[年报]人保中证500指数 (006611): 人保中证500指数型证券投资基金2021年年度报告
原标题:人保中证500指数 : 人保中证500指数型证券投资基金2021年年度报告 人保中证 500 指数型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人 : 中国人保资产管理有限公司 基金托管人 : 交通银行股份有限公司 送出日期 :2022 年 03 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月24日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审计。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ............... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ ....... 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ........... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ................................ . 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ............. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ............................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ............. 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ......... 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ ..... 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 1 4 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ................. 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分 配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ . 14 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 14 6.1 审计报告基 本信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ..................... 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 17 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 17 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ................................ . 20 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 22 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ................. 46 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ......................... 46 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ ..... 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ............................. 64 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ......................... 66 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ . 66 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 66 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明 细 ..................... 66 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ . 67 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 67 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 67 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ....................... 67 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ............................. 68 9.1 期 末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ..................... 68 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ ......... 69 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................ ......... 69 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ........................... 69 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 69 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ........... 69 11. 2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ........... 69 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ............................... 70 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ................... 70 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ....................... 70 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ....................... 70 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ................... 70 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ............................... 72 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ....... 74 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ........... 74 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ............................... 74 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 74 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ............................... 75 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 75 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 75 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 人保中证500指数型证券投资基金 基金简称 人保中证500 基金主代码 006611 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018年12月07日 基金管理人 中国人保资产管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 24,917,975.70份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪中证500指数，在严格控制基 金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获取与标的指数相似 的投资收益。 投资策略 本基金原则上采用完全复制标的指数的方法，进行被动指数化投资。 本基金主要按照标的指数的成分股及其权重构建股票投资组合，并根据 标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整，以达到复制和跟踪标 的指数的目的。本基金在严格控制基金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差 的前提下，力争获取与标的指数相似的投资收益。 业绩比较 基准 中证500指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5% 风险收益 特征 本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高 于货币市场基金、债券基金、混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中国人保资产管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 吕传红 陆志俊 联系电话 010-69009696 95559 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-820-7999 95559 传真 021-50765598 021-62701216 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区 世纪大厦1198号20层、21层、 22层 中国（上海）自由贸易试验区 银城中路188号 办公地址 北京市西城区西长安街88号 中国人保大厦8层 中国（上海）长宁区仙霞路18号 邮政编码 100031 200336 法定代表人 曾北川 任德奇 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 fund.piccamc.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市延安东路222号外滩中心30楼 注册登记机构 中国人保资产管理有限公司 中国（上海）自由贸易试验区世纪大 厦1198号20层、21层、22层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 7,183,336.32 33,570,559.73 17,075,758.06 本期利润 6,372,648.50 30,171,450.24 31,401,567.66 加权平均基金份额本期利润 0.2512 0.3541 0.3380 本期加权平均净值利润率 15.51% 26.14% 30.03% 本期基金份额净值增长率 15.99% 24.94% 26.79% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 18,833,464.35 15,278,522.32 31,405,646.04 期末可供分配基金份额利润 0.7558 0.5137 0.2115 期末基金资产净值 43,751,440.05 45,021,068.09 179,916,942.06 期末基金份额净值 1.7558 1.5137 1.2115 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 75.58% 51.37% 21.15% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益。 2、期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数。 3、上述本基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如：基金的申购、赎回 费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 3.34% 0.69% 3.43% 0.72% -0.09% -0.03% 过去六个月 7.86% 0.89% 7.72% 0.91% 0.14% -0.02% 过去一年 15.99% 0.92% 14.83% 0.92% 1.16% 0.00% 过去三年 83.76% 1.28% 72.29% 1.31% 11.47% -0.03% 自基金合同 生效起至今 75.58% 1.28% 63.26% 1.30% 12.32% -0.02% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 说明: D:\安装包\恒生估值系统\Bin\MOD\TMP\CN_51410000_006611_FB010010_20220002_1.jpg 注：1、本基金基金合同于2018年12月7日生效。根据基金合同规定，本基金建仓期为6 个月，建仓期满，本基金的各项投资比例符合基金合同的有关约定。 2、本基金业绩比较基准为：中证500指数收益率*95%+银行活期存款利率(税后)*5%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 说明: D:\安装包\恒生估值系统\Bin\MOD\TMP\CN_51410000_006611_FB010010_20220002_3.jpg 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中国人保资产管理有限公司（简称人保资产）成立于2003年7月16日，是经国务院 同意、原中国保监会批准设立的境内第一家保险资产管理公司，由中国人民保险集团股 份有限公司（股票代码：601319.SH，1339.HK）发起。目前管理资产逾万亿元人民币， 具备银保监会核准的股票投资能力、无担保债券投资能力、股权投资能力、基础设施投 资计划产品创新能力、不动产投资计划产品创新能力、衍生品运用能力和信托产品投资 能力，具有国家外管局批准的经营外汇业务资格，获选基本养老保险基金证券投资管理 机构，获准发行投资理财产品和受托管理合格投资者资金，获批开展公募基金业务，是 中国资本市场秉持价值投资理念、为客户创造绝对收益的重要机构投资者之一。 成立十八年来，人保资产以保险资金运用为主业，基于资产负债匹配管理理念，探 索建立了从资产战略配置、资产战术配置、资产交易配置到集中交易和全流程风险管控 的资产管理价值链，并着眼于构建能够获得持续稳定收益的资产组合，坚持以绝对收益 为核心的收益缺口管理原则，为委托人贡献了长期稳定的投资收益。 十八年来，中国金融市场日趋成熟，财富管理行业日渐交融。人保资产科学筹划发 展战略，积极把握第三方业务的发展机遇和另类资产的投资机会，在国内保险资产管理 机构中较早开展了第三方保险机构的专户管理业务，并积极创新和开展股权投资、基础 设施债权投资业务、资产管理产品等业务，积极筹备公募基金业务,形成了专户管理、 资产管理产品、债权投资计划、股权投资计划、不动产投资计划和外汇投资等业务多元 化发展的格局，与国内各主要金融机构和大中型龙头企业建立了良好的合作关系。 自成立以来，人保资产始终坚持专业化发展、市场化经营、规范化运作，是第一家 建立“委托-受托-托管”资金三方存管机制的保险资产管理机构，并探索建立了覆盖投 资全流程的风险防控体系；十八年来，人保资产还培养了具备国际投资视野、历经市场 多周期磨练的投研管理和业务执行团队，忠实履行了对各委托人的价值创造承诺。 面向潜力无限、变革加快、竞争激烈的财富管理市场，人保资产将始终坚持人民至 上，牢记“人民保险，服务人民”的企业使命，恪守“诚信、专业、创新、卓越”的企 业核心价值观，实现“建设全球卓越保险集团”的企业愿景。 人保资产于2017年1月11日获得中国证监会《关于核准中国人保资产管理有限公司 公开募集证券投资基金管理业务资格的批复》（证监许可[2017]107号），于2017年3月 29日获得中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。截至2021年12月31日，本公 司旗下基金产品线逐渐丰富，涵盖了股票指数型、债券型、混合型、货币型产品，管理 的基金产品分别为人保货币市场基金、人保双利优选混合型证券投资基金、人保研究精 选混合型证券投资基金、人保纯债一年定期开放债券型证券投资基金、人保转型新动力 灵活配置混合型证券投资基金、人保鑫利回报债券型证券投资基金、人保鑫瑞中短债债 券型证券投资基金、人保量化基本面混合型证券投资基金、人保鑫裕增强债券型证券投 资基金、人保中证500指数型证券投资基金、人保福泽纯债一年定期开放债券型证券投 资基金、人保优势产业混合型证券投资基金、人保鑫盛纯债债券型证券投资基金、人保 沪深300指数型证券投资基金、人保鑫泽纯债债券型证券投资基金、人保福睿18个月定 期开放债券型证券投资基金、人保行业轮动混合型证券投资基金、人保中高等级信用债 债券型证券投资基金、人保稳进配置三个月持有期混合型基金中基金（FOF）、人保量 化锐进混合型发起式证券投资基金和人保福欣3个月定期开放债券型证券投资基金等。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 石晓 冉 基金 经理 2020- 08-03 - 4年 北京师范大学统计学硕士。曾任中信建投基金 管理有限公司量化研究员。2018年8月加入中 国人保资产管理有限公司公募基金事业部，历 任量化研究员、基金经理助理，2020年8月3 日起任人保沪深300指数型证券投资基金、人 保中证500指数型证券投资基金和人保量化基 本面混合型证券投资基金基金经理，2020年12月23日起任人保量化锐进混合型发起式证券 投资基金基金经理。 彬彬 基金 经理 2020- 04-02 2021- 05-25 12年 澳大利亚伍伦贡大学商学硕士。曾任中国人民 财产保险股份有限公司资金运营部业务主办、 主管。2017年11月加入中国人保资产管理公司 公募基金事业部，历任基金经理助理，2019 年1月15日起任人保优势产业混合型证券投资 基金基金经理，2020年4月2日至2021年5月25 日任人保沪深300指数型证券投资基金、人保 中证500指数型证券投资基金、人保量化基本 面混合型证券投资基金基金经理。 1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为本基金合同生效日。 2、非首任基金经理，其“任职日期”为公告确定的聘任日期。 3、2021年5月27日，公司发布了《人保中证500指数型证券投资基金基金经理变更公告》， 自2021年5月25日起解聘彬彬担任的本基金基金经理，上述事项已按规定在中国证券投 资基金业协会办理变更手续，并报中国证监会北京证监局备案。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募 集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、 基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用 基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在损 害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内 部公平交易制度，在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节，公平对待旗下所有公 募基金投资组合。 公司建立投研管理平台并定期举行投研晨会、投研联席会等，建立健全投资授权制 度，确保各公募基金投资组合公平获得研究资源，享有公平的投资决策机会。 针对公司旗下所有公募基金投资组合的交易所公开竞价交易，通过交易系统中的公 平交易程序，对于不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配。针对 场外网下交易业务，公司依照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司 内部场外、网下交易业务的相关规定，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于 以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在各投资 组合间进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人公平对待旗下所有公募基金投资组合，建立了公平交易制度和流程。 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司内部公平交易制度，在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节，公平对待旗 下所有公募基金投资组合，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易 量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，基金管理人根据基金合同约定，以坚持被动指数化投资为原则进行基金 的投资运作，并通过定量技术对基金跟踪误差进行监控及分析。报告期内基金跟踪误差 来源主要是：1）标的指数成份股中法律法规禁止本基金投资的股票；2）基金的申购赎 回；3）指数成分股的调整；4）指数成份股的停牌；5）参与新股申购的收益等。 因基金规模等因素，报告期内通过参与新股申购获取的收益较为明显，是跟踪误差 的主要来源。若本基金未来规模发生较大变化，或新股涨幅下降，将导致参与新股申购 带来的收益降低。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末人保中证500基金份额净值为1.7558元，本报告期内，基金份额净值 增长率为15.99%，同期业绩比较基准收益率为14.83%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2022年，宏观经济形势面临着一定的失速风险，货币政策和财政政策将较为宽 松，预计宏观政策对于资本市场整体将较为友好；同时外部环境来看，美联储加息政策 也将逐步影响全球市场的风险偏好；此外A股的整体企业盈利增速也将在2022年出现放 缓。 因此对2022年市场整体上做宽幅震荡的判断，全年将在较为谨慎的策略中寻找阶段 性的结构性机会，预计在稳经济预期和相对宽松的货币政策共同作用下成长风格和价值 风格在全年将经历多次反复，通过主动地风格暴露获取超额收益将更为困难。 本基金作为一只跟踪中证500指数的被动指数产品，基金管理人将运用指数化投资 策略，紧密跟踪基准，在严格控制基金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下，力争 获取与标的指数相似的投资收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 在本报告期内，本基金管理人为防范和化解经营风险，确保基金投资的合法合规、 切实维护基金份额持有人的最大利益，主要采取了如下监察稽核工作：公司紧密跟踪法 律法规和监管要求，防控各类合规风险，促进公司各项业务合法合规；进一步完善内部 控制制度体系建设，对公募基金业务制度进行了全面的梳理，细化风险管理的相关规章 制度及流程，进一步明确岗位职责及操作规程；开展多种形式的合规培训，重点加强了 投资研究和基金销售业务条线的合规教育，不断提升员工的合规守法意识；强化事前事 中合规风险管理，严格审核信息披露文件、基金宣传推介材料，防范各类合规风险；公 司秉承全员风险管理的理念，采取事前防范、事中控制和事后监督检查等三阶段工作， 加强对日常投资运作的管理、监控及提示，督促投研交易业务的合规开展；定期和不定 期开展多项内部稽核，特别是对投资研究、基金交易等关键业务和岗位进行检查监督， 促进公司业务合规运作、稳健经营。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以 风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和 有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核 责任。会计师事务所在管理人改变估值技术导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对 所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。本基金管理人设立估值 委员会，成员主要由公募基金事业部投资部门、研究部门、合规风控部门及公司运营管 理部门人员组成，以上人员均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理列席会议， 但不参与具体决策。参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。定价服务机构按 照商业合同约定提供定价服务。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议， 由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，因赎回等原因，本基金自2021年1月1日至2021年12月31日连续243个 工作日净值低于5000万，公司正在完善相关方案。本报告期内本基金未出现连续20个工 作日基金持有人数不满二百人的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，基金托管人在人保中证500指数型证券投资基金的托管过程中，严格 遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履 行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，人保资产管理有限公司在人保中证500指数型证券投资基金投资基金 投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金 收益分配等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由人保资产管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关人保沪深 300指数型证券投资基金的中期报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计 报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 德师报(审)字(22)第P00030号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 人保中证500指数型证券投资基金全体持有人 审计意见 我们审计了人保中证500指数型证券投资基金的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、所有者权益(基 金净值)变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发 布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了人保中 证500指数型证券投资基金2021年12月31日的财务状况以及2021 年度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的 基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于人保中证500指数型证券投资基金，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 中国人保资产管理有限公司(以下简称"基金管理人")管理层对其 他信息负责。其他信息包括人保中证500指数型证券投资基金2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计， 我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者 似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他 信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任 何事项需要报告。 管理层和治理层 对财务报表的责 任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委 员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 在编制财务报 表时，基金管理人管理层负责评估人保中证500指数型证券投资基 金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运 用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算人保中证500指 数型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理 人治理层负责监督人保中证500指数型证券投资基金的财务报告 过程。 注册会计师对财 务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理 保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据 财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审 计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的 恰当性和做出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人 管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对人保中证500指数型证券投资基金持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 人保中证500指数型证券投资基金不能持续经营。 (5) 评价财务 报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的 名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓 名 史曼 何淑婷 会计师事务所的 地址 上海市延安东路222号外滩中心30楼 审计报告日期 2022-03-28 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：人保中证500指数型证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 3,262,694.56 957,436.09 结算备付金 2,275.61 16,709.40 存出保证金 806.91 22,620.36 交易性金融资产 7.4.7.2 40,680,911.45 44,282,008.48 其中：股票投资 40,680,911.45 42,152,221.48 基金投资 - - 债券投资 - 2,129,787.00 资产支持证券 投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 45,102.12 22,789.68 应收利息 7.4.7.5 835.52 47,213.23 应收股利 - - 应收申购款 66,811.51 75,274.25 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 44,059,437.68 45,424,051.49 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 98,564.02 251,399.30 应付管理人报酬 16,477.44 22,224.10 应付托管费 3,661.67 4,938.70 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 9,054.72 43,585.04 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 180,239.78 80,836.26 负债合计 307,997.63 402,983.40 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 24,917,975.70 29,742,545.77 未分配利润 7.4.7.10 18,833,464.35 15,278,522.32 所有者权益合计 43,751,440.05 45,021,068.09 负债和所有者权益总 计 44,059,437.68 45,424,051.49 注：报告截止日2021年12月31日，人保中证500份额净值人民币1.7558元，基金份额总 额24,917,975.70份。 7.2 利润表 会计主体：人保中证500指数型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 一、收入 6,942,460.78 31,635,657.40 1.利息收入 36,042.11 205,524.99 其中：存款利息收入 7.4.7.11 15,656.07 23,030.70 债券利息收入 20,386.04 182,494.29 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 7,690,794.65 34,693,681.83 其中：股票投资收益 7.4.7.12 7,145,929.36 33,624,425.64 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -6,787.22 -71,596.09 资产支持证券投资 收益 7.4.7.13.3 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 551,652.51 1,140,852.28 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.17 -810,687.82 -3,399,109.49 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.18 26,311.84 135,560.07 减：二、费用 569,812.28 1,464,207.16 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 184,883.91 523,718.07 2．托管费 7.4.10.2.2 41,085.29 116,381.80 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 62,268.08 510,164.94 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6．税金及附加 - 0.02 7．其他费用 7.4.7.20 281,575.00 313,942.33 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 6,372,648.50 30,171,450.24 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 6,372,648.50 30,171,450.24 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：人保中证500指数型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 29,742,545.77 15,278,522.32 45,021,068.09 二、本期经营活动 产生的基金净值变 - 6,372,648.50 6,372,648.50 动数(本期利润) 三、本期基金份额 交易产生的基金净 值变动数（净值减 少以“-”号填列） -4,824,570.07 -2,817,706.47 -7,642,276.54 其中：1.基金申购 款 16,076,927.00 9,840,515.31 25,917,442.31 2.基金赎回 款 -20,901,497.07 -12,658,221.78 -33,559,718.85 四、本期向基金份 额持有人分配利润 产生的基金净值变 动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 24,917,975.70 18,833,464.35 43,751,440.05 项 目 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 148,511,296.02 31,405,646.04 179,916,942.06 二、本期经营活动 产生的基金净值变 动数(本期利润) - 30,171,450.24 30,171,450.24 三、本期基金份额 交易产生的基金净 值变动数（净值减 少以“-”号填列） -118,768,750.25 -46,298,573.96 -165,067,324.21 其中：1.基金申购 款 60,108,938.30 21,778,102.68 81,887,040.98 2.基金赎回 款 -178,877,688.55 -68,076,676.64 -246,954,365.19 四、本期向基金份 - - - 额持有人分配利润 产生的基金净值变 动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权 益（基金净值） 29,742,545.77 15,278,522.32 45,021,068.09 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 曾北川 ————————— 基金管理人负责人 韩松 ————————— 主管会计工作负责人 沈静 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 人保中证500指数型证券投资基金(以下简称"本基金")系由基金管理人中国人保资 产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《人保中证500指数型证券 投资基金基金合同》(以下简称"基金合同")及其他有关法律法规的规定，经中国证券监 督管理委员会(以下简称"中国证监会")以证监许可[2018]1723号文批准公开募集。本基 金为契约型开放式基金，存续期限为不定期，首次设立募集基金份额为255,386,460.94 份，经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师报(验)字(18) 第00367号的验资报告。基金合同于2018年12月7日正式生效。本基金的管理人为中国人 保资产管理有限公司，托管人为交通银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及本 基金招募说明书的有关规定，本基金的投资范围主要为标的指数成份股、备选成份股。 为更好地实现投资目标，基金还可投资于其他股票(包括中小板、创业板及其他经中国 证监会核准上市的股票)、债券(包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、央行票据、 中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持债券、政府支持机构债券、 地方政府债券、可交换债券、可转换债券(包括分离交易可转债))、资产支持证券、债 券回购、同业存单、银行存款(包括定期存款、协议存款及其他银行存款等)、货币市场 工具、金融衍生工具(包括权证、股指期货、国债期货、股票期权等)以及法律法规或中 国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规 或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入 投资范围。基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的资 产比例不低于基金资产净值的90%；每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合 约需缴纳的交易保证金以及股票期权需缴纳的现金保证金后，持有的现金或到期日在一 年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备 付金、存出保证金、应收申购款等。如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例 限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。本基金的业 绩比较基准为：中证500指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后) ×5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称"企业会 计准则")以及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会 计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操 作。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1) 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融 资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产 负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金 融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金 额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2) 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在 资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起 息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金 融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷 款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平 均法于交易日结转。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融 负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付 的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负 债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次 输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下： 1) 对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定 收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照第三方估值机构提供的估 值确定公允价值。 2) 对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值； 估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证 券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售 期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、 通过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允 价值。 3) 对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发 生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员 会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价， 确定公允价值。 4) 当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场 参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品 种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相 关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引 起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时， 相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现 部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未 分配利润)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 - 利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的 利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利 息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限 推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。 资产支持证券利息收入在持有期内，按摊余成本和实际收益率计算确认利息收入。 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法 逐日计提。 - 投资收益 股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确 认。 债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资摊余成本与应 收利息(若有)后的差额确认。 资产支持证券投资收益于交易日按卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结 转的资产支持证券摊余成本与应收利息(若有)后的差额确认。 衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额 确认。 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认由上市公司代 扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。 - 公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资 收益。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.45%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提。 本基金的指数许可使用费按前一日基金资产净值0.02%的年费率每日计算，逐日累 计。每季度累计金额不足5万元的，按5万元计提，计费期间不足一季度的，根据实际天 数按比例计算。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的 金额计入交易费用。 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率 逐日计提。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每 份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分 配利润的10%，若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配； 2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利 或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认 的收益分配方式是现金分红； 3) 基金收益分配后各类基金份额的基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配 基准日的各类基金份额的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于 面值； 4) 本基金的每一基金份额享有同等分配权； 5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 本基金本报告期内无外币交易。 7.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分 部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量 基础一致。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 1) 对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首 次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不 包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证 券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6号)，在估值 日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。 2) 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时 的交易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》(中国证监会公告[2017]13号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值 指数的通知》(中基协发[2013]13 号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、 可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 3) 根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度 固定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24号)，在上海证券交易所、 深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准 另有规定的除外) ，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期内无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期内无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得 税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易 印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关 于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公 告》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通 知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关 于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵 扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： （未完）  |