[年报]人保稳进配置三个月持有(FOF) (009383): 人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)2021年年度报告
原标题:人保稳进配置三个月持有(FOF) : 人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)2021年年度报告 人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金 (FOF) 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人 : 中国人保资产管理有限公司 基金托管人 : 中国银行股份有限公司 送出日期 :2022 年 03 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月24日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审计。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.3 基金 管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ............... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ ....... 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ........... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ................................ . 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ............. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ............................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ............. 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ......... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ............. 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ ..... 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ................. 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ . 15 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 15 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ..................... 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 17 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 17 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ................................ . 21 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 23 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 49 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ................. 49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ......................... 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ ..... 5 1 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ............................. 51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ......................... 53 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ . 54 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 54 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 54 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ . 54 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 54 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 54 8.12 本报告期投资基金情况 ................................ ................................ ................................ ............... 54 8.13 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ....................... 57 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ............................. 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ..................... 58 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ ......... 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................ ......... 58 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ........................... 58 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 59 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ........... 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ........... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ............................... 59 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ................... 59 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 ................................ ................................ ............... 59 11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ....................... 59 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ....................... 59 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ................... 60 11.9 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ............................... 61 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ....... 63 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ........... 63 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ............................... 63 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 63 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ............................... 64 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 64 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 64 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF) 基金简称 人保稳进配置三个月持有（FOF） 基金主代码 009383 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2020年09月17日 基金管理人 中国人保资产管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 169,073,987.13份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资风险的前提下，通过积极主动的投资管理，力 争获取超越业绩比较基准的投资收益，为基金份额持有人创造持续 稳定的投资回报。 投资策略 在大类资产配置的框架下，本基金将依据基金管理人构建的基 金筛选体系进行基金的筛选，坚持从研究基金价值入手，结合定性 分析与定量分析，甄选优质证券投资基金构建投资组合，以获得长 期持续稳健的投资收益。 本基金在严谨深入的研究分析基础上，综合考量宏观经济形 势、市场资金面走向、信用债券的信用评级、协议存款交易对手的 信用资质以及各类资产的收益率水平等，确定各类货币市场工具的 配置比例并进行积极的流动性管理。 本基金通过价值分析，采用自上而下确定投资策略，采取久期 管理、类属配置和现金流管理策略等积极投资策略，发现、确认并 利用细分市场失衡，实现组合增值。 业绩比较基准 中债总财富指数收益率*80%+沪深300指数收益率*20% 风险收益特征 本基金为混合型基金中基金，其预期收益及预期风险水平低于 股票型基金中基金，高于货币型基金中基金和债券型基金中基金； 低于股票型基金和混合型基金，高于债券型基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中国人保资产管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 吕传红 许俊 联系电话 010-69009696 010-66596688 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-820-7999 95566 传真 021-50765598 010-66594942 注册地址 中国（上海）自由贸易试验 区世纪大厦1198号20层、21 层、22层 北京市西城区复兴门内大街1 号 办公地址 北京市西城区西长安街88号 中国人保大厦8层 北京市西城区复兴门内大街1 号 邮政编码 100031 100818 法定代表人 曾北川 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 fund.piccamc.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市延安东路222号外滩中心30楼 注册登记机构 中国人保资产管理有限公司 中国（上海）自由贸易试验区世纪大 厦1198号20层、21层、22层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年09月17日（基金合同 生效日）-2020年12月31日 本期已实现收益 13,115,676.37 312,565.09 本期利润 8,814,376.68 5,421,111.78 加权平均基金份额本期利润 0.0531 0.0232 本期加权平均净值利润率 5.06% 2.30% 本期基金份额净值增长率 4.85% 2.47% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 期末可供分配利润 12,586,301.57 252,262.17 期末可供分配基金份额利润 0.0744 0.0013 期末基金资产净值 181,660,288.70 193,063,982.97 期末基金份额净值 1.0744 1.0247 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 基金份额累计净值增长率 7.44% 2.47% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益。 2、期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数。 3、上述本基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如：基金的申购、赎回 费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 1.81% 0.28% 1.52% 0.16% 0.29% 0.12% 过去六个月 2.32% 0.30% 1.78% 0.21% 0.54% 0.09% 过去一年 4.85% 0.29% 3.69% 0.25% 1.16% 0.04% 自基金合同 生效起至今 7.44% 0.27% 7.47% 0.24% -0.03% 0.03% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 说明: D:\安装包\恒生估值系统\Bin\MOD\TMP\CN_51410000_009383_FB010010_20220002_1.jpg 注：1、本基金基金合同于2020年09月17日生效。根据基金合同规定，本基金建仓期为6 个月，建仓期结束，本基金的各项投资比例符合基金合同的有关约定。 2、本基金业绩比较基准为：中债总财富指数收益率×80%+沪深300指数收益率×20%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 说明: D:\安装包\恒生估值系统\Bin\MOD\TMP\CN_51410000_009383_FB010010_20220002_3.jpg 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自成立至本报告期末未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中国人保资产管理有限公司（简称人保资产）成立于2003年7月16日，是经国务院 同意、原中国保监会批准设立的境内第一家保险资产管理公司，由中国人民保险集团股 份有限公司（股票代码：601319.SH，1339.HK）发起。目前管理资产逾万亿元人民币， 具备银保监会核准的股票投资能力、无担保债券投资能力、股权投资能力、基础设施投 资计划产品创新能力、不动产投资计划产品创新能力、衍生品运用能力和信托产品投资 能力，具有国家外管局批准的经营外汇业务资格，获选基本养老保险基金证券投资管理 机构，获准发行投资理财产品和受托管理合格投资者资金，获批开展公募基金业务，是 中国资本市场秉持价值投资理念、为客户创造绝对收益的重要机构投资者之一。 成立十八年来，人保资产以保险资金运用为主业，基于资产负债匹配管理理念，探 索建立了从资产战略配置、资产战术配置、资产交易配置到集中交易和全流程风险管控 的资产管理价值链，并着眼于构建能够获得持续稳定收益的资产组合，坚持以绝对收益 为核心的收益缺口管理原则，为委托人贡献了长期稳定的投资收益。 十八年来，中国金融市场日趋成熟，财富管理行业日渐交融。人保资产科学筹划发 展战略，积极把握第三方业务的发展机遇和另类资产的投资机会，在国内保险资产管理 机构中较早开展了第三方保险机构的专户管理业务，并积极创新和开展股权投资、基础 设施债权投资业务、资产管理产品等业务，积极筹备公募基金业务,形成了专户管理、 资产管理产品、债权投资计划、股权投资计划、不动产投资计划和外汇投资等业务多元 化发展的格局，与国内各主要金融机构和大中型龙头企业建立了良好的合作关系。 自成立以来，人保资产始终坚持专业化发展、市场化经营、规范化运作，是第一家 建立“委托-受托-托管”资金三方存管机制的保险资产管理机构，并探索建立了覆盖投 资全流程的风险防控体系；十八年来，人保资产还培养了具备国际投资视野、历经市场 多周期磨练的投研管理和业务执行团队，忠实履行了对各委托人的价值创造承诺。 面向潜力无限、变革加快、竞争激烈的财富管理市场，人保资产将始终坚持人民至 上，牢记“人民保险，服务人民”的企业使命，恪守“诚信、专业、创新、卓越”的企 业核心价值观，实现“建设全球卓越保险集团”的企业愿景。 人保资产于2017年1月11日获得中国证监会《关于核准中国人保资产管理有限公司 公开募集证券投资基金管理业务资格的批复》（证监许可[2017]107号），于2017年3月 29日获得中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。截至2021年12月31日，本公 司旗下基金产品线逐渐丰富，涵盖了股票指数型、债券型、混合型、货币型产品，管理 的基金产品分别为人保货币市场基金、人保双利优选混合型证券投资基金、人保研究精 选混合型证券投资基金、人保纯债一年定期开放债券型证券投资基金、人保转型新动力 灵活配置混合型证券投资基金、人保鑫利回报债券型证券投资基金、人保鑫瑞中短债债 券型证券投资基金、人保量化基本面混合型证券投资基金、人保鑫裕增强债券型证券投 资基金、人保中证500指数型证券投资基金、人保福泽纯债一年定期开放债券型证券投 资基金、人保优势产业混合型证券投资基金、人保鑫盛纯债债券型证券投资基金、人保 沪深300指数型证券投资基金、人保鑫泽纯债债券型证券投资基金、人保福睿18个月定 期开放债券型证券投资基金、人保行业轮动混合型证券投资基金、人保中高等级信用债 债券型证券投资基金、人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金（FOF）、人保量 化锐进混合型发起式证券投资基金和人保福欣3个月定期开放债券型证券投资基金等。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金 经理（助理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 余东发 基金 2020-09 - 8年 南开大学经济学硕士。曾任万家基金 经理 -17 管理有限公司产品经理助理、农银汇 理基金管理有限公司产品经理、浙商 基金管理有限公司产品总监、北大方 正人寿保险有限公司资产管理中心资 产配置部副总经理。2018年8月加入中 国人保资产管理有限公司公募基金事 业部，2020年9月17日起任人保稳进配 置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)基金经理。 武丹 基金 经理 2020-09-17 2021-05-27 10年 北京大学金融学硕士。曾任安信期货 有限责任公司股指期货研究员、嘉实 基金管理有限公司基金分析经理、北 京泓澄投资管理有限公司产品总监、 金融工程研究员。2016年10月加入中 国人保资产管理有限公司公募基金事 业部，2020年9月17日至2021年5月27 日任人保稳进配置三个月持有期混合 型基金中基金（FOF）基金经理。 1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为本基金合同生效日。 2、非首任基金经理，其“任职日期”为公告确定的聘任日期。 3、2021年5月29日，公司发布了《人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF) 基金经理变更公告》，自2021年5月27日起解聘武丹担任的本基金基金经理，上述事项 已按规定在中国证券投资基金业协会办理变更手续，并报中国证监会北京证监局备案。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募 集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、 基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用 基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在损 害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内 部公平交易制度，在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节，公平对待旗下所有公 募基金投资组合。 公司建立投研管理平台并定期举行投研晨会、投研联席会等，建立健全投资授权制 度，确保各公募基金投资组合公平获得研究资源，享有公平的投资决策机会。 针对公司旗下所有公募基金投资组合的交易所公开竞价交易，通过交易系统中的公 平交易程序，对于不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配。针对 场外网下交易业务，公司依照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司 内部场外、网下交易业务的相关规定，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于 以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在各投资 组合间进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人公平对待旗下所有公募基金投资组合，建立了公平交易制度和流程。 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司内部公平交易制度，在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节，公平对待旗 下所有公募基金投资组合，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易 量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年，资本市场迭代起伏、变局频现：“茅指数”开年暴涨过后持续下跌、“宁 组合”接力反弹后高位震荡、周期板块暴涨暴跌、消费医药震荡下跌、转债跌后持续上 涨、十年国债收益率先上后下。从大类资产表现来看，原油（50.5%）>标普500（26.9%）> 中证1000（20.5%）>中证可转债（18.5%）>中证500（15.6%）>创业板综（12.0%）>中 债总财富（5.7%）>中债公司信用债（4.4%）>沪深300（-5.2%）>黄金（-5.2%）>恒生 指数（-14.1%）；分行业来看，电气设备、有色金属、采掘、化工、钢铁等行业表现靠 前，家用电器、非银金融、房地产、休闲服务、食品饮料等行业表现靠后。 面对市场变局，我们遵循2021年资产配置年度策略“开局寻机 变局求稳 格局制胜”， 依托人保资产FOF投研体系，以深入研究支撑科学投资决策，从面上抓住了大类资产中 “转债”和细分资产中“新能源车、券商、军工”等阶段性投资机会，从点上挖掘出数 个全年收益明显的投资标的。2021年全年，组合实现投资收益率4.85%、最大回撤-2.69%。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末人保稳进配置三个月持有（FOF）基金份额净值为1.0744元，本报告 期内，基金份额净值增长率为4.85%，同期业绩比较基准收益率为3.69%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2022年，全球经济持续修复但不确定性上升、全球通胀担忧持续时间或更长、 主要发达经济体货币政策存在“急刹车”或“急转弯”可能，中国经济面临需求收缩、 供给冲击、预期转弱三重压力，股票市场连涨三年后也面临历史周期率的考验，我们面 临的情况或世所未见、史所未见。幸运的是，2021年11月份召开的十九届六中全会明确 提出“两个确定”必将更加激发蕴藏在中国人民身上巨大的精神主动和前进的磅礴力量， 2021年12月初召开的中央经济工作会议明确全年经济工作会议“稳字当头、稳中求进”， 2021年12月未召开的全国财政工作会议对“积极的财政政策要提升效能、更加注重精准 可持续”进行部署、召开的人民银行工作会议对“实施稳健的货币政策要灵活适度、流 动性合理充裕”进行安排，其他部委、各级政府也迅速采取了应对行动。因此，我们深 信中国经济基本面长期向好的基础不变、中国建设强大资本市场的决心不变、资产配置 向权益类资产迁移的趋势不变，资本市场波动或有所增加但仍充满投资机会。 鉴于此，人保稳进配置FOF的2022年资产配置策略为“稳中求进、稳中思变”：三 “稳”、三“进”、三“变”。三“稳”分别为稳在控制风险敞口上、稳在精选稳定收 益上、稳在积累无风险收益上，三“进”分别为进在权益敞口阶段性放大上、进在含权 资产精选上、进在行业ETF轮动上，三“变”分别变在市场风格上、变在景气行业上、 变在自我变革上，以“稳”积累安全收益、以“进”抓住增强收益、以“变”把握超额 收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 在本报告期内，本基金管理人为防范和化解经营风险，确保基金投资的合法合规、 切实维护基金份额持有人的最大利益，主要采取了如下监察稽核工作：公司紧密跟踪法 律法规和监管要求，防控各类合规风险，促进公司各项业务合法合规；进一步完善内部 控制制度体系建设，对公募基金业务制度进行了全面的梳理，细化风险管理的相关规章 制度及流程，进一步明确岗位职责及操作规程；开展多种形式的合规培训，重点加强了 投资研究和基金销售业务条线的合规教育，不断提升员工的合规守法意识；强化事前事 中合规风险管理，严格审核信息披露文件、基金宣传推介材料，防范各类合规风险；公 司秉承全员风险管理的理念，采取事前防范、事中控制和事后监督检查等三阶段工作， 加强对日常投资运作的管理、监控及提示，督促投研交易业务的合规开展；定期和不定 期开展多项内部稽核，特别是对投资研究、基金交易等关键业务和岗位进行检查监督， 促进公司业务合规运作、稳健经营。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以 风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和 有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核 责任。会计师事务所在管理人改变估值技术导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对 所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。本基金管理人设立估值 委员会，成员主要由投资部门、研究部门、合规风控部门、运营管理部门人员组成，以 上人员均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理列席会议，但不参与具体决策。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。定价服务机构按照商业合同约定提供 定价服务。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议， 由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基 金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在人保稳进配置三个月 持有期混合型基金中基金(FOF)（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投 资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份 额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现 本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报 告中的"金融工具风险及管理"、" 关联方承销证券"、"关联方证券出借"部分未在托管 人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 德师报(审)字(22)第P00039号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告 标题 审计报告 审计报告 收件人 人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)全体持有人 审计意见 我们审计了人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)的财务 报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、所有者 权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关 于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了人保稳进配置三个月 持有期混合型基金中基金(FOF)2021年12月31日的财务状况以及2021年 度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计 意见的基 础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的" 注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于人保稳进配 置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 中国人保资产管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信 息负责。其他信息包括人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是 阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我 们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和 治理层对 财务报表 的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发 布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负 责评估人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)的持续经营 能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除 非基金管理人管理层计划清算人保稳进配置三个月持有期混合型基金中 基金(FOF)、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责 监督人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)的财务报告过 程。 注册会计 师对财务 报表审计 的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时 总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和 评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于 内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计及相关披 露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对人保稳进配置三个月 持有期混合型基金中基金(FOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事 务所的名 称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计 师的姓名 史曼 何淑婷 会计师事 务所的地 址 上海市延安东路222号外滩中心30楼 审计报告 日期 2022-03-28 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF) 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 2,225,198.37 3,699,814.12 结算备付金 621,618.37 1,148,079.11 存出保证金 7,467.01 16,025.01 交易性金融资产 7.4.7.2 169,311,364.87 188,993,460.26 其中：股票投资 10,155,713.80 17,577,462.28 基金投资 150,668,401.07 160,590,704.08 债券投资 8,487,250.00 10,825,293.90 资产支持证券 投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 4,000,000.00 2,000,000.00 应收证券清算款 6,000,000.00 1,835,675.43 应收利息 7.4.7.5 75,355.89 222,550.03 应收股利 - 662.35 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - 85.32 资产总计 182,241,004.51 197,916,351.63 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 267,674.81 - 应付赎回款 100,898.00 4,593,604.74 应付管理人报酬 124,410.29 146,346.46 应付托管费 25,716.17 31,772.28 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 31,763.03 27,735.75 应交税费 - 1,367.81 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 30,253.51 51,541.62 负债合计 580,715.81 4,852,368.66 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 169,073,987.13 188,409,864.86 未分配利润 7.4.7.10 12,586,301.57 4,654,118.11 所有者权益合计 181,660,288.70 193,063,982.97 负债和所有者权益总 计 182,241,004.51 197,916,351.63 注：1、报告截止日2021年12月31日，人保稳进配置三个月持有(FOF)份额净值人民币 1.0744元，基金份额总额169,073,987.13份。 2、本基金合同于2020年9月17日生效，上年财务报表的实际编制期间为2020年9月17日 (基金合同生效日)至2020年12月31日。 7.2 利润表 会计主体：人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF) 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月01日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年09月17日（基金 合同生效日）至2020年 12月31日 一、收入 11,086,192.33 6,246,016.19 1.利息收入 388,550.71 414,954.18 其中：存款利息收入 7.4.7.11 20,927.99 29,005.19 债券利息收入 281,456.54 125,311.15 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 86,166.18 260,637.84 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 14,873,081.00 592,925.55 其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,649,930.91 414,332.39 基金投资收益 7.4.7.13 8,490,662.31 -515,360.29 债券投资收益 7.4.7.14 -80,693.85 5,140.26 资产支持证券投资 收益 7.4.7.14.3 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 4,813,181.63 688,813.19 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.18 -4,301,299.69 5,108,546.69 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.19 125,860.31 129,589.77 减：二、费用 2,271,815.65 824,904.41 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,392,921.56 504,232.86 2．托管费 7.4.10.2.2 310,812.55 110,091.76 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.20 410,497.51 166,884.82 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6．税金及附加 5,343.59 146.56 7．其他费用 7.4.7.21 152,240.44 43,548.41 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 8,814,376.68 5,421,111.78 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 8,814,376.68 5,421,111.78 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF) 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 188,409,864.86 4,654,118.11 193,063,982.97 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 8,814,376.68 8,814,376.68 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） -19,335,877.73 -882,193.22 -20,218,070.95 其中：1.基金申购 款 69,004,221.35 3,131,470.13 72,135,691.48 2.基金赎 回款 -88,340,099.08 -4,013,663.35 -92,353,762.43 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 - - - 以“-”号填列） 五、期末所有者权 益（基金净值） 169,073,987.13 12,586,301.57 181,660,288.70 项 目 上年度可比期间 2020年09月17日（基金合同生效日）至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 239,282,825.01 - 239,282,825.01 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 5,421,111.78 5,421,111.78 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） -50,872,960.15 -766,993.67 -51,639,953.82 其中：1.基金申购 款 47,543.44 242.49 47,785.93 2.基金赎 回款 -50,920,503.59 -767,236.16 -51,687,739.75 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 188,409,864.86 4,654,118.11 193,063,982.97 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 曾北川 ————————— 基金管理人负责人 韩松 ————————— 主管会计工作负责人 沈静 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)(以下简称"本基金")系由基金 管理人中国人保资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《人保稳 进配置三个月持有期混合型基金中基金(FOF)基金合同》(以下简称"基金合同")及其他 有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")以证监许可 [2020]281号文批准公开募集。本基金为契约型定期开放式基金，存续期限为不定期， 首次设立募集基金份额为239,282,825.01份，经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合 伙)验证，并出具了编号为毕马威华振验字第2000721号的验资报告。基金合同于2020年 9月17日正式生效。本基金的管理人为中国人保资产管理有限公司，托管人为中国银行 股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及本 基金招募说明书的有关规定，本基金的投资范围包括经中国证监会依法核准或注册的公 开募集证券投资基金(不包括QDII基金和香港互认基金)、国内依法发行上市的股票(包 括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票)、债券(包括国债、 央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、短期融资券、超短期融资券、中期 票据、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、次级债券、资产支持证券、银行 存款、货币市场工具(含同业存单)以及法律法规或中国证监会允许投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会相关规定)。基金的投资组合比例为：本基金80%以上的基金资产 投资于经中国证监会依法核准或注册的公开募集基金份额，其中，股票、股票型基金与 混合型基金占比合计不高于基金资产的30%；每个交易日日终，现金或到期日在一年以 内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应 收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：中债总财富指数收益率 ×80%+沪深300指数收益率×20%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称"企业会 计准则")以及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会 计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操 作。 本财务报告以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本基金上年度可比 期间为自2020年9月17日(基金合同生效日)至2020年12月31日止期间。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1)金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融 资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产 负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金 融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金 额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2)金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在 资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起 息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金 融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷 款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平 均法于交易日结转。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融 负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付 的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负 债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次 输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下： 1)对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收 益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照第三方估值机构提供的估值 确定公允价值。 2)对于基金投资，按如下方法估值： (a)境内非上市基金估值：对于境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额 净值估值。对于境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间(含节假 日)的万份收益计提估值日基金收益。 (b)境内上市基金估值：对于交易型开放式指数基金，按所投资基金估值日的收盘 价估值。对于境内上市开放式基金，按所投资基金估值日的份额净值估值。对于境内上 市定期开放式基金及封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。对于境内上市交 易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的份额净值估 值；如所投资基金披露万份(百份)收益，则按所投资基金前一估值日后至估值日期间(含 节假日)的万份(百份)收益计提估值日基金收益。 (c)特殊情形的估值处理(如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、 估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则进行估值)：(i)以所投资基金的基 金份额净值估值的，本基金所投资基金未公布估值日基金份额净值，且最近交易日后市 场环境未发生重大变化，按其最近公布的基金份额净值估值；如最近交易日后市场环境 发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，合理调整所投资 基金最近估值日的份额净值以确定其公允价值；尚未公布过基金份额净值的，按成本估 值。(ii)以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未 发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变化 的，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素 调整最近交易市价，确定公允价值。(iii)如果所投资基金前一估值日至估值日期间发 生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分 红金额、折算拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。 3)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值； 估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证 券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售 期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、 通过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允 价值。 4)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生 了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会 认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价， 确定公允价值。 5)当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参 与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种 的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关 的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引 起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时， 相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现 部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未 分配利润)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的 利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利 息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限 推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。 资产支持证券利息收入在持有期内，按摊余成本和实际收益率计算确认利息收入。 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法 逐日计提。 投资收益 基金投资收益为卖出基金交易日的成交总额扣除应结转的基金投资成本的差额确 认。 股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确 认。 债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资摊余成本与应 收利息(若有)后的差额确认。 资产支持证券投资收益于交易日按卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结 转的资产支持证券摊余成本与应收利息(若有)后的差额确认。 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代 扣代缴的个人所得税后于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。 投资公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资 收益。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中本基金的基金管 理人管理的其他基金份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数，则取0)的0.80%年费率 逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中本基金托管人托管的 其他基金份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数，则取0)的0.20%年费率逐日计提。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的 金额计入交易费用。 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率 逐日计提。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或 将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方（未完）  |