[年报]国寿300 (510380): 国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:国寿300 : 国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 300交易型开放式 指数证券投资基金 2021年年度报告 2021年 12月 31日 基金管理人：国寿安保基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2022年 3月 31日 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 03月 30 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本 基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021年 01月 01日起至 12月 31日止。 第 2页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录 ................................................................................................................................ 2 1.1重要提示 ........................................................................................................................................ 2 1.2目录 ................................................................................................................................................ 3 §2基金简介 ............................................................................................................................................ 5 2.1基金基本情况 ................................................................................................................................ 5 2.2基金产品说明 ................................................................................................................................ 5 2.3基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 5 2.4信息披露方式 ................................................................................................................................ 6 2.5其他相关资料 ................................................................................................................................ 6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................ 6 3.1主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 6 3.2基金净值表现 ................................................................................................................................ 7 3.3其他指标 ........................................................................................................................................ 8 3.4过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 8 §4管理人报告 ........................................................................................................................................ 8 4.1基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 9 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 9 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .......................................................... 10 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .......................................................... 10 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .......................................................................... 11 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...................................................................... 11 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .......................................................................... 11 4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ...................................... 12 4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 12 §5托管人报告 ...................................................................................................................................... 12 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 12 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .......... 12 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............................. 12 §6审计报告 .......................................................................................................................................... 12 6.1审计报告基本信息 ....................................................................................................................... 12 6.2审计报告的基本内容 ................................................................................................................... 13 §7年度财务报表 .................................................................................................................................. 14 7.1资产负债表 .................................................................................................................................. 14 7.2利润表 .......................................................................................................................................... 16 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................... 17 7.4报表附注 ...................................................................................................................................... 18 第 3页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 §8投资组合报告 .................................................................................................................................. 53 8.1期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 53 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................................................................... 54 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................. 55 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 64 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 65 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............................. 66 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 66 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 66 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............................. 66 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 66 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................... 66 8.12投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 66 §9基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 68 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 68 9.2期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................................... 68 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................................................... 68 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................................... 68 §10开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 69 §11重大事件揭示 ................................................................................................................................ 69 11.1基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 69 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................ 69 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................ 69 11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 69 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 69 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................... 70 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 70 11.8其他重大事件 ............................................................................................................................. 71 §12影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................ 72 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......................................... 72 12.2影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 73 §13备查文件目录 ................................................................................................................................ 73 13.1备查文件目录 ............................................................................................................................. 73 13.2存放地点 .................................................................................................................................... 73 13.3查阅方式 .................................................................................................................................... 73 第 4页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金 基金简称国寿安保沪深 300ETF 场内简称国寿 300 基金主代码 510380 基金运作方式交易型开放式 基金合同生效日2018年 1月 19日 基金管理人国寿安保基金管理有限公司 基金托管人中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额2,199,802,400.00份 基金合同存续期不定期 基金份额上市的证券交易所上海证券交易所 上市日期2018年 2月 7日 2.2基金产品说明 投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略本基金为完全被动式指数基金，采用完全复制法，即按照成份股在 标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成 份股及其权重的变化进行相应调整。当预期成份股发生调整和成份 股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本 基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致 流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时， 基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投 资组合紧密地跟踪标的指数。 业绩比较基准沪深 300指数。 风险收益特征本基金属股票型基金，预期风险与预期收益高于混合型基金、债券 型基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表 现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险 收益特征。 2.3基金管理人和基金托管人 项目基金管理人基金托管人 名称国寿安保基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名申梦玉秦一楠 联系电话 010-50850744 010-66060069 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4009-258-258 95599 传真 010-50850776 010-68121816 注册地址上海市虹口区丰镇路 806号 3幢 306号 北京市东城区建国门内大街 69 号 第 5页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 办公地址北京市西城区金融大街 28号院盈 泰商务中心 2号楼 11层 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 100033 100031 法定代表人王军辉谷澍 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gsfunds.com.cn 基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处 2.5其他相关资料 项目名称办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊 普通合伙 ) 上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2 座普华永道中心 11楼 注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标2021年2020年2019年 本期已实现收益 809,567,354.45 347,127,874.50 39,923,025.74 本期利润 -17,935,467.65 1,353,814,267.98 380,820,367.30 加权平均基金份额本期利 润 -0.0074 0.3078 0.1016 本期加权平均净值利润率 -0.54% 27.31% 10.36% 本期基金份额净值增长率 -2.46% 29.12% 38.18% 3.1.2期末数据和指标2021年末2020年末2019年末 期末可供分配利润 725,800,050.58 359,556,613.41 72,881,332.49 期末可供分配基金份额利 润 0.3299 0.0979 0.0154 期末基金资产净值 2,925,602,450.58 5,007,716,083.53 4,993,679,906.51 期末基金份额净值 1.3299 1.3635 1.05603.1.3累计期末指标2021年末2020年末2019年末 基金份额累计净值增长率 32.99% 36.35% 5.60% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后投资人的实际收益水平要 低于所列数字。 第 6页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率 ① 份额净值 增长率标 准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③②－④ 过去三个月 1.67% 0.78% 1.52% 0.79% 0.15% -0.01% 过去六个月 -4.03% 1.01% -5.43% 1.02% 1.40% -0.01% 过去一年 -2.46% 1.16% -5.20% 1.17% 2.74% -0.01% 过去三年 74.03% 1.27% 64.10% 1.29% 9.93% -0.02% 自基金合同生效起 至今 32.99% 1.28% 15.66% 1.31% 17.33 % -0.03% 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：本基金基金合同生效日为 2018年 01月 19日，按照本基金的基金合同规定,自基金合同 生效之日起 6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同关于投资范围和投资限制的有关约定。 第 7页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。图示日期为 2018年 01月 19日至 2021 年 12月 31日。 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3其他指标 无。 3.4过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 国寿安保基金管理有限公司经中国证监会证监许可〔2013〕1308号文核准，于 2013年 10月 29日设立，公司注册资本 12.88亿元人民币，公司股东为中国人寿资产 管理有限公司，其持有股份 85.03%，AMP CAPITAL INVESTORSLIMITED（澳大利亚 安保资本投资有限公司），其持有股份 14.97%。 截至 2021年 12月 31日，公司共管理 87只公募证券投资基金和部分私募资产管 理计划，公司管理资产总规模为 3404.72亿元，其中公募证券投资基金管理规模为 第 8页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 2594.03亿元。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务 任本基金的基金经理 （助理）期限证券从 业年限 说明 任职日期离任日期 李康基金经理 2018年 1 月 19日 -12年 李康先生，博士研究生。 2009年 10月至 2012年 12月就职于中国国际金融有限公 司，任职量化分析经理； 2012年 12月至 2013年 11月就职于长盛基金管理有限公 司，任职量化研究员； 2013年 11月加入 国寿安保基金管理有限公司任基金经理助 理，现任国寿安保沪深 300交易型开放式 指数证券投资基金联接基金、国寿安保中 证 500交易型开放式指数证券投资基金、 国寿安保中证 500交易型开放式指数证券 投资基金联接基金、国寿安保沪深 300交 易型开放式指数证券投资基金、国寿安保 国证创业板中盘精选 88交易型开放式指 数证券投资基金、国寿安保国证创业板中 盘精选 88交易型开放式指数证券投资基 金联接基金、国寿安保稳丰 6个月持有期 混合型证券投资基金和国寿安保中证沪港 深 300交易型开放式指数证券投资基金基 金经理。 注：任职日期为基金合同生效日。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办 法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金 合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于基金份额 持有人为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的 前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，不存 在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规 制定了《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》以及其配套实施细则。公司以科 第 9页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 学、制衡的投资决策体系，通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段， 保证公平交易原则的实现。同时，公司通过监察稽核、盘中监控、事后分析和信息披 露来加强对于公平交易过程和结果的监督。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执 行，严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平 交易相关制度。本报告期，不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 4.3.3异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为；且不 存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过 该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，本基金严格遵守基金合同，紧密追踪标的指数。 本基金跟踪误差主要源自成分股调整、停复牌等因素引起的成份股权重偏离。日 常申赎和市场波动等因素，也带来一定的跟踪误差。本基金管理人采用量化分析手段， 通过适当的策略尽量克服对跟踪误差不利因素的影响。并且，逐日跟踪实际组合与标 的指数表现的偏离，定期分析优化跟踪偏离度管理方案。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.3299元；本报告期基金份额净值增长率为 -2.46%，业绩比较基准收益率为-5.20%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021年 A股市场主要指数整体大多有一定幅度上涨，春节前后有较明显的风格切 换，全年呈结构化行情，整体小盘风格占优，双碳半导体等科技类公司受到市场青睐。 展望 2022年，中国经济进入短周期下行的后半段，稳增长力度逐步加大，社融增速 正在触底回升，同时金融市场流动性相对充裕，稳增长相关的赛道具有较好的投资机 会。中长期行情仍看好技术产业升级主线，科技类成长股基本面并未出现大的变化， 待前期偏高的估值修复后，高景气成长板块有望迎来配置价值。整体上，在宏观政策 支持和上市公司业绩向好的背景下，A股权益资产具有较好的投资价值，需要关注结 第 10页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 构化行情演绎下的风格再平衡。 本基金将严格遵守基金合同，力争将对标的指数的跟踪误差降低到最小程度。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人根据监管要求的发展变化以及公司业务的开展情况，不 断推进相关业务制度及流程的建立和完善，进一步完善公司内部控制制度体系；针对 投资交易业务，建立了事前、事中、事后三层监控体系，保障基金投资交易合法合规； 对基金产品的宣传推介、销售协议、营销活动等市场营销方面展开各项合规管理工作， 有效防范风险，规避违规行为的发生。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续 秉承以基金份额持有人利益优先的原则，以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科 学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算 业务指引》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会相关规定和基金合同的约定， 日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行。 本基金管理人设有基金估值委员会，估值委员会负责人由主管运营工作的公司领 导担任，委员由运营管理部负责人、合规管理部负责人、监察稽核部负责人、研究部 负责人组成，估值委员会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。估值委员会采取 定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序，在发生了影响估值政策 和程序的有效性及适用性的情况时，运营管理部及时提请估值委员会召开会议修订估 值方法并履行信息披露义务，以保证其持续适用。相关基金经理和研究员可列席会议， 向估值委员会提出估值意见或建议，但不参与具体的估值流程。 上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协 议，由其按约定分别提供在银行间同业市场和在交易所市场交易的固定收益品种的估 值数据，以及流通受限股票的估值数据。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金报告期内未进行利润分配。 第 11页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金自 2020年 11月 3日至 2021年 1月 22日存在连续二十个工 作日持有人数量低于二百人的情况。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中 华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定， 对本基金基金管理人—国寿安保基金管理有限公司 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了 托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，国寿安保基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值 的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在 损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投 资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，国寿安保基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券 投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露 的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计是 审计意见类型标准无保留意见 审计报告编号普华永道中天审字 (2022)第 20905号 第 12页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题审计报告 审计报告收件人 国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持 有人 审计意见 (一 )我们审计的内容 我们审计了国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金 (以下 简称 “国寿安保沪深300ETF基金 ”)的财务报表，包括 2021年 12 月 31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益 (基金净值 ) 变动表以及财务报表附注。 (二 )我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国 证监会 ”)、中国证券投资基金业协会 (以下简称“中国基金业协会 ” ) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了国寿 安保沪深300ETF基金 2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年 度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的 “注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国寿安保沪深 300ETF基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项无。 其他事项无。 其他信息 国寿安保沪深300ETF基金的基金管理人国寿安保基金管理有限公 司(以下简称 “基金管理人 ”)管理层对其他信息负责。其他信息 包括 2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的 工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报 表的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金 业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国寿安保沪深 300ETF基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用 )， 并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国寿安保沪 深300ETF基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督国寿安保沪深300ETF基金的财务报告 第 13页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 过程。 注册会计师对财务报表审 计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证 是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一 )识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险； 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二 )了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三 )评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 (四 )对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国寿安保沪深 300ETF 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致国寿安保沪深300ETF基金不能持续经营。 (五 )评价财务报表的总体列报 (包括披露 )、结构和内容，并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 注册会计师的姓名张勇周祎 会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 78楼 审计报告日期2022年 3月 30日 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2021年 12月 31日 单位：人民币元 资产附注号本期末上年度末 第 14页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 2021年 12月 31日2020年 12月 31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 24,987,335.59 66,645,272.17 结算备付金 -70,014.38 存出保证金 45,055.62 238,105.58 交易性金融资产 7.4.7.2 2,901,402,176.17 4,944,719,638.02 其中：股票投资 2,896,943,176.17 4,943,722,790.32 基金投资 -- 债券投资 4,459,000.00 996,847.70 资产支持证券投资 -- 贵金属投资 -- 衍生金融资产 7.4.7.3 -- 买入返售金融资产 7.4.7.4 -- 应收证券清算款 29,191,868.29 605,927.27 应收利息 7.4.7.5 23,465.22 15,448.30 应收股利 -- 应收申购款 -- 递延所得税资产 -- 其他资产 7.4.7.6 -- 资产总计 2,955,649,900.89 5,012,294,405.72 负债和所有者权益附注号 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 负债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 7.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款 -- 应付证券清算款 27,658,687.46 - 应付赎回款 -- 应付管理人报酬 1,218,652.50 2,125,007.48 应付托管费 243,730.51 425,001.52 应付销售服务费 -- 应付交易费用 7.4.7.7 477,516.95 1,403,488.05 应交税费 3,653.51 3,075.99 应付利息 -- 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 7.4.7.8 445,209.38 621,749.15 负债合计 30,047,450.31 4,578,322.19 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,199,802,400.00 3,672,802,400.00 未分配利润 7.4.7.10 725,800,050.58 1,334,913,683.53 所有者权益合计 2,925,602,450.58 5,007,716,083.53 第 15页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 负债和所有者权益总计 2,955,649,900.89 5,012,294,405.72 注：报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额净值 1.3299元，基金份额总额 2,199,802,400.00份。 7.2利润表 会计主体：国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 单位：人民币元 项目附注号 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12 月 31日 一、收入 7,583,938.95 1,387,785,748.431.利息收入 1,525,699.21 1,173,212.05 其中：存款利息收入 7.4.7.11 321,028.15 400,421.28 债券利息收入 2,249.86 1,230.99 资产支持证券利息 收入 -- 买入返售金融资产 收入 -- 证券出借利息收入 1,202,421.20 771,559.78 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以 “-” 填列） 830,516,690.38 377,368,574.46 其中：股票投资收益 7.4.7.12 776,285,433.20 267,243,543.81 基金投资收益 --- 债券投资收益 7.4.7.13 2,215,274.73 2,071,007.62 资产支持证券投资 收益 7.4.7.13.3 -- 贵金属投资收益 7.4.7.14 -- 衍生工具收益 7.4.7.15 -- 股利收益 7.4.7.16 52,015,982.45 108,054,023.033.公允价值变动收益（损 失以 “-”号填列） 7.4.7.17 -827,502,822.10 1,006,686,393.484.汇兑收益（损失以 “-” 号填列） -- 5.其他收入（损失以 “-” 号填列） 7.4.7.18 3,044,371.46 2,557,568.44 减：二、费用 25,519,406.60 33,971,480.451．管理人报酬 7.4.10.2.1 16,600,075.12 24,744,339.812．托管费 7.4.10.2.2 3,320,014.97 4,948,867.873．销售服务费 7.4.10.2.3 -- 4．交易费用 7.4.7.19 4,354,697.32 2,542,530.42 第 16页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 5．利息支出 -- 其中：卖出回购金融资产 支出 -- 6．税金及附加 4,331.49 2,781.567．其他费用 7.4.7.20 1,240,287.70 1,732,960.79 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） -17,935,467.65 1,353,814,267.98 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “-” 号填列） -17,935,467.65 1,353,814,267.98 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 3,672,802,400.00 1,334,913,683.53 5,007,716,083.53 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） --17,935,467.65 -17,935,467.65 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -1,473,000,000.00 -591,178,165.30 -2,064,178,165.30 其中： 1.基金申 购款 141,000,000.00 47,049,571.05 188,049,571.052.基金赎 回款 -1,614,000,000.00 -638,227,736.35 -2,252,227,736.35 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以 “-”号填 列） --- 五、期末所有者 权益（基金净值） 2,199,802,400.00 725,800,050.58 2,925,602,450.58 项目 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 第 17页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 4,728,802,400.00 264,877,506.51 4,993,679,906.51 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） -1,353,814,267.98 1,353,814,267.98 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -1,056,000,000.00 -283,778,090.96 -1,339,778,090.96 其中： 1.基金申 购款 36,000,000.00 256,568.75 36,256,568.752.基金赎 回款 -1,092,000,000.00 -284,034,659.71 -1,376,034,659.71 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以 “-”号填 列） --- 五、期末所有者 权益（基金净值） 3,672,802,400.00 1,334,913,683.53 5,007,716,083.53 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署： 左季庆王文英韩占锋 基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国 证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]2166号《关于准予国 寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准，由国寿安保基金 管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保沪深 300交易型 开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式 基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 第 18页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 294,788,000.00元(含募集股票市值)，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 安永华明(2018)验字第 61090605_A01号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2018年 1月 19日 正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 294,802,400.00份基金份额，其中认 购资金利息折合 14,400.00份基金份额。本基金的基金管理人为国寿安保基金管理有 限公司(以下简称“国寿安保”)，基金托管人为中国农业银行股份有限公司(以下简 称“农业银行”)。 经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2018]19号文审核同意， 本基金 294,802,400.00份基金份额于 2018年 2月 7日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保沪深 300交易型开放式指 数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成 份股。为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股(包含中小板、创业板 及其他经中国证监会核准发行的股票)、衍生工具(权证等)、债券资产(国债、金融债、 企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短 期融资券、超级短期融资券、中小企业私募债、证券公司短期公司债券等)、资产支 持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金 融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。在建仓完成后，本基金投资于标的指数成 份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%，权证及其他金融工具的投 资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：沪深 300指 数。 本基金的基金管理人国寿安保基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立 了国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“国寿安保 沪深 300ETF联接基金”)。国寿安保沪深 300ETF联接基金为契约型开放式基金，投 资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。 本财务报表由本基金的基金管理人国寿安保于 2022年 3月 30日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计 准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中 国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、 中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计 第 19页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 核算业务指引》、《国寿安保沪深 300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和 在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的 财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及 持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工 具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金 融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产 和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类 第 20页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负 债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关 交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次 除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交 易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续 计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确 定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日 无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场 交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真 实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相 同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考 虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值， 只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使 第 21页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额 结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的 余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日 认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基 金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算 的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计 未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确 认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算 的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴 纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资 产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收 益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况 下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动 确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在 适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价 第 22页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差 异较小的则按直线法计算。 本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合 业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司 到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借 业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报 酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获 得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送 股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差 价收入确认为投资收益。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的 指数同期增长率达到 1%以上时，基金管理人可以进行收益分配。在符合上述基金分红 条件的前提下，本基金收益每年至多分配 12次，每次基金收益分配数额的确定原则 为：使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率。若基金合同生效 不满 3个月则可不进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以 弥补亏损为前提，收益分配后有可能使基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准 日(即收益评价日)的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面 值。基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不超过 15个工作日。本基金收益分 配采取现金分红。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件 第 23页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金 的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计 信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并 为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定 以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开 发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协 会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)> 的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指 引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公 司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进 行估值。 (2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换 债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公 告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投 资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》 采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品 种(可转换债券、可交换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的 估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估 值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14号—收入》，本基金于 2021 年 1月 1日起执行。本基金在编制 2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采 用未对本基金财务报表产生重大影响。 第 24页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税 收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号 《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关 于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品 增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题 的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》 及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值 税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易 计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品 提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股 票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利 息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限 在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的， 暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入， 按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继 第 25页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票 交易印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际 缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 活期存款 24,987,335.59 66,645,272.17 定期存款 -- 其中：存款期限 1个月以 内 -- 存款期限 1-3个月 -- 存款期限 3个月以上 -- 其他存款 -- 合计 24,987,335.59 66,645,272.17 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 2,429,638,570.47 2,896,943,176.17 467,304,605.70 贵金属投资 -金交 所黄金合约 --- 债 券 交易所市场 4,459,000.00 4,459,000.00 - 银行间市场 --- 合计 4,459,000.00 4,459,000.00 - 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 2,434,097,570.47 2,901,402,176.17 467,304,605.70 项目 上年度末 2020年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 3,649,052,210.22 4,943,722,790.32 1,294,670,580.10 贵金属投资 -金交 所黄金合约 --- 第 26页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 债 券 交易所市场 860,000.00 996,847.70 136,847.70 银行间市场 --- 合计 860,000.00 996,847.70 136,847.70 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 3,649,912,210.22 4,944,719,638.02 1,294,807,427.80 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 应收活期存款利息 6,045.04 13,722.08 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 -34.65 应收债券利息 97.73 74.97 应收资产支持证券利息 -- 应收买入返售证券利息 -- 应收申购款利息 -- 应收黄金合约拆借孳息 -- 应收出借证券利息 17,300.12 1,498.68 其他 22.33 117.92 合计 23,465.22 15,448.30 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目本期末上年度末 第 27页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 2021年 12月 31日2020年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 477,516.95 1,403,488.05 银行间市场应付交易费用 -- 合计 477,516.95 1,403,488.05 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 -- 应付赎回费 -- 应付证券出借违约金 -- 预提费用 230,000.00 240,000.00 应付指数使用费 215,209.38 381,749.15 合计 445,209.38 621,749.15 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 基金份额（份）账面金额 上年度末 3,672,802,400.00 3,672,802,400.00 本期申购 141,000,000.00 141,000,000.00 本期赎回（以 “-”号填列） -1,614,000,000.00 -1,614,000,000.00 -基金拆分 /份额折算前 -- 基金拆分 /份额折算调整 -- 本期申购 -- 本期赎回（以 “-”号填列） -- 本期末 2,199,802,400.00 2,199,802,400.00 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 上年度末 359,556,613.41 975,357,070.12 1,334,913,683.53 本期利润 809,567,354.45 -827,502,822.10 -17,935,467.65 本期基金份额交易 产生的变动数 -301,917,016.32 -289,261,148.98 -591,178,165.30 其中：基金申购款 42,975,150.93 4,074,420.12 47,049,571.05 基金赎回款 -344,892,167.25 -293,335,569.10 -638,227,736.35 本期已分配利润 --- 本期末 867,206,951.54 -141,406,900.96 725,800,050.58 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目本期上年度可比期间 第 28页共 73页 国寿安保沪深 300ETF2021年年度报告 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日2020年 1月 1日至 2020年 12 月 31日 活期存款利息收入 292,685.23 388,093.98 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 23,284.15 10,549.75 其他 5,058.77 1,777.55 合计 321,028.15 400,421.28 7.4.7.12股票投资收益 7.4.7.12.1股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021 年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020 年 12月 31日 股票投资收益 ——买卖股票差价收入 492,235,996.02 142,779,645.00 股票投资收益 ——赎回差价收入 284,049,437.18 124,463,898.81 股票投资收益 ——申购差价收入 -- 股票投资收益 ——证券出借差价收入 -- 合计 776,285,433.20 267,243,543.81 7.4.7.12.2股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12 月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12 月 31日 卖出股票成交总额 1,810,639,463.67 977,789,850.19 减：卖出股票成本总额 1,318,403,467.65 （未完）  |