[年报]前海开源强势共识100强股票 (001849): 前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资基金2021年年度报告
原标题:前海开源强势共识100强股票 : 前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资基金2021年年度报告 前海开源强势共识 100 强等权重股票型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人 : 前海开源基金管理有限公司 基金托管人 : 中国工商银行股份有限公司 送出日期 :2022 年 03 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月25日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙)为 本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2021年01月01日起至2021年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ............... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 8 3.3 过去三年基金的利 润分配情况 ................................ ................................ ................................ ..... 10 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ................................ . 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ............. 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ............................. 12 4.5 管理人对宏观 经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ............................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ............. 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ......... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ............. 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ ..... 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ................. 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ . 15 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 15 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ..................... 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 18 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 18 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 20 7.3 所有者 权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ................................ . 21 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 23 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 49 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ................. 49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ......................... 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ ..... 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ............................. 54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ......................... 57 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ . 57 8.7 期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 57 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 58 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ . 58 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 58 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 58 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ....................... 58 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ............................. 59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ..................... 59 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ ......... 59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................ ......... 59 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ........................... 60 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 60 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ........... 60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ........... 60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ............................... 60 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ................... 60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ....................... 61 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或 处罚等情况 ................................ ....................... 61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ................... 61 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ............................... 64 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ....... 67 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ........... 67 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ............................... 68 §13 备查 文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 68 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ............................... 68 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 68 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 68 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资基金 基金简称 前海开源强势共识100强股票 基金主代码 001849 基金运作方式 契约型普通开放式 基金合同生效日 2015年12月10日 基金管理人 前海开源基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 7,663,684.42份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在深入研究融资融券市场运行规律的基础 上，把握市场中长期趋势和短期热点，通过精选融资 融券活跃的个股，在合理控制风险并保持基金资产良 好流动性的前提下，力争实现基金资产的长期稳定增 值。 投资策略 本基金的投资策略主要有以下六方面内容： 1、大类资产配置 本基金将综合运用定性和定量的分析方法，在深 入研究的基础上，合理确定本基金在股票、债券、现 金等大类资产之间的配置比例。 2、股票投资策略 本基金所指的强势共识100强股票是基金管理人 在深入研究融资融券市场的基础上，根据特定的筛选 流程，以两融成交活跃度为指标，从作为融资融券标 的的沪深A股中精选100只股票构建的股票投资组合。 具体投资策略包含以下五个方面：（1）强势共识100 强股票的界定；（2）定期调整策略；（3）不定期调 整策略；（4）强势共识100强股票中个股出现停牌情 形的处理；（5）其他策略。 3、债券投资策略 在债券投资策略方面，本基金将在综合研究的基 础上实施积极主动的组合管理，采用宏观环境分析和 微观市场定价分析两个方面进行债券资产的投资。 4、权证投资策略 本基金将权证的投资作为提高基金投资组合收益 的辅助手段。根据权证对应公司基本面研究成果确定 权证的合理估值，发现市场对股票权证的非理性定价； 利用权证衍生工具的特性，通过权证与证券的组合投 资，来达到改善组合风险收益特征的目的。 5、资产支持证券投资策略 本基金通过对资产支持证券发行条款的分析、违 约概率和提前偿付比率的预估，借用必要的数量模型 来谋求对资产支持证券的合理定价，在严格控制风险 的条件下，谨慎选择风险调整后收益较高的品种进行 投资。本基金将严格控制资产支持证券的总体投资规 模并进行分散投资，以降低流动性风险。 6、股指期货投资策略 本基金以套期保值为目的，参与股指期货交易。 本基金参与股指期货投资时机和数量的决策建立 在对证券市场总体行情的判断和组合风险收益分析的 基础上。基金管理人将根据宏观经济因素、政策及法 规因素和资本市场因素，结合定性和定量方法，确定 投资时机。基金管理人将结合股票投资的总体规模， 以及中国证监会的相关限定和要求，确定参与股指期 货交易的投资比例。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×95%＋银行活期存款利率 （税后）×5% 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期收益及风险水平 高于混合基金、债券基金与货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 前海开源基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披 姓名 王兆华 郭明 露负责 人 联系电话 0755-88601888 010-66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4001666998 95588 传真 0755-83181169 010-66105798 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾 一路1号A栋201室（入驻深圳 市前海商务秘书有限公司） 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 深圳市福田区深南大道7006 号万科富春东方大厦2206 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 518040 100140 法定代表人 王兆华 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.qhkyfund.com 基金年度报告备置地 点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国上海市浦东新区东育路588号前 滩中心42楼 注册登记机构 前海开源基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道7006号万科 富春东方大厦2206 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 2,777,492.54 7,686,841.84 4,883,364.18 本期利润 846,768.65 7,841,282.47 7,138,017.50 加权平均基金份额本期利润 0.0444 0.4354 0.3379 本期加权平均净值利润率 2.58% 30.48% 33.25% 本期基金份额净值增长率 6.01% 40.83% 51.00% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 6,122,346.92 25,822,487.29 2,323,026.59 期末可供分配基金份额利润 0.7989 0.6512 0.1804 期末基金资产净值 13,786,031.34 67,279,157.60 15,519,091.45 期末基金份额净值 1.799 1.697 1.205 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 79.90% 69.70% 20.50% 注：①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收 益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实 现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为 开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -2.44% 0.91% 1.46% 0.75% -3.90% 0.16% 过去六个月 -0.83% 1.18% -5.13% 0.97% 4.30% 0.21% 过去一年 6.01% 1.17% -4.85% 1.11% 10.86% 0.06% 过去三年 125.44% 1.22% 60.63% 1.22% 64.81% 0.00% 过去五年 95.33% 1.22% 47.04% 1.14% 48.29% 0.08% 自基金合同 生效起至今 79.90% 1.27% 35.14% 1.17% 44.76% 0.10% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 说明: D:\bin\MOD\TMP\CN_50780000_001849_FB010010_20220002_1.jpg 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 说明: D:\bin\MOD\TMP\CN_50780000_001849_FB010010_20220002_3.jpg 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 前海开源基金管理有限公司（以下简称"前海开源基金"）于2012年12月27日经中国 证监会批准，2013年1月23日注册成立，截至报告期末，注册资本为2亿元人民币。其中， 开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有 限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前，前海开源 基金分别在北京、上海、广州设立分公司。经中国证监会批准，前海开源基金全资控股 子公司--前海开源资产管理有限公司已于2013年9月5日在深圳市注册成立，并于2013年 9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》，截至报告期末， 注册资本为1.8亿元人民币。 截至报告期末，前海开源基金旗下管理97只开放式基金，资产管理规模超过1587亿 元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 陆琦 本基金的基金经理、公司 金融工程部执行总监 2021- 01-14 - 10 年 陆琦先生，南京大学硕士 研究生。2011年至2015年 任南方基金管理有限公司 风险管理部量化分析高级 经理，2015年10月加盟前 海开源基金管理有限公 司，现任公司金融工程部 执行总监。 谢屹 本基金的基金经理、公司 执行投资总监 2015- 12-10 2021- 01-14 13 年 谢屹先生，金融与经济数 学、工程物理学硕士，国 籍：德国。历任汇丰银行 （德国）股票研究所及投 资银行部分析师、高级分 析师、副总裁。曾任前海 开源基金管理有限公司执 行投资总监。 注：①对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公 司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根 据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》 和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基 金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作 整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合 有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运 作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订）的 规定，针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、 交易执行等投资管理活动相关的各个环节，制定了《前海开源基金管理有限公司公平交 易管理办法》、《前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》等公平交易相关 的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行 为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公 平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日 内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则 的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，因组合投资策略需要，基 金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价出现2次同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在基数效应及疫情后修复的带动下，2021年度宏观经济整体表现较好，呈现前高后 低的走势，上半年出口及房地产持续景气，下半年由于对房地产的调控加强，经济下行 压力逐步增大。A股全年来看，小市值和成长性的股票表现相对较好，万得全A和创业板 指数分别录得9.17%和12.02%的正收益；与此同时蓝筹股和港股整体表现较差，沪深300、 上证50和恒生指数分别录得-5.20%、-10.06%和-14.08%的负收益。 过去一年，本组合采用跟踪融资融券数据优选股票的投资思路，权益投资维持较高 仓位，行业适当分散。从结果看，组合全年取得了6.01%的正收益，收益表现优于沪深 300指数，但不及创业板指数。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末前海开源强势共识100强股票基金份额净值为1.799元，本报告期内， 基金份额净值增长率为6.01%，同期业绩比较基准收益率为-4.85%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 从中国的宏观情况来看，2021年四季度经济数据有企稳迹象；具体来看，生产、消 费数据回升，出口增速依旧保持高位，但投资对经济拉动作用依旧较低。基数效应叠加 需求转弱，但托底政策将加大力度，2022年一季度GDP可能会延续2021年四季度企稳的 趋势。在短期稳健的货币政策和长期的居民财富搬家趋势双重因素的驱动下，未来一段 时间权益市场依然会维持相对充裕的流动性，整体环境有利于基本面景气的成长性行 业，结构性的投资机会可能会持续涌现。 展望2022年一季度，港股机会应较2021年更多。房地产行业部分企业的危机，国家 对互联网行业监管政策、澳门博彩立法生变以及中美对中概股上市问题的争论等事件让 市场整体持有谨慎的心态。但是众多优秀公司的估值在一整年的磨底中已经达到历史低 位的状态。未来一段时间应紧密跟踪监管政策的边际变动，投资者信心以及美国的货币 政策变化，预计港股市场在整体企稳的同时，将呈现出更多结构性的投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益 的角度出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风 险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司 监察稽核部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问 等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并 督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （1）本年度，我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式，对各业务部门 进行了相关法律法规培训和职业道德培训，进一步提高了我公司从业人员的合规素质和 职业道德修养。 （2）本年度，我公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会 计、注册登记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时，对信息技术、 用户权限、通信管理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展 了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。 （3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公 司产品日常投资运作的管理与监控，保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程，基 金投资组合及个股投资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独 立、公平。 （4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉 处理。积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。 （5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性 和完整性；重视媒体监督和投资者关系管理工作。 （6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，按监管要求制定客户洗钱 风险划分的标准，并升级了客户洗钱风险划分系统。 本基金管理人承诺将依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，充分保障基金份额持有人 的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会 相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管 人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策 和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会主席由总经理办公会指定，估值委员会 成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法 规，并具有丰富的基金行业实践经验。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议， 由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。 本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 无。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情 形。 本基金本报告期内，从2021年04月23日至2021年12月31日连续170个工作日基金资 产净值低于五千万元，我公司已根据法律法规及基金合同要求拟定相关应对方案上报中 国证券监督管理委员会。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》 及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人--前海开源基金管理有限公司在本基金的投资运作、 基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何 损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对前海开源基金管理有限公司编制和披露的本基金2021年年度报告 中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核 查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2022)第25961号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资 基金全体基金份额持有人： 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了前海开源强势 共识100强等权重股票型证券投资基金(以下简 称"前海开源强势共识100强股票基金")的财务 报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表 以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认 为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券 监督管理委员会(以下简称"中国证监会")、中国 证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协 会")发布的有关规定及允许的基金行业实务操 作编制，公允反映了前海开源强势共识100强股 票基金2021年12月31日的财务状况以及2021年 度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 前海开源强势共识100强股票基金，并履行了职 业道德方面的其他责任。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 无 管理层和治理层对财务报表的责任 前海开源强势共识100强股票基金的基金管理人 前海开源基金管理有限公司(以下简称"基金管 理人")管理层负责按照企业会计准则和中国证 监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层 负责评估前海开源强势共识100强股票基金的持 续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管 理层计划清算前海开源强势共识100强股票基 金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管 理人治理层负责监督前海开源强势共识100强股 票基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在 按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用 持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获 取的审计证据，就可能导致对前海开源强势共识 100强股票基金持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致前海开源强势共识100强股票基金不能 持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包 括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治 理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发 现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别 出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 陈熹 施翊洲 会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 审计报告日期 2022-03-29 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 1,227,170.25 4,049,405.40 结算备付金 55,476.45 84,312.97 存出保证金 8,144.46 7,487.39 交易性金融资产 7.4.7.2 12,570,178.40 63,457,947.92 其中：股票投资 12,561,848.00 62,751,018.62 基金投资 - - 债券投资 8,330.40 706,929.30 资产支持证券 投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 377,576.82 - 应收利息 7.4.7.5 147.95 16,051.96 应收股利 - - 应收申购款 1,372.49 1,042.86 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 14,240,066.82 67,616,248.50 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 364,863.95 - 应付赎回款 808.27 47,803.23 应付管理人报酬 17,709.63 68,632.17 应付托管费 2,951.59 11,438.70 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 37,701.54 79,180.26 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 30,000.50 130,036.54 负债合计 454,035.48 337,090.90 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 7,663,684.42 39,652,446.65 未分配利润 7.4.7.10 6,122,346.92 27,626,710.95 所有者权益合计 13,786,031.34 67,279,157.60 负债和所有者权益总 计 14,240,066.82 67,616,248.50 注：报告截止日2021年12月31日，前海开源强势共识100强股票基金份额净值1.799元， 基金份额总额7,663,684.42份。 7.2 利润表 会计主体：前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月01日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 一、收入 2,343,270.91 8,881,345.32 1.利息收入 54,764.98 43,029.64 其中：存款利息收入 7.4.7.11 10,899.67 19,036.88 债券利息收入 43,865.31 23,992.76 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 4,094,520.91 7,734,850.17 其中：股票投资收益 7.4.7.12 3,808,876.48 7,437,482.29 基金投资收益 7.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.14 -12,824.22 -6,696.51 资产支持证券投资 收益 7.4.7.14.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 298,468.65 304,064.39 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.18 -1,930,723.89 154,440.63 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.19 124,708.91 949,024.88 减：二、费用 1,496,502.26 1,040,062.85 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 496,651.10 395,233.02 2．托管费 7.4.10.2.2 82,775.22 65,872.16 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.20 884,800.52 545,378.64 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7.21 32,275.42 33,579.03 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 846,768.65 7,841,282.47 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 846,768.65 7,841,282.47 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 39,652,446.65 27,626,710.95 67,279,157.60 二、本期经营活动 产生的基金净值 - 846,768.65 846,768.65 变动数(本期利 润) 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） -31,988,762.23 -22,351,132.68 -54,339,894.91 其中：1.基金申购 款 2,354,478.23 1,956,890.48 4,311,368.71 2.基金赎 回款 -34,343,240.46 -24,308,023.16 -58,651,263.62 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 7,663,684.42 6,122,346.92 13,786,031.34 项 目 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 12,878,873.35 2,640,218.10 15,519,091.45 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 7,841,282.47 7,841,282.47 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） 26,773,573.30 17,145,210.38 43,918,783.68 其中：1.基金申购 117,343,203.66 49,411,138.77 166,754,342.43 款 2.基金赎 回款 -90,569,630.36 -32,265,928.39 -122,835,558.75 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 39,652,446.65 27,626,710.95 67,279,157.60 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 秦亚峰 ————————— 基金管理人负责人 何璁 ————————— 主管会计工作负责人 傅智 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证 券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2015]2042号《关于准予前海开源 强势共识100强等权重股票型证券投资基金注册的批复》核准，由前海开源基金管理有 限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源强势共识100强等权重股 票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币280,250,205.42元，业经瑞华会计师事 务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2015]02230087号验资报告予以验证。经向中国证监会备 案，《前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资基金基金合同》于2015年12月10 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为280,373,902.08份基金份额，其中认购 资金利息折合123,696.66份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公 司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源强势共识100强等权重股票 型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工 具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市 的股票)、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、 公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府 支持债券、地方政府债、可转换债券及其他中国证监会允许投资的债券)、资产支持证 券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、 权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中 国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为：股票投资占基金资产的比例为90%-95%， 投资于沪深A股中强势共识100强股票的比例不低于非现金基金资产的80%。每个交易日 日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现 金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收 申购款等。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×95%+银行活期存款利率(税 后)×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于审计报告日批准 报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 －基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会 颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投 资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 《前海开源强势共识100强等权重股票型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操 作编制。 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同 生效后，连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于 5,000万元情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方 式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于2021 年12月31日，本基金出现连续60个工作日基金资产净值低于5,000万元的情形，本基金 的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案，故本财务报表仍以持续经营 为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对 金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款 项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计 入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计 量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定 公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无 交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映 公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征 因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有 相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不 可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应 对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额 结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认 列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的 实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认 列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后 的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增 值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证 券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本 金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人 缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确 认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用 情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动 损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可 选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以 及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润 中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额 为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管 理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本 基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个 或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键 假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨 跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关 于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基 金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技 术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股 份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协 发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之 附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称"指引")，按估值日 在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立 提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券 除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中 国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核 算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价 值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债 券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的 银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果 确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》，本基金于2021年 1月1日起执行。本基金在编制2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用未对本 基金财务报表产生重大影响。 （未完）  |