[年报]南方金利定开 (160128): 南方金利定期开放债券型证券投资基金2021年年度报告
原标题:南方金利定开 : 南方金利定期开放债券型证券投资基金2021年年度报告 南方金利定期开放债券型证券投资基 金2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：南方基金管理股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2022年3月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由总经理（代为履行董事长职务） 签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月29日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一 定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细 阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .......................................................................................................... 1 1.1 重要提示 ............................................................................................................ 1 1.2 目录 ................................................................................................................... 2 §2 基金简介 .................................................................................................................... 4 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................... 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................. 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 .............................................................................. 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...................................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...................................................... 16 4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 ............................................... 16 §5 托管人报告 ............................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................................... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............................................................................................................................... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................ 17 §6 审计报告 .................................................................................................................. 17 6.1 审计报告基本信息 ............................................................................................ 17 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................................................... 17 §7 年度财务报表 ........................................................................................................... 19 7.1 资产负债表 ....................................................................................................... 19 7.2 利润表 .............................................................................................................. 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................... 22 7.4 报表附注 .......................................................................................................... 23 §8 投资组合报告 ........................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................................................... 46 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................ 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................... 47 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .................................................................... 47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................ 47 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细................ 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..... 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..... 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细................ 48 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................. 48 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................. 49 8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................... 49 §9 基金份额持有人信息 ................................................................................................. 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................. 50 9.2 期末上市基金前十名持有人 .............................................................................. 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................................... 51 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况....................... 51 §10 开放式基金份额变动 ............................................................................................... 51 §11 重大事件揭示 .......................................................................................................... 52 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................ 52 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................ 52 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................... 52 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................... 52 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................... 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................... 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................... 52 11.8 其他重大事件 .................................................................................................. 54 §12 影响投资者决策的其他重要信息.............................................................................. 54 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ........................ 55 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................... 55 §13 备查文件目录.......................................................................................................... 55 13.1 备查文件目录 .................................................................................................. 55 13.2 存放地点 ......................................................................................................... 55 13.3 查阅方式 ......................................................................................................... 55 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 南方金利定期开放债券型证券投资基金 基金简称 南方金利定期开放债券 场内简称 南方金利 基金主代码 160128 交易代码 160128 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年5月17日 基金管理人 南方基金管理股份有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 299,403,920.39份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012年7月16日 下属分级基金的基金简称 南方金利定期开放债券A 南方金利定期开放债券C 下属分级基金的场内简称 南方金利 下属分级基金的交易代码 160128 160129 报告期末下属分级基金的份 额总额 258,832,300.61份 40,571,619.78份 注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“南方金利”或 “南方金利定开”。 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在严格控制风险和追求基金资产长期稳定的基础上,力求获得高于 业绩比较基准的投资收益。 投资策略 本基金以中长期利率趋势分析为基础,结合经济周期、宏观政策方向及收 益率曲线分析,在非开放期期间原则上组合久期与初始非开放期适当匹配 的基础上，实施积极的债券投资组合管理，以获取较高的债券组合投资 收益。 业绩比较基准 三年期定期存款税后收益率。 风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、混 合基金，高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理股份有限 公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 常克川 郭明 联系电话 0755-82763888 010-66105799 电子邮箱 manager@southernfund. com [email protected] 客户服务电话 400-889-8899 95588 传真 0755-82763889 010-66105798 注册地址 深圳市福田区莲花街道 益田路5999号基金大 厦32-42楼 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 深圳市福田区莲花街道 益田路5999号基金大 厦32-42楼 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 518017 100140 法定代表人 杨小松（代为履行法定 代表人职责） 陈四清 因南方基金管理股份有限公司（以下简称“公司”）董事长缺位，根据相关法律法规和 公司章程，公司董事会决定由公司总经理杨小松先生代为履行公司董事长职务（包括代为履 行公司法定代表人职责以及法定、公司章程和制度规定的公司董事长其他各项职责）。该决 定自2021年2月19日起生效。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地 址、基金上市交易的证券交易所（如 有） 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业 广场2座普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 1、南方金利定期开放债券A 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 9,871,145.74 14,504,105.61 18,059,794.05 本期利润 11,976,472.48 10,158,758.64 17,132,604.55 加权平均基金份额本期利润 0.0484 0.0437 0.0753 本期加权平均净值利润率 4.74% 4.28% 7.23% 本期基金份额净值增长率 5.01% 4.29% 7.55% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 3,771,016.80 3,825,672.70 7,021,081.11 期末可供分配基金份额利润 0.0145 0.0163 0.0305 期末基金资产净值 262,603,317.41 237,660,785.74 236,966,999.28 期末基金份额净值 1.015 1.016 1.031 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 80.56% 71.95% 64.88% 2、南方金利定期开放债券C 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 1,641,014.61 3,321,688.56 4,090,327.12 本期利润 2,245,444.31 2,270,716.44 3,862,671.21 加权平均基金份额本期利润 0.0484 0.0404 0.0717 本期加权平均净值利润率 4.75% 3.97% 6.90% 本期基金份额净值增长率 4.61% 3.99% 7.25% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 503,596.89 815,706.67 1,577,668.04 期末可供分配基金份额利润 0.0124 0.0143 0.0287 期末基金资产净值 41,075,216.67 57,571,305.41 56,549,710.40 期末基金份额净值 1.012 1.014 1.029 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 75.28% 67.55% 61.13% 注：1、基金业绩指标不包括持有人认（申）购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收 益水平要低于所列数字； 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部 分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 南方金利定期开放债券A 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -0.20% 0.13% 0.51% 0.01% -0.71% 0.12% 过去六个月 1.77% 0.10% 1.03% 0.01% 0.74% 0.09% 过去一年 5.01% 0.09% 2.07% 0.01% 2.94% 0.08% 过去三年 17.78% 0.09% 6.49% 0.01% 11.29% 0.08% 过去五年 31.61% 0.09% 12.26% 0.01% 19.35% 0.08% 自基金合同 生效起至今 80.56% 0.10% 35.48% 0.01% 45.08% 0.09% 南方金利定期开放债券C 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -0.29% 0.13% 0.51% 0.01% -0.80% 0.12% 过去六个月 1.47% 0.10% 1.03% 0.01% 0.44% 0.09% 过去一年 4.61% 0.09% 2.07% 0.01% 2.54% 0.08% 过去三年 16.67% 0.09% 6.49% 0.01% 10.18% 0.08% 过去五年 29.52% 0.09% 12.25% 0.01% 17.27% 0.08% 自基金合同 生效起至今 75.28% 0.10% 35.47% 0.01% 39.81% 0.09% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比较 3.2.3 过去五年以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 南方金利定期开放债券A 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发 放总额 再投资形式 发放总额 年度利润分 配合计 备注 2021年 0.5100 9,350,513.34 3,353,310.61 12,703,823.95 - 2020年 0.5800 9,474,975.06 3,941,054.04 13,416,029.10 - 2019年 0.9800 16,194,390.22 5,977,468.26 22,171,858.48 - 合计 2.0700 35,019,878.62 13,271,832.91 48,291,711.53 - 南方金利定期开放债券C 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发 放总额 再投资形式 发放总额 年度利润分 配合计 备注 2021年 0.4800 794,981.52 1,411,664.50 2,206,646.02 - 2020年 0.5500 1,239,118.55 1,818,747.55 3,057,866.10 - 2019年 0.9400 2,111,228.90 2,888,473.41 4,999,702.31 - 合计 1.9700 4,145,328.97 6,118,885.46 10,264,214.43 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 1998年3月6日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基 金管理公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。 2018年1月，公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司。2019年7月，根据南 方基金管理股份有限公司股东大会决议，并经中国证监会核准，本公司原股东及新增股东 共同认购了本公司新增的注册资本，认购完成后注册资本为36172万元人民币。目前股权 结构为：华泰证券股份有限公司41.16%、深圳市投资控股有限公司27.44%、厦门国际信托 有限公司13.72%、兴业证券股份有限公司9.15%、厦门合泽吉企业管理合伙企业（有限合伙） 1.72%、厦门合泽祥企业管理合伙企业（有限合伙）2.24%、厦门合泽益企业管理合伙企业（有 限合伙）2.25%、厦门合泽盈企业管理合伙企业（有限合伙）2.32%。目前，公司总部设在深 圳，在北京、上海、深圳、南京、成都、合肥等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子 公司——南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。 其中，南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。 截至本报告期末，南方基金管理股份有限公司（不含子公司）管理资产规模超过1.5 万亿元，旗下管理274只开放式基金，多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年 金和专户组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 李璇 本基金 基金经 理 2012年5 月17日 - 14年 女，清华大学金融学学士、硕士，特许 金融分析师（CFA），具有基金从业资格。 2007年加入南方基金，担任信用债高级 分析师，现任固定收益投资部总经理、 固定收益投资决策委员会委员。2010年 9月21日至2012年6月7日，任南方宝 元基金经理；2012年12月21日至2014 年9月19日，任南方安心基金经理；2015 年12月30日至2017年2月24日，任 南方润元基金经理；2013年7月23日至 2017年9月21日，任南方稳利基金经理； 2016年8月5日至2017年12月15日， 任南方通利基金经理；2016年8月10 日至2017年12月15日，任南方荣冠基 金经理；2016年8月5日至2018年2 月2日，任南方丰元基金经理；2016年 11月23日至2018年2月2日，任南方 荣安基金经理；2017年1月25日至2018 年7月27日，任南方和利基金经理；2017 年3月24日至2018年7月27日，任南 方荣优基金经理；2017年5月22日至 2018年7月27日，任南方荣尊基金经理； 2017年6月15日至2018年7月27日， 任南方荣知基金经理；2017年7月13 日至2018年7月27日，任南方荣年基 金经理；2016年9月29日至2019年3 月29日，任南方多元基金经理；2010 年9月21日至2019年5月24日，任南 方多利基金经理；2016年12月21日至 2019年5月24日，任南方睿见混合基金 经理；2017年1月18日至2019年5月 24日，任南方宏元基金经理；2019年1 月10日至2020年7月31日，任南方国 利基金经理；2018年7月13日至2021 年8月3日，任南方配售基金经理；2012 年5月17日至今，任南方金利基金经理； 2017年9月12日至今，任南方兴利基金 经理；2020年9月4日至今，任南方多 利基金经理；2021年8月3日至今，任 南方优势产业混合基金经理；2021年8 月27日至今，任南方交元基金经理。 陈霜阳 本基金 基金经 理助理 2021年10 月13日 - 4年 北京大学光华管理学院会计专业学士， 伊利诺伊大学香槟分校会计专业硕士， 具有基金从业资格。2017年3月加入南 方基金，任固定收益研究部债券研究员； 2021年10月13日至今，任南方金利基 金经理助理。 张宗磊 本基金 基金经 理助理 （已离 任） 2018年5 月17日 2021年3 月26日 7年 北京大学金融学专业硕士，具有基金从 业资格。2014年7月加入南方基金，任 固定收益研究部衍生品研究员、信用分 析师。2018年5月至2021年3月，任南 方金利基金经理助理；2021年3月至今， 任投资经理。 注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，后任基金经理的任职日期以 及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期； 2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券 从业人员范围的相关规定。 4.1.3 基金经理薪酬机制 公司基金经理薪酬由工资、奖金等部分构成。工资由基金经理的MD职位职级决定，重 点体现员工能力和职位价值导向原则；奖金由员工的绩效贡献决定，重点体现绩效导向与 差异化原则。对于兼任私募资产管理计划的基金经理，公司对私募资产管理计划产生的超 额业绩报酬实施对应激励，按超出基础创收以上部分的一定比例计提激励奖金，并依据其 管理产品的长期业绩与个人综合贡献情况实施分配。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法 规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基 金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资 组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的 规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究 分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债 券、基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易 操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、 交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的 报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资 者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》， 完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行， 公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向 交易价差专项分析。 本报告期内，两两组合间单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出 溢价率均值显著不为0的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对 待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金管理人依据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》的要 求，建立和完善了兼任相关的制度及流程，确保兼任基金经理公平对待其管理的所有投资 组合。通过对基金经理的投资交易行为进行监控和分析，本报告期内，两两组合间各项操 作、流程及事后分析均正常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组 合参与的交易所公开竞价，未出现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成 交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年全年经济逐季放缓，工业增加值同比增长9.6%，固定资产投资累计同比增长 4.9%，房地产景气度偏低，制造业景气度相对较好，消费恢复偏慢。食品价格低迷拖累 CPI表现，工业品价格高涨推动PPI全年维持高位。央行货币政策坚持“以我为主”，稳健 中性逐步考虑灵活适度，下半年两次降准，12月下调1年期LPR。债券市场收益率呈震荡下 行态势，信用债整体表现好于利率债。 投资运作上，南方金利以信用债投资为主。一季度资金面相对宽松，信用债票息价值 较高，组合以持有信用债为主，并积极在一二级配置具有性价比的信用债。二季度组合进 入三年一度的开放期，将流动性要求放在首位，适度降低杠杆水平；6月重新进入封闭期 后，组合积极发掘个券机会，逐步提升组合杠杆和久期，力争在下一个运作周期为客户带 来稳定的回报。下半年组合继续积极发掘个券机会，并紧密跟踪持仓个券，根据市场波动 和持仓信用债基本面情况小幅调整了组合持仓，力求在控制风险的前提下获取更高的持有 收益、杠杆收益与资本利得空间。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金A份额净值为1.015元，报告期内，份额净值增长率为5.01%， 同期业绩基准增长率为2.07%；本基金C份额净值为1.012元，报告期内，份额净值增长率 为4.61%，同期业绩基准增长率为2.07%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，经济依然存在下行风险。内需的压力主要体现在地产投资下行风险较大， 同时外需预计将逐渐见顶。通胀方面，工业品涨价缓解带动PPI下行，猪肉价格难以大幅 上涨使得CPI压力不大。货币政策方面，中央经济工作会议指出，稳健的货币政策要灵活 适度，保持流动性合理充裕。货币政策环境对债券市场较为友好，但稳增长政策或带动社 融增速加快、基本面逐步企稳，预计短端利率将较为稳定，中长端利率维持区间震荡。信 用方面，需关注地产和城投的政策风险，严防信用风险。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求、自律规则和业务发展情况，严 格遵循包括《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》在内的公募基金行业各项法律法规 及其他规范要求，有效落实了2021年度发布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》 《证券期货业网络安全事件报告与调查处理办法》和《个人信息保护法》等公募基金相关新 法律法规。 本基金管理人坚持从保护基金份额持有人利益出发，树立并坚守“全员合规、合规从 高层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础、合规为先、行稳致远”的合规理念，继 续致力于合规与内控机制的完善，通过有效过程管控，将合规管理全面深度嵌入流程与业 务，积极推动主动合规风控管理，持续加强业务风险的控制与防范，确保各项法规和管理 制度的落实，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期内，本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际情 况，积极推动监管新规落实，持续完善内部控制体系和内部控制制度、业务流程，制订和 修订了包括《合规手册》《制度管理办法》《廉洁从业内部控制制度》《内控稽核工作操作 指引》《“洗钱和恐怖融资风险”自评估制度》和《反洗钱内部控制制度》等一系列与监察 稽核和合规内控相关的管理制度。 在进一步优化制度体系的基础上，本基金管理人积极开展形式丰富的合规培训与考试， 加强员工行为规范检查、严格进行合规问责，强化全员合规、主动合规理念；对投研交易、 市场销售、后台运营及人员管理等业务和相关部门开展了定期稽核、专项稽核及多项自查， 检查业务开展的合规性和制度执行的有效性，排查业务中的风险点并完善内控措施，促进 公司业务合规运作、稳健经营；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，持续 完善投资合规风控制度流程和系统，加强流动性指标等重要指标的监控和内幕交易防控， 有效确保投研交易业务合规运作；全面履行新产品、新业务合规评估程序，保障新产品、 新业务合规开展；严格审查基金宣传推介材料以及包括网络直播脚本在内的其他宣传材料 合规性，及时检查基金销售业务的合法合规情况，督促落实投资者适当性管理制度；完成 各项信息披露工作，保障所披露信息的真实性、准确性和完整性；监督和落实客户投诉处 理，重视媒体监督和投资者关系管理。 本基金管理人高度重视反洗钱相关工作，通过研究监管形势，开展洗钱风险自评估工 作，参考同业先进经验，按照风险为本的工作思路，积极主动的采取有效措施防控洗钱风 险。从制度建设、系统功能建设、业务流程规范、宣传培训、监督检查等方面入手，将反 洗钱工作贯穿于公司各项业务流程，有效提升了公司反洗钱工作的合规水平。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全 内部管理制度，不断提高监察稽核及合规管理工作的科学性和有效性，持续全面推进合规 数字化工作在更广范围应用并与合规管理工作深度融合，努力防范和管理各类风险，切实 维护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照企业会计准则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本 基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术； 建立了估值委员会，组成人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、指数投资部总 经理、现金投资部总经理、风险管理部总经理及运作保障部总经理等。本基金管理人使用 可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程 中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化 在0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的 专业意见。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机 构按照商业合同约定提供定价服务。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估 值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金进行了收益分配，符合法律法规和基金合同约定。具体如下： A类份额： 权益登记日2021年1月18日，每10份基金份额分红数0.0900。 权益登记日2021年4月14日，每10份基金份额分红数0.0900。 权益登记日2021年7月12日，每10份基金份额分红数0.1600。 权益登记日2021年10月22日，每10份基金份额分红数0.1700。 C类份额： 权益登记日2021年1月18日，每10份基金份额分红数0.0800。 权益登记日2021年4月14日，每10份基金份额分红数0.0900。 权益登记日2021年7月12日，每10份基金份额分红数0.1400。 权益登记日2021年10月22日，每10份基金份额分红数0.1700。 4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 报告期内，本基金未出现连续二十个交易日基金份额持有人数量不满二百人或者基金 资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对南方金利定期开放债券型证券投资基金的托管过程中， 严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金 份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况 的说明 本报告期内，南方金利定期开放债券型证券投资基金的管理人——南方基金管理股份 有限公司在南方金利定期开放债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金 份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的 行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 本报告期内，南方金利定期开放债券型证券投资基金对基金份额持有人进行了4次利 润分配，分配金额为14,910,469.97元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对南方基金管理有限公司编制和披露的南方金利定期开放债券型证券投 资基金2021年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2022)第22265号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 南方金利定期开放债券型证券投资基金全体 基金份额持有人 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了南方金利定期开放债券型证券投 资基金(以下简称“南方金利定期开放债券基 金”)的财务报表，包括2021年12月31日 的资产负债表，2021年度的利润表和所有者 权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则和在财务报表附注中所列 示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制，公允反映了 南方金利定期开放债券基金2021年12月31 日的财务状况以及2021年度的经营成果和基 金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于南方金利定期开放债券基金，并履行了 职业道德方面的其他责任。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 管理层和治理层对财务报表的责任 南方金利定期开放债券基金的基金管理人南 方基金管理股份有限公司(以下简称“基金管 理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国 证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责 评估南方金利定期开放债券基金的持续经营 能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设，除非基金管理人管理 层计划清算南方金利定期开放债券基金、终 止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督南方金利定期开 放债券基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理 保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总 能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我 们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于 舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险； 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获 取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。(二) 了解与审计相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设 的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对南方金利定期开放债券 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致南方金利定期开放 债券基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、 结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范 围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 张振波；曹阳 会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广 场2座普华永道中心11楼 审计报告日期 2022年3月28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：南方金利定期开放债券型证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末2021年12月31 上年度末2020年12月 日 31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 215,871.52 535,431.37 结算备付金 15,125,856.31 9,557,952.08 存出保证金 15,223.82 7,085.68 交易性金融资产 7.4.7.2 512,596,459.00 416,691,905.90 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 492,568,459.00 416,691,905.90 资产支持证券投资 20,028,000.00 - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 11,212,307.43 8,578,419.42 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 539,165,718.08 435,370,794.45 负债和所有者权益 附注号 本期末2021年12月31 日 上年度末2020年12月 31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 234,999,122.00 139,699,652.85 应付证券清算款 81,916.59 40,378.00 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 154,938.09 148,953.16 应付托管费 46,481.42 44,685.92 应付销售服务费 10,479.60 14,524.68 应付交易费用 7.4.7.7 -10,793.35 -19,068.49 应交税费 57,178.70 65,221.53 应付利息 -17,139.05 -20,644.35 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 165,000.00 165,000.00 负债合计 235,487,184.00 140,138,703.30 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 299,403,920.39 290,590,711.78 未分配利润 7.4.7.10 4,274,613.69 4,641,379.37 所有者权益合计 303,678,534.08 295,232,091.15 负债和所有者权益总计 539,165,718.08 435,370,794.45 注：报告截止日2021年12月31日，南方金利定期开放债券A份额净值1.015元，基金份 额总额258,832,300.61份；南方金利定期开放债券C份额净值1.012元，基金份额总额 40,571,619.78份；总份额合计299,403,920.39份。 7.2 利润表 会计主体：南方金利定期开放债券型证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间2020年 1月1日至2020年12 月31日 一、收入 20,486,170.34 17,639,401.87 1.利息收入 20,712,240.25 20,824,617.74 其中：存款利息收入 7.4.7.11 173,778.77 118,988.19 债券利息收入 20,263,020.48 19,698,092.41 资产支持证券利息 收入 275,441.00 998,944.36 买入返售金融资产 收入 - 8,592.78 其他利息收入 - - 证券出借利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） -2,935,826.35 2,211,103.22 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -2,935,826.35 1,924,518.28 资产支持证券投资 收益 7.4.7.14 - 286,584.94 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 - - 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.18 2,709,756.44 -5,396,319.09 4.汇兑收益（损失以“－” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.19 - - 减：二、费用 6,264,253.55 5,209,926.79 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 1,801,727.18 1,765,462.28 2.托管费 7.4.10.2.2 540,518.17 529,638.58 3.销售服务费 7.4.10.2.3 142,513.01 171,509.84 4.交易费用 7.4.7.20 14,472.90 5,086.14 5.利息支出 3,417,903.13 2,395,814.05 其中：卖出回购金融资产 支出 3,417,903.13 2,395,814.05 6.税金及附加 67,332.48 70,048.01 7.其他费用 7.4.7.21 279,786.68 272,367.89 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 14,221,916.79 12,429,475.08 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 14,221,916.79 12,429,475.08 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：南方金利定期开放债券型证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 290,590,711.78 4,641,379.37 295,232,091.15 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 14,221,916.79 14,221,916.79 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“－”号填列） 8,813,208.61 321,787.50 9,134,996.11 其中：1.基金申购款 126,875,295.06 3,030,333.90 129,905,628.96 2.基金赎回款 -118,062,086.45 -2,708,546.40 -120,770,632.85 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “－”号填列） - -14,910,469.97 -14,910,469.97 五、期末所有者权益（基 金净值） 299,403,920.39 4,274,613.69 303,678,534.08 项目 上年度可比期间2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 284,917,960.53 8,598,749.15 293,516,709.68 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 12,429,475.08 12,429,475.08 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“－”号填列） 5,672,751.25 87,050.34 5,759,801.59 其中：1.基金申购款 5,682,500.65 87,303.82 5,769,804.47 2.基金赎回款 -9,749.40 -253.48 -10,002.88 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “－”号填列） - -16,473,895.20 -16,473,895.20 五、期末所有者权益（基 金净值） 290,590,711.78 4,641,379.37 295,232,091.15 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ____杨小松___ ____徐超______ ____徐超____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 南方金利定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]44号《关于核准南方金利定期开放债券型 证券投资基金募集的批复》核准，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司， 已于2018年1月4日办理完成工商变更登记)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《南 方金利定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型定期开 放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,620,986,478.93 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第156号验资报告 予以验证。经向中国证监会备案，《南方金利定期开放债券型证券投资基金基金合同》于 2012年5月17日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,621,853,725.78份基金 份额，其中认购资金利息折合867,246.85份基金份额。本基金的基金管理人为南方基金管 理股份有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《南方金利定期开放债券型证券投资基金基金合同》和《南方金利定期开放债券型 证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金自基金合同生效后，每三年开放一次申购和 赎回。本基金根据认购/申购费用与销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类 别。在投资者认购/申购时收取前端认购/申购费用的称为A类基金份额；从本类别基金资 产中计提销售服务费、不收取认购/申购费用的，称为C类基金份额。本基金A类、C类两 种收费模式并存，由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额分别计算基金 份额净值。本基金自2012年7月16日开通C类基金份额转换为A类基金份额的转换业务。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2012]217号审核同意，本基金 8,180,550.00份基金份额于2012年7月16日在深交所挂牌交易。未上市交易的份额托管 在场外，其中A类基金份额可跨系统转托管至深圳证券交易所场内后即可上市流通，C类基 金份额不能进行跨系统转托管至场内。本基金自2012年7月16日开通A类基金份额的跨系 统转托管业务。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方金利定期开放债券型证券投资基金基 金合同》的有关规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和 上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、 超级短期融资券、次级债券、政府机构债、地方政府债、资产支持证券、可分离交易可转 债中的公司债部分、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货 币市场工具以及经中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金不直接从二级市场买 入股票、权证、可转债等，也不参与一级市场的新股、可转债申购或增发新股。本基金的 投资组合比例为：固定收益率金融工具的投资比例合计不低于基金资产的80%，其中对除 国债和央行票据外的信用类固定收益金融工具的投资比例合计不低于基金固定收益类金融 工具的80%。在开放期，本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金 资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。在非开放期， 本基金不受上述5%的限制。本基金开放期开始前三个月、开放期以及开放期结束后的三个 月内，本基金的信用类固定收益金融工具的投资比例可不受上述限制。本基金的业绩比较 基准为：三年期定期存款税后收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于2022年3月28日批准 报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－ 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布 的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金 业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《南方 金利定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021 年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资 产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投 资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资 产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其 他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及 其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用 计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买 日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确 认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量； 对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交 易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格 确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价 值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特 征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术 中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所 产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在 无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察 输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对 估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销 已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算 时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减 少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份 额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占 基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期 末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由 债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收 入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区 分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成 本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息 收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为 公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较 小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 （未完）  |