[年报]华融新利 (001797): 华融新利灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:华融新利 : 华融新利灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告 2021年年度报告 2021年 12月 31日 基金管理人：华融基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2022年 3月 31日 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 2日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内 容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保 留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021年 1月 1日起至 2021年 12月 31日止。 第 2页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录 ....................................................................................................................................2 1.1重要提示 .......................................................................................................................................2 1.2目录 ...............................................................................................................................................3 §2基金简介 ................................................................................................................................................5 2.1基金基本情况 ...............................................................................................................................5 2.2基金产品说明 ...............................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................6 2.4信息披露方式 ...............................................................................................................................6 2.5其他相关资料 ...............................................................................................................................6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..............................................................................8 3.1主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................8 3.2基金净值表现 ...............................................................................................................................8 3.3过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................10 §4管理人报告 ..........................................................................................................................................11 4.1基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................11 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................12 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................... 13 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .........................................................13 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .........................................................14 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................................................... 15 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................................... 15 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................................... 16 4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .....................................16 4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...............................16 §5托管人报告 ..........................................................................................................................................17 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..............................................................................17 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .........17 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............................17 §6审计报告 ..............................................................................................................................................18 6.1审计报告基本信息 ......................................................................................................................18 6.2审计报告的基本内容 ..................................................................................................................18 §7年度财务报表 ......................................................................................................................................21 7.1资产负债表 .................................................................................................................................21 7.2利润表 .........................................................................................................................................22 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ..............................................................................................23 7.4报表附注 .....................................................................................................................................24 §8投资组合报告 ......................................................................................................................................51 8.1期末基金资产组合情况 ..............................................................................................................51 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ..............................................................................................51 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................52 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ..........................................................................................53 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................58 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............................58 第 3页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................58 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................58 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............................58 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................58 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................59 8.12投资组合报告附注 ....................................................................................................................59 §9基金份额持有人信息 ...........................................................................................................................61 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................61 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................................... 61 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................61 9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品 情况 ....................................................................................................................................................61 §10开放式基金份额变动 .........................................................................................................................62 §11重大事件揭示 ..................................................................................................................................63 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................63 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................63 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................63 11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................63 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................63 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................... 63 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................64 11.8其他重大事件 ............................................................................................................................65 §12影响投资者决策的其他重要信息 .....................................................................................................68 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................68 12.2影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................68 §13备查文件目录 ....................................................................................................................................69 13.1备查文件目录 ............................................................................................................................69 13.2存放地点 ...................................................................................................................................69 13.3查阅方式 ...................................................................................................................................69 第 4页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称华融新利灵活配置混合型证券投资基金 基金简称华融新利混合 基金主代码 001797 基金运作方式契约型开放式 基金合同生效日2015年 9月 2日 基金管理人华融基金管理有限公司 基金托管人中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额2,089,159.75份 基金合同存续期不定期 2.2基金产品说明 投资目标通过灵活运用多种投资策略，把握市场机会，分享中 国经济转型和增长的红利，在有效控制风险的前提下 力争获取高于业绩比较基准的投资收益。 投资策略本基金将采取积极主动的资产配置策略，注重风险与 收益的平衡，选择适应经济转型升级、能够为股东持 续创造价值的优质标的，运用多样化的投资策略实行 组合管理，实现基金资产的长期增值。 1、资产配置策略 从全球经济格局和中国经济发展方式的变化，分析经 济的驱动力和阶段性特征，结合宏观政策、产业政策、 结构变迁、市场情绪等对比分析大类资产风险收益比， 合理分配各大类资产配置比例，以实现基金资产的稳 健增值。 2、股票投资策略 本基金的股票投资秉承价值投资理念，采取定量和定 性相结合的方法，深挖符合经济升级转型、发展潜力 巨大的行业与公司，通过上下游产业链的实地调研对 研究逻辑和结论进行验证，灵活运用多种低风险投资 策略，把握市场投资机会。 3、债券投资策略 本基金将自上而下地在利率走势分析、债券供求分析 基础上，灵活采用类属配置、个券选择、套利等投资 策略。 4、股指期货投资策略 本基金认为在符合一定条件的市场环境中，有必要审 慎灵活地综合运用股指期货进行套期保值交易来对冲 系统性风险、降低投资组合波动性并提高资金管理效 率。本基金在股指期货投资中将以控制风险为原则， 以套期保值为目的，本着谨慎原则，参与股指期货的 第 5页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 投资，并按照中国金融期货交易所套期保值管理的有 关规定执行。 5、套利策略 利用市场的弱有效性，以较低成本、较高效率、承担较 低风险情况下把握市场定价偏差带来的机会，主要包 括新可转换债券套利、增发套利、转债转股套利等。 业绩比较基准沪深300指数收益率 ×30%+1年期人民币定期存款 基准利率 ×70% 风险收益特征本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高 于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基金， 属于中等风险水平的投资品种。 2.3基金管理人和基金托管人 项目基金管理人基金托管人 名称华融基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名谢超秦一楠 联系电话 010-59315649 010-66060069 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-819-0789 95599 传真 010-59315600 010-68121816 注册地址中国（河北）自由贸易试验 区雄安片区容城县雄安市 民服务中心企业办公区 A 栋一层 108单元 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址北京市朝阳区朝阳门北大 街 18号中国人保寿险大厦 11层 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 100020 100031 法定代表人杨铭海谷澍 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.hr-fund.com.cn 基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的办公场所 2.5其他相关资料 项目名称办公地址 会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙） 北京市东城区东长安街 1号东方广 场东方经贸城安永大楼 16层 注册登记机构华融基金管理有限公司北京市朝阳区朝阳门北大街 18号中 第 6页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 国人保寿险大厦11层 第 7页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标2021年2020年2019年 本期已实现收益 323,895.84 139,120.92 75,211.54 本期利润 233,605.59 91,268.37 2,380,931.56 加权平均基金份额本期利润 0.0969 0.0186 0.2559 本期加权平均净值利润率 9.41% 1.94% 28.65% 本期基金份额净值增长率 9.41% 2.81% 31.46% 3.1.2期末数据和指标2021年末2020年末2019年末 期末可供分配利润 168,292.57 -79,594.62 -317,771.17 期末可供分配基金份额利润 0.0806 -0.0201 -0.0470 期末基金资产净值 2,257,452.32 3,905,800.63 6,493,821.69 期末基金份额净值 1.081 0.988 0.961 3.1.3累计期末指标2021年末2020年末2019年末 基金份额累计净值增长率 8.10% -1.20% -3.90% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水 平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率 ① 份额净值 增长率标 准差 ② 业绩比较 基准收益 率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ①－③②－④ 过去三个月 2.56% 0.89% 0.76% 0.24% 1.80% 0.65% 过去六个月 6.40% 1.22% -1.00% 0.31% 7.40% 0.91% 过去一年 9.41% 1.05% -0.19% 0.35% 9.60% 0.70% 过去三年 47.88% 0.76% 21.34% 0.39% 26.54% 0.37% 过去五年 5.05% 0.82% 21.16% 0.36% -16.11% 0.46% 自基金合同 生效起至今 8.10% 0.73% 23.32% 0.38% -15.22% 0.35% 第 8页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金的基金合同自 2015年 9月 2日起生效。根据基金合同的规定，自基金合同生效之 日起 6个月内基金各项资产配置比例需符合基金合同要求。本基金在建仓期结束时，各项资产配 第 9页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 置比例符合基金合同有关投资比例的约定。 3.3过去三年基金的利润分配情况 本基金自成立至今未进行利润分配活动。 第 10页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 华融基金管理有限公司（以下简称“华融基金”）成立于 2019年 3月 1日，是经中国证 监会批准设立的首家及目前唯一一家落户雄安新区的公募基金管理公司及全国性证券类法人机 构。公司股东为华融证券股份有限公司，持股比例 100%，公司注册资本人民币 2亿元。华融基 金以“深植雄安、服务雄安”为己任，秉承“诚信、尽责、专业、奋进”的企业精神，致力于通 过创新公募基金产品设计开发，引导社会资源配置，切实服务于供给侧结构性改革、产业结构转 型升级与创新引领以及雄安新区建设发展等国家战略，推进创新科技和经济社会融合发展，努力 为机构和个人投资者提供长期稳健的投资回报，打造雄安特色优秀公募基金管理公司。截至报告 期末，华融基金旗下管理 7只公募基金产品，为华融现金增利货币市场基金、华融新锐灵活配置 混合型证券投资基金、华融新利灵活配置混合型证券投资基金、华融雄安建设发展三年定期开放 债券型证券投资基金、华融荣赢 63个月定期开放债券型证券投资基金，华融融泽 6个月定期开放 灵活配置混合型证券投资基金，华融融兴 6个月定期开放灵活配置混合型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务 任本基金的基金经理（助理）期 限证券从业年 限 说明 任职日期离任日期 毕子男 本基金的 基金经 理、首席 投资官 2021年 3月 3日 -24 毕子男，吉林大学经济 学博士、高级经济师，24年证券从业经验。 2020年 3月加入华融 基金管理有限公司，现 任华融基金管理有限 公司首席投资官。 2021 年 3月 3日起担任华融 新利灵活配置混合型 证券投资基金基金经 理， 2021年 12月 15 日起担任华融融兴 6个 月定期开放灵活配置 混合型证券投资基金 基金经理。历任东北证 券公司创新业务部总 经理、金融与产业研究 所常务副所长，华融证 券股份有限公司市场 第 11页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 研究部副总经理、资产 管理二部总经理。 范贵龙 本基金的 基金经 理、 FOF 投资部负 责人 2019年 4月 24日 2021年 3月 3日 12 范贵龙 ,武汉大学金融 学硕士 ,特许金融分析 师 (CFA),金融风险管 理师 (FRM），12年证券 从业经验。 2009年 6 月加入华融证券股份 有限公司， 2020年 3 月加入华融基金管理 有限公司，现任 FOF投 资部负责人。历任中国 建设银行股份有限公 司西安新城支行客户 经理、国务院发展研究 中心信息网金融部研 究员、华融证券股份有 限公司市场研究部研 究员、资产管理二部投 资经理助理、基金业务 部基金经理、华融基金 管理有限公司权益投 资部负责人、华融新利 灵活配置混合型证券 投资基金和华融新锐 灵活配置混合型证券 投资基金基金经理。 注：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。表中的任 职日期和离职日期均指公司相关公告中披露的日期。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 截止本报告期末，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投 资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规规定及《华 融新利灵活配置混合型证券投资基金基金合同》约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利 益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 第 12页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制 定了《华融基金管理有限公司公平交易管理制度》，并建立了健全有效的公平交易执行体系，保 证公平对待旗下的每一个投资组合。 本基金管理人从工作制度、工作流程和技术手段等方面来保证公平交易的实现，并通过监察 稽核、事后分析和信息披露等手段来加强对于公平交易过程和结果的监督。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《华 融基金管理有限公司公平交易管理制度》。 在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研 究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理严格遵守本基金管理人的各项投资管理制度和投 资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、 综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 在事后监控环节，本基金管理人定期对证券交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分 析报告；本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日内、3 日内、5日内）的同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的 单边交易量均未超过该证券当日成交量的 5%。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 本基金以保持净值的稳健增长为主要目标，旨在通过灵活主动投资分享中国经济及内部优秀 企业的增长红利。 本年度，根据基金管理需要在 2021年 3月 3日对基金经理进行了变更。 面对振荡分化特征明显的市场格局，基金经理采取了相对稳健平衡的投资策略，在投资标的 的选择上兼顾价值性与成长性，优先布局在以下方面：核心资产（具有垄断优势、技术优势、规 第 13页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 模优势的行业、子行业龙头股）、战略新兴产业（重点是新能源、新材料、半导体产业链和电动 车产业链等）、具有资源垄断优势的上游有色金属、稀有金属行业以及具有核心竞争力的中游高 端制造行业；同时重点关注消费、医药和金融地产行业的投资机会。 第二、三和四季度本基金股票持仓比例大体稳定。 虽经历 A股市场特别是新能源、周期行业上市公司股价的大幅波动，本基金在本年后三个季 度均实现了正收益，且净值增长率仍超越本基金业绩比较基准；本报告期基金份额净值增长率超 过业绩比较基准收益率 9.60个百分点。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.081元；本报告期基金份额净值增长率为 9.41%，业绩 比较基准收益率为-0.19%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2022年，在通胀日益严峻、美联储加息的背景下，叠加地缘政治冲突，全球经济及证券市场 波动加大，年初以来主要股市均大幅下挫。新冠疫情是影响全球产业供应链、市场供求平稳，造 成全球明显通胀的重要因素之一。全球节能减排、能源转型和地区武装冲突更进一步压制了部分 大宗商品供给，推动了以原油为代表的大宗商品价格大幅上涨。相信在不远的将来，随着全球对 新冠免疫接种水平进一步提高以及抗新冠药物的更大范围使用，全球将基本实现对新冠疫情的群 体免疫。新冠疫情对全球经济供给的影响将趋于弱化，通胀水平在去年的高基数上将逐步回落。 全球经济活动正常化及消费重启，将引领世界经济进一步走向复苏。 国内经济方面，由于消费不振及房地产产业链下滑，进出口数据在连续两年高增长的基础上 存在增长减速的可能，因而国内稳增长压力仍较大。政府推出的稳增长政策，即信贷宽松政策以 及可预期的房地产调控松动等持续落地，形成经济下行的对冲力量，但效果尚待充分体现。 在国内外多种因素交织影响下，A股的短期波动加大且风格变化较快，同时科技股的高估值 也存在向下调整压力。短期来看，市场避险情绪较重，证券市场将持续弱势震荡，需要一段时间 调整及恢复。 但是长期来看，中国经济长期向好的趋势明确，A股市场整体估值合理，随着居民资产更高 比例向有价证券配置，未来存在着估值提升的空间。我们对股票市场长期发展前景保持乐观。 从经济结构和市场结构上看，科技创新、能源转型等作为基本国策，仍是未来推动中国经济 转型发展主要动力；2022年，新能源产业、科技创新、产业升级和新旧基建将构成经济增长的主 要推动力。在双碳目标影响下，大宗资源品价值具有向上重估的趋势。 第 14页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本基金管理人高度重视监察稽核工作，持续推进内部控制体系建设，按照法律法规、监管政 策及公司章程要求，完善各项监察稽核及内部控制制度，并实施有效的合规管理、监察稽核、内 控审计措施。 在合规管理方面，本基金管理人以严格遵守法律法规、监管政策及内部制度为基本要求，形 成守法经营、规范运作的经营思想和理念，重视合规文化建设，并将防范合规风险作为合规管理 工作的重要目标。本报告期内，本基金管理人切实落实各项合规管理职责，实现合规审查、合规 检查、合规咨询、合规培训等合规管理措施常态化、规范化运作，合规管理覆盖投资、研究、交 易、销售、宣传推介、信息披露等业务条线。此外，本基金管理人推进完善合规考核及问责机制， 加强员工合规行为管理。本报告期内，本基金管理人有效落实各项合规管理要求，合规管理情况 良好。 在监察稽核方面，本基金管理人每季度开展定期内部稽核工作，不定期开展专项稽核工作， 按照稽核工作计划，对各业务条线进行监督、检查，排查业务风险隐患。本报告期内，本基金管 理人监察稽核工作有序进行，对业务运作情况实现有效监督。 在内控审计方面，本基金管理人由指定部门开展内部控制检查，完善内部控制机制。此外， 本基金管理人按照法律法规规定，聘任具备相应业务资格的会计师事务所对内部控制情况进行审 计、评价。本报告期内，本基金管理人内控审计工作开展情况良好。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》 以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基 金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（主任委员由分管基金运营部的公司领导担任，副主任由公司 主管基金运营部的部门领导担任，委员由投资、研究、风控、运营等部门负责人或业务骨干组成）， 负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业 胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基 金的基金经理进行充分沟通。基金运营部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定 价服务。 第 15页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内依据基金合同的约定和基金运作情况，未进行利润分配。 4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期内，会计师事务所对本基金未出具非标准意见。 4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。 本基金自 2017年 9月 5日起存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情况。依据 《公开募集证券投资基金运作管理办法》相关规定，本基金管理人已向中国证券监督管理委员会 报备。 第 16页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人 —华融基金管理有限公司 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日基金的投资运作，进行了认真、 独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有 人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为,华融基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的 行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,华融基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披 露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务 指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发 现有损害基金份额持有人利益的行为。 第 17页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §6审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计是 审计意见类型标准无保留意见 审计报告编号安永华明（ 2022）审字第 61560047_A03号 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题审计报告 审计报告收件人华融新利灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见我们审计了华融新利灵活配置混合型证券投资基金的财务报表，包 括 2021年 12月 31日的资产负债表， 2021年度的利润表、所有者 权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的华融新利灵活配置混合型证券投资基金的财务报 表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华融 新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年 12月 31日的财务状况 以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于华融新利灵活配置混合型证券投资基金，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 强调事项无。 其他事项无。 其他信息华融新利灵活配置混合型证券投资基金管理层对其他信息负责。其 他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华融新利灵活配置混合型证券 投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 第 18页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 注册会计师对财务报表审计的 责任 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督华融新利灵活配置混合型证券投资基金的财务报 告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对华融新利灵活配置混合型证券投资 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致华融新利灵活配置混合型证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 第 19页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名王珊珊朱燕 会计师事务所的地址中国北京 审计报告日期2022年 3月 29日 第 20页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：华融新利灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日： 2021年 12月 31日 单位：人民币元 资产附注号 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 213,016.98 300,987.38 结算备付金 19,339.34 128,054.69 存出保证金 2,601.99 890.05 交易性金融资产 7.4.7.2 1,538,145.00 2,472,974.00 其中：股票投资 1,538,145.00 2,157,479.00 基金投资 -- 债券投资 -315,495.00 资产支持证券投资 -- 贵金属投资 -- 衍生金融资产 7.4.7.3 -- 买入返售金融资产 7.4.7.4 500,000.00 1,100,000.00 应收证券清算款 31,095.43 337.43 应收利息 7.4.7.5 -93.10 4,334.67 应收股利 -- 应收申购款 99.88 - 递延所得税资产 -- 其他资产 7.4.7.6 -- 资产总计 2,304,205.52 4,007,578.22 负债和所有者权益附注号 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 负债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 7.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款 -- 应付证券清算款 -54,694.72 应付赎回款 64.72 393.28 应付管理人报酬 1,145.87 1,979.37 应付托管费 286.46 494.89 应付销售服务费 -- 应付交易费用 7.4.7.7 5,256.15 4,208.98 应交税费 -5.36 应付利息 -- 第 21页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 7.4.7.8 40,000.00 40,000.99 负债合计 46,753.20 101,777.59 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,089,159.75 3,954,546.23 未分配利润 7.4.7.10 168,292.57 -48,745.60 所有者权益合计 2,257,452.32 3,905,800.63 负债和所有者权益总计 2,304,205.52 4,007,578.22 注：报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额净值 1.081元，基金份额总额 2,089,159.75 份。 7.2利润表 会计主体：华融新利灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目附注号 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 一、收入 370,919.95 151,825.721.利息收入 12,885.62 61,496.28 其中：存款利息收入 7.4.7.11 4,233.72 7,742.84 债券利息收入 1,068.57 18,210.74 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 7,583.33 35,542.70 证券出借利息收入 -- 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以 “-”填列） 446,829.14 137,897.54 其中：股票投资收益 7.4.7.12 419,798.09 112,637.63 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.13 4,202.06 -1,125.44 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -- 贵金属投资收益 7.4.7.14 -- 衍生工具收益 7.4.7.15 -- 股利收益 7.4.7.16 22,828.99 26,385.353.公允价值变动收益（损失以 “-” 号填列） 7.4.7.17 -90,290.25 -47,852.55 4.汇兑收益（损失以 “ -”号填列） -- 5.其他收入（损失以 “-”号填列） 7.4.7.18 1,495.44 284.45 减：二、费用 137,314.36 60,557.351．管理人报酬 7.4.10.2.1 14,879.63 28,333.772．托管费 7.4.10.2.2 3,719.87 7,083.48 第 22页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 3．销售服务费 7.4.10.2.3 -- 4．交易费用 7.4.7.19 57,808.02 14,746.025．利息支出 -- 其中：卖出回购金融资产支出 -- 6．税金及附加 1.84 10.097．其他费用 7.4.7.20 60,905.00 10,383.99 三、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） 233,605.59 91,268.37 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “-”号填 列） 233,605.59 91,268.37 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华融新利灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 3,954,546.23 -48,745.60 3,905,800.63 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） -233,605.59 233,605.59 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -1,865,386.48 -16,567.42 -1,881,953.90 其中： 1.基金申购款 536,204.24 8,443.07 544,647.312.基金赎回款 -2,401,590.72 -25,010.49 -2,426,601.21 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以 “-” 号填列） --- 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,089,159.75 168,292.57 2,257,452.32 项目 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 第 23页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 6,759,622.56 -265,800.87 6,493,821.69 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） -91,268.37 91,268.37 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -2,805,076.33 125,786.90 -2,679,289.43 其中： 1.基金申购款 250,508.01 -4,356.72 246,151.292.基金赎回款 -3,055,584.34 130,143.62 -2,925,440.72 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以 “-” 号填列） --- 五、期末所有者权益（基 金净值） 3,954,546.23 -48,745.60 3,905,800.63 注:报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署： ______丁卓 ____________赵天智 __________单国巍 ____ 基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 华融新利灵活配置混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）于 2015年 8月 5日经中国证 券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）（证监许可[2015]1907号文）核准，由华融证券 股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华融新利灵活配置混合型证券投资基 金基金合同》负责公开募集。经向中国证监会备案，《华融新利灵活配置混合型证券投资基金基 金基金合同》于 2015年 9月 2日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 263,756,837.54 份基金份额，其中认购资金利息折合 11,080.92份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限 不定。本基金原基金管理人为华融证券股份有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 本基金于 2019年 8月 20日在中国证监会变更注册（证监许可[2019]1524号文），于 2019年 11 月 13日公告基金份额持有人大会决议生效，于 2020年 4月 27日公告变更基金管理人为华融基金 管理有限公司。 本基金投资范围包括国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核 第 24页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 准上市的股票）、股指期货、债券、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他 金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其它品 种，本基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金将基金资产的 0%-95%投资 于股票，本基金保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金的 业绩比较基准为：沪深 300指数收益率*30%+1年期人民币定期存款基准利率*70%。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在 具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金 会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务 的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与 格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会 计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及参考意见。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021年 12月 31日的财务 状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或 权益工具的合同。 第 25页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投 资和衍生工具等。 （2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且 符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： （1）股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账。 第 26页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 （2）债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算。 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 （3）权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账。 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 （4）分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（2）、（3）中相关原则进行计算。 （5）回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 第 27页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调 整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反 映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量 持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 （2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据 具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算 的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 第 28页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9收入 /(损失 )的确认和计量 （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款， 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账 面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。 （2）债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。 （3）资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券 发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提。 （4）买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利 率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提。 （5）股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差 额入账。 （6）债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账。 （7）衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差 额入账。 （8）股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公 司代扣代缴的个人所得税后的净额入账。 （9）公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期 损益的利得或损失。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 第 29页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.4.11基金的收益分配政策 （1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 4次，每次收益分 配比例不得低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配。 （2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金 红利按除权日经除权后的该基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基 金默认的收益分配方式是现金分红。 （3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减 去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 （4）投资人的现金红利保留到小数点后第 2位，由此产生的损益由基金资产承担。 （5）本基金每份基金份额享有同等分配权。 （6）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12分部报告 无。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3差错更正的说明 无。 7.4.6税项 7.4.6.1印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰。 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 9月 19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。 第 30页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.6.2增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增 值税；存款利息收入不征收增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简 称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理 人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人 可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政 策的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生 的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生 的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债 券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后一个交易日的 股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、 债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、 非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税 第 31页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。 7.4.6.3企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.4个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10月 9日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税。 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额； 持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税。 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 活期存款 213,016.98 300,987.38 定期存款 -- 其中：存款期限 1个月以内 -- 存款期限 1-3个月 -- 存款期限 3个月以上 -- 其他存款 -- 第 32页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 合计： 213,016.98 300,987.38 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 1,516,253.98 1,538,145.00 21,891.02 贵金属投资 -金交所 黄金合约 --- 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,516,253.98 1,538,145.00 21,891.02 项目 上年度末 2020年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 2,048,628.02 2,157,479.00 108,850.98 贵金属投资 -金交所 黄金合约 --- 债券 交易所市场 312,164.71 315,495.00 3,330.29 银行间市场 --- 合计 312,164.71 315,495.00 3,330.29 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 2,360,792.73 2,472,974.00 112,181.27 7.4.7.3衍生金融资产 /负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 第 33页共 69页 华融新利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 账面余额其中；买断式逆回购 交易所市场 500,000.00 - 银行间市场 -- 合计 500,000.00 - 项目 上年度末 2020年 12月 31日 账面余额其中；买断式逆回购 交易所市场 1,100,000.00 - 银行间市场 -- 合计 1,100,000.00 - 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金在本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日（未完）  |