富利三个月持有期混合型证券投资基金、海 富通瑞兴3个月定期开放债券型证券投资基金、海富通欣利混合型证券投资基金、海富通碳中和主 题混合型证券投资基金、海富通成长领航混合型证券投资基金、海富通养老目标日期2035三年持有 期混合型发起式基金中基金（FOF）。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理（助 理）期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 江 勇 本基金的基金经理 2018- 07-25 - 10年 经济学硕士，持有基金从业人员资格 证书。历任国泰君安期货有限公司研 究所高级分析师，资产管理部研究 员、交易员、投资经理。2017年6 月加入海富通基金管理有限公司。 2018年7月起任海富通上证周期 ETF、海富通上证周期ETF联接、海 富通上证非周期ETF、海富通上证非 周期ETF联接、海富通中证100指数 (LOF)基金经理。2018年7月至2020 年3月任海富通中证内地低碳指数 （现海富通中证500增强）基金经理。 2020年8月起兼任海富通中证长三 角领先ETF、海富通中证长三角领先 ETF联接基金经理。2020年10月起 兼任海富通稳固收益债券基金经理。 2021年2月起兼任海富通欣睿混合 基金经理。2021年6月起兼任海富通 中证港股通科技ETF和海富通策略 收益债券基金经理。2021年9月起兼 任海富通欣利混合基金经理。 注：1、对基金的首任基金经理，其任职日期指基金合同生效日，离任日期指公司做出决定之日； 非首任基金经理，其任职日期和离任日期均指公司做出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准：自参加证券行业的相关工作开始计算。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金资产，没有发生损害基金份额持 有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金经理兼任私募资产管理计划 投资经理工作指引（试行）》等法律法规的具体要求，持续完善了公司投资交易业务流程和公平交易 制度。制度和流程覆盖了一级市场和二级市场的所有投资交易管理活动以及公司内部的证券分配， 同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。同时， 公司投资交易业务组织架构保证了各投资组合投资决策相对独立，确保其在获得投资信息、投资建 议和实施投资决策方面享有公平的机会。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合 在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资 组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，保证公平交易制度的执行和实现。 报告期内，公司对旗下所有投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异进行了分析， 并采集了连续四个季度期间内、不同时间窗下（如1日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组 合同向交易的样本，对其进行了95%置信区间，假设溢价率为0的T分布检验，结合该时间窗下组 合互相之间的模拟输送金额、贡献度、交易占优比等指标综合判断是否存在不公平交易或利益输送 的可能。结果表明，报告期内公司对旗下各投资组合公平对待，不存在利益输送的行为。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金进行可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2021年，受益于全球流动性的宽松，整体的风险偏好有所提升。宏观经济逐步下行，需求 收缩、供给冲击，但中国疫情控制较好，在全球供应链的分工中有所受益，因此外需贡献了主要支 撑力量，带动制造业下半年走高。映射到市场，2021年市场指数分化较大，以结构性机会为主。大 盘蓝筹和港股通跌幅较大，中小盘指数全年有较好的涨幅。具体来看，沪深300指数、中证800、 创业板指、中证1000和恒生港股通等主要指数当年涨跌幅分别为-5.20%、-0.76%、12.02%、20.52% 和-11.06%。 就行业表现而言，31个申万一级行业表现两极分化尤为显著。全年涨幅居于前五位的行业分别 是电力设备、有色金属、煤炭、基础化工和钢铁，全年涨幅在34%-48%之间。另一边，家用电器、 非银金融、房地产、社会服务和食品饮料是跌幅前五的行业，全年跌幅在-6%到-20%之间。全年行 情的主线集中在成长和周期两个方向，基本围绕碳中和。一方面，成长板块中新能源车、光伏、风 电、电网设备和新能源运营等板块有明显超额。此外，在传统周期中，受益于全球资源品价格上涨 和能源短缺瓶颈的上游原材料、煤炭等板块也有明显超额。而终端消费品板块，一方面下游需求低 迷，另一方面受到原材料对毛利率的挤压，总体表现都比较低迷。 从业绩的角度来看，全行业业绩在2021年2季度业绩增速出现逐季收窄，周期和中游制造板块 增收有增利，消费板块的盈利能力出现明显下滑。预计本轮A股净利润增速收窄还要延续到2022 年下半年。 一级市场融资表现比较活跃。随着科创板对公司盈利条件的放松，注册制试点的不断深入，一 批高新技术和战略性新兴产业股票发行上市，从万得统计数据来看，全年A股市场的权益融资规模， 包括IPO、再融资、优先股、可转债等合计超过1.8万亿元，仅次于2016年；2021年的IPO数量达 到524家，处于历史最高水平。截至2021年年底，沪深两市的股票数量突破了4600支，沪深两市 总市值超过90万亿元，与2021年GDP的比值接近0.8。 报告期内，本基金完成了年末的指数成分股调整。作为指数基金，在操作上我们严格遵守基金 合同，应用指数复制策略和数量化手段提高组合与指数的拟合度，降低跟踪误差。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 报告期内，海富通中证100指数A净值增长率为-3.75%，同期业绩比较基准收益率为-9.98%， 基金净值跑赢业绩比较基准 6.23 个百分点。海富通中证100指数C净值增长率为-3.56%，同期业 绩比较基准收益率为-9.98%，基金净值跑赢业绩比较基准 6.42 个百分点。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 宏观经济和政策层面，2022年海外需求可能逐步回落、通胀压力依然较强，美国依旧处于“类 滞胀”阶段，美联储缩减购债规模加速、加息预期上升，全球流动性进入收缩周期，美债收益率仍有 上行压力。国内一季度经济下行压力快速抬升，PPI增速延续回落，经济处于“类衰退”阶段，政策空 间较大。随着中央经济工作会议定调“稳字当头、稳中求进、政策靠前发力”，预计将是“宽财政+稳 货币+宽信用”的组合，社融增速将筑底回升。社融拐点领先于宏观经济拐点，预计2022年年中前后 经济将触底小幅回升，届时政策宽松程度将减弱。 展望2022年，A股净利润增速及ROE将双双下行，盈利驱动阶段结束，进入盈利下行阶段。 后续政策实际放松幅度，尤其是宽信用的幅度将决定今年市场估值抬升幅度。一般而言，盈利下行 阶段指数以区间震荡为主，市场以结构性机会为主。大方向上，随着上游价格见顶回落、稳增长力 度逐步加大，配置逐步向中下游及政策支持方向倾斜。中期来看，偏成长的风格在估值匹配度较好 的情况下，仍然是最重要的方向。 未来，本基金将继续严格按照基金合同的要求，秉承指数化投资策略，提高组合与指数的拟合 度。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2021年，基金管理人监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，通过业务审核、合规检查、 系统监控、重点抽查、专项稽核等一系列方式开展工作，强化基金运作和公司运营的合规性，督促 业务部门不断改进内部控制和风险管理，并按规定定期出具监察稽核报告报董事会和公司管理层。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面： 一、加强合规管理，持续完善公司的规章制度，健全内控体系，落实内控责任。 报告期内，坚持以法律法规和公司制度为依据，对公司和基金运作的各项业务开展提供全面的 合规咨询、审核、监测与检查，确保基金运作的合法合规性。根据法律法规、监管政策的变化及公 司管理需要，新增和修订了多项内部制度和流程，并持续倡导合规文化建设，提升了公司内部控制 环境建设。优化督察稽核部合规、审计部门架构，增设投资、销售、运营条线专职合规人员，完善 了公司内部控制三层控制体系，强化了各项内控职责，为公司各项业务合规开展及基金持有人利益 最大化提供有力的保障。 二、客观开展内外部内控评估，进一步完善内控措施。 根据法规、监管要求并结合风险导向和全覆盖原则，对各部门的业务有重点的开展了多项专项 检查和内部审计，同时积极配合外部机构对公司开展审计和内控评估等工作，通过及时跟踪落实各 项问题的整改情况，严格控制了各部门的主要风险，加强并完善了公司的内部控制状况。 三、有效推进反洗钱与反恐怖融资工作。 报告期内，结合反洗钱法规及公司业务特点完善了反洗钱制度及流程，组织多场反洗钱专项培 训、考试和宣传活动；基于风险为本的工作思路，继续开展全面的客户信息核查清理工作，稳步推 进代销机构分类管理工作，持续优化系统和监测模型，强化对大额交易和可疑交易方面的监控，并 按时向中国反洗钱监测分析中心报送相关数据。报告期内，公司根据监管要求完成了2020年度的洗 钱风险自评估工作。 四、强化法规学习，组织开展内外部培训，提升员工的合规及风险意识。 本报告期内，为提高公司全员的合规意识，进一步加强组织各类合规培训频率，及时对法规、 监管精神和公司要求进行宣导，并组织全体员工开展各类内外部培训，剖析风险案例，并通过结合 内部考试系统多次组织了线上培训及在线考试。通过培训，增强了员工的合规意识和风险防范意识， 提升了员工的主动识别和控制业务风险的积极性和能力。 通过上述工作，本报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，维护和保障了基金份 额持有人的利益。本基金管理人将继续加强内部控制和风险管理，进一步提高监察稽核工作的科学 性和有效性，切实保障基金财产安全、合规、诚信运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、基金 合同以及中国基金业协会提供的相关估值指引对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值由基金 管理人与基金托管人分别独立完成。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将各类基金份额的 份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 本基金管理人设立估值委员会，组成人员包括主管基金运营的公司领导、投资管理负责人、合 规负责人、风险管理负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富的风控、证券研究、合规、 会计方面的专业经验。估值委员会负责制定、更新本基金管理人管理的基金的估值政策和程序。估 值委员会下设估值工作小组，估值工作小组对经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价 格的重大事件进行评估，充分听取相关部门的建议，并和托管人充分协商后，向估值委员会提交估 值建议报告，以便估值委员会决策。基金会计部按照批准后的估值政策进行估值。 上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同的规定，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益分配每年至多6次，每 次基金收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%。 本基金本报告期内未进行利润分配，但符合基金合同规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期无需要说明的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对海富通中证100指数证券投 资基金（LOF）（以下称“本基金”）的托管过程中严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了 应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的 规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持 有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融 工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合 报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2022)第27913号 海富通中证100指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了海富通中证100指数证券投资基金(LOF)(以下简称“海富通中证100指数基金”)的财 务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表 以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了海富通中证100指数基金2021年 12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海富通中证100指数基金，并履行了职业道德 方面的其他责任。 6.3 管理层对财务报表的责任 海富通中证100指数基金的基金管理人海富通基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理 层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操 作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估海富通中证100指数基金的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算海富通中 证100指数基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督海富通中证100指数基金的财务报告过程。 6.4 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对海富通中证100指数基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海富通中证100指数基金不 能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 许康玮 朱宏宇 上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 2022年3月29日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：海富通中证100指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 4,545,764.73 5,310,677.29 结算备付金 - 39,847.54 存出保证金 1,627.25 46,922.87 交易性金融资产 7.4.7.2 76,297,211.72 90,803,892.64 其中：股票投资 76,114,211.72 89,619,992.64 基金投资 - - 债券投资 183,000.00 1,183,900.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 71,142.45 98,281.08 应收利息 7.4.7.5 471.26 22,661.99 应收股利 - - 应收申购款 26,930.26 188,731.47 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 80,943,147.67 96,511,014.88 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 22,103.78 653,075.72 应付管理人报酬 48,306.57 54,947.64 应付托管费 8,281.14 9,419.58 应付销售服务费 0.81 - 应付交易费用 7.4.7.7 11,282.48 27,404.70 应交税费 - 0.41 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 180,072.74 281,941.28 负债合计 270,047.52 1,026,789.33 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 51,738,912.56 58,924,669.34 未分配利润 7.4.7.10 28,934,187.59 36,559,556.21 所有者权益合计 80,673,100.15 95,484,225.55 负债和所有者权益总计 80,943,147.67 96,511,014.88 注：报告截止日2021年12月31日，A类基金份额净值1.5592元，C类基金份额净值1.5624 元。基金份额总额51,738,912.56份，其中A类基金份额51,736,841.46份，C类基金份额2,071.10 份。 7.2 利润表 会计主体：海富通中证100指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 -1,733,351.80 42,655,812.85 1.利息收入 19,646.60 154,640.95 其中：存款利息收入 7.4.7.11 19,053.02 31,924.99 债券利息收入 593.58 122,715.96 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 9,709,618.34 44,221,762.55 其中：股票投资收益 7.4.7.12 7,765,728.64 41,065,176.77 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 44,563.57 22,767.15 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 1,899,326.13 3,133,818.63 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.17 -11,507,983.39 -1,952,316.29 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 45,366.65 231,725.64 减：二、费用 1,190,981.90 1,976,991.96 1．管理人报酬 612,127.17 986,431.45 2．托管费 104,936.03 169,102.42 3．销售服务费 17.99 - 4．交易费用 7.4.7.19 61,400.96 365,489.23 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 0.13 0.18 7．其他费用 7.4.7.20 412,499.62 455,968.68 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -2,924,333.70 40,678,820.89 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,924,333.70 40,678,820.89 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：海富通中证100指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 58,924,669.34 36,559,556.21 95,484,225.55 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - -2,924,333.70 -2,924,333.70 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -7,185,756.78 -4,701,034.92 -11,886,791.70 其中：1.基金申购款 12,367,092.31 7,657,739.98 20,024,832.29 2.基金赎回款 -19,552,849.09 -12,358,774.90 -31,911,623.99 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 51,738,912.56 28,934,187.59 80,673,100.15 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 170,873,343.91 43,672,968.37 214,546,312.28 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 40,678,820.89 40,678,820.89 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -111,948,674.57 -36,250,924.12 -148,199,598.69 其中：1.基金申购款 38,621,729.84 9,259,080.63 47,880,810.47 2.基金赎回款 -150,570,404.41 -45,510,004.75 -196,080,409.16 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - -11,541,308.93 -11,541,308.93 五、期末所有者权益（基 金净值） 58,924,669.34 36,559,556.21 95,484,225.55 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：任志强，主管会计工作负责人：胡光涛，会计机构负责人：胡正万 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 海富通中证100指数证券投资基金(LOF) (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下 简称“中国证监会”)证监许可[2009]第879号《关于核准海富通中证100指数证券投资基金(LOF)募集 的批复》核准，由海富通基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《海富通中 证100指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币2,086,432,233.85元，业经普华永道中天会计师事务 所有限公司普华永道中天验字 (2009)第226号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《海富通中 证100指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2009年10月30日正式生效，基金合同生效日的基金 份额总额为2,087,148,875.30份基金份额，其中认购资金利息折合716,641.45份基金份额。本基金的 基金管理人为海富通基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2009]第205号文审核同意，本基金 107,647,812.00份基金份额于2010年1月8日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场 外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《海富通中证100指数证券投资基金(LOF)基金合同》和《海富通中证100指数证券投资基 金(LOF)招募说明书》并报中国证监会备案，自2020年11月10日起，本基金根据申购费用、赎回 费用及销售服务费用收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取前端申购 费用，不收取销售服务费的，称为A类基金份额；不收取前端申购费用，而是从本类别基金资产中 计提销售服务费的，称为C类基金份额。本基金A类、C类两种收费模式并存，由于基金费用的不 同，本基金A类基金份额和C类基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资 产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额， 但各类别基金份额之间不能相互转换。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《海富通中证100指数证券投资基金(LOF)基金合同》 的有关规定，本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证100指数成份股及备选成份 股、新股(首次公开发行股票或增发)、存托凭证、固定收益产品、权证以及法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工具。其中股票资产及存托凭证占基金资产的比例为90%-95%，投资于相关 标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%，现金、固定收益类资产以及中国证监 会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的比例为5%-10%，其中现金或者到期日在一年以内的 政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。本 基金的基金管理人力争控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超 过0.35%，年化跟踪误差小于4%。本基金的业绩比较基准为：中证100 指数×95%＋活期存款利率(税 后)×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人海富通基金管理有限公司于2022年3月29日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金 业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《海富通中证100 指数证券投资基金(LOF) 基 金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月 31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金 融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资 产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行 调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该 限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券 投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在 适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳 的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按 直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金 份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资，场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金 经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)，则期末可供分配利润的金额 为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润 的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12分部报告综述 （未完）  |