[年报]汇丰港股通双核混合 (007291): 汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:汇丰港股通双核混合 : 汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金2021年年度报告 汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人 : 汇丰晋信基金管理有限公司 基金托管人 : 招商银行股份有限公司 送出日期 :2022 年 03 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月30日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2021年01月01日起至2021年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ................................ 7 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................................ 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ................................ 8 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ ..................... 11 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ......................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ................................ ........... 14 4.3 管理 人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ......................... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ................................ ....... 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ................................ ....... 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ......................... 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ..................... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ......................... 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ ........... 18 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ .............................. 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ ....... 19 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 19 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 19 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 19 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 22 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ .......................... 22 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 23 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ................................ ................ 25 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .............................. 27 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ 55 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 55 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ................................ ....... 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ ........... 58 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ................................ ............ 60 8.5 期末 按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ................................ ....... 71 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ ....... 71 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......................... 72 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......................... 72 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ ....... 72 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .................. 72 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .................. 72 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 72 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 73 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................................ .. 73 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ ..................... 74 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放 式基金份额总量区间情况 ................................ ................ 74 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 74 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 74 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ............................ 74 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ .................. 75 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ................................ ......... 75 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 75 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ................................ .... 75 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ................................ 75 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ................................ 75 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 77 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ....................... 82 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ .................. 82 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ .............. 82 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 82 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 82 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 83 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 83 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金 基金简称 汇丰晋信港股通双核混合 基金主代码 007291 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2019年08月02日 基金管理人 汇丰晋信基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 637,924,836.10份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金致力于捕捉股票、债券市场不同阶段的投 资机会，对于股票投资部分，主要投资于优质的港股 通标的股票,基于汇丰"profitability-valuation"选 股模型，筛选出低估值、高盈利的股票，严格遵守投 资纪律，在债券投资上，遵循稳健投资的原则，以追 求超越业绩基准的长期投资收益。 投资策略 本基金的双核策略指的是以下两个核心策略： 1) 在资产配置上借鉴汇丰经验，采用基于多因素 分析的大类资产配置策略，实现资产合理配置。 2) 在个股选择上采用汇丰集团在海外市场成功 运作的"估值-盈利个股精选策略"，筛选低估值、高盈 利的股票。 1、大类资产配置策略 本基金将上市公司作为一个整体考虑，如果整体 上市公司的业绩预期改善、投资者的风险偏好增强、 无风险利率下降，则预期股市看涨，应采取加仓的策 略；反之亦然。 2、股票投资策略 本基金充分借鉴汇丰集团的投资理念和技术，依 据港股通投资的具体特征，将运用"Profitability-Valuation"（盈利-估值）投资策略作为本基金股票资 产的主要投资策略。 该策略的目标是就特定盈利能力水平的股票中， 选取估值低于市场平均值的股票。我们相信，如果盈 利能力是可持续的，那么这些股票应该会均值回归， 从而增加我们产生超额收益的机会。 3、债券投资策略 本基金投资固定收益类资产的主要目的是在股票 市场风险显著增大时，充分利用固定收益类资产的投 资机会，提高基金投资收益，并有效降低基金的整体 投资风险。本基金在固定收益类资产的投资上，将采 用自上而下的投资策略，通过对未来利率趋势预期、 收益率曲线变动、收益率利差和公司基本面的分析， 积极投资，获取超额收益。 4、权证投资策略 本基金在控制投资风险和保障基金财产安全的前 提下，对权证进行主动投资。 5、资产支持证券投资策略 本基金将在严格遵守相关法律法规和基金合同的 前提下，秉持稳健投资原则，综合运用久期管理、收 益率曲线变动分析、收益率利差分析和公司基本面分 析等积极策略，在严格控制风险的情况下，通过信用 研究和流动性管理，选择风险调整后收益较高的品种 进行投资，以期获得基金资产的长期稳健回报。 业绩比较基准 中证港股通综合指数收益率*70%+中债新综合指 数*30% 风险收益特征 本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水 平高于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基 金，属于较高预期收益风险水平的投资品种。 本基金投资于内地与香港股票市场交易互联互通机制 允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股 票，会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市 场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 汇丰晋信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 古韵 张燕 联系电话 021-20376868 0755-83199084 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 021-20376888 95555 传真 021-20376999 0755-83195201 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区 世纪大道8号上海国金中心汇 丰银行大楼17楼 深圳市深南大道7088号招商 银行大厦 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区 世纪大道8号上海国金中心汇 丰银行大楼17楼 深圳市深南大道7088号招商 银行大厦 邮政编码 200120 518040 法定代表人 杨小勇 缪建民 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 《上海证券报》 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.hsbcjt.cn 基金年度报告备置地 点 汇丰晋信基金管理有限公司：中国（上海）自由贸易试验区 世纪大道8号上海国金中心汇丰银行大楼17楼；招商银行股份 有限公司：深圳市深南大道7088号招商银行大厦 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202号企业天地 2号楼普华永道中心11楼 注册登记机构 汇丰晋信基金管理有限公司 中国（上海）自由贸易试验区世纪大 道8号上海国金中心汇丰银行大楼17 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年08月02日（基金合同生 效日）-2019年12月31日 本期已实现收益 -83,232,436.19 37,534,280.85 22,679,461.81 本期利润 -244,476,186.06 69,235,986.88 39,290,412.18 加权平均基金份额本期利润 -0.4287 0.4206 0.1731 本期加权平均净值利润率 -25.85% 33.88% 16.26% 本期基金份额净值增长率 -14.02% 38.68% 18.33% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 160,162,589.32 66,623,386.18 14,968,347.99 期末可供分配基金份额利润 0.2511 0.3761 0.1354 期末基金资产净值 900,062,341.61 290,715,075.40 130,857,939.52 期末基金份额净值 1.4109 1.6410 1.1833 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 41.09% 64.10% 18.33% 注：①本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额；本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益； ②期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数（为期末余额，不是当期发生数）； ③上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申 购赎回费、红利再投资费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 ④本基金的基金合同于2019年8月2日生效。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -7.90% 1.48% -4.45% 0.67% -3.45% 0.81% 过去六个月 -20.74% 1.86% -13.28% 0.89% -7.46% 0.97% 过去一年 -14.02% 1.90% -9.63% 0.91% -4.39% 0.99% 自基金合同 生效起至今 41.09% 1.74% -1.65% 0.91% 42.74% 0.83% 注： 过去三个月指2021年10月1日-2021年12月31日 过去六个月指2021年7月1日-2021年12月31日 过去一年指2021年1月1日－2021年12月31日 自基金合同生效起至今指2019年8月2日－2021年12月31日 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 C:\APP\hsfa\Bin\MOD\TMP\CN_50520000_007291_FB010010_20220002_1.jpg 注： 1.按照基金合同的约定，本基金的投资组合比例为：股票投资比例范围为基金资产的 50%-95%（其中，港股通标的股票投资比例不低于非现金基金资产的80%）。权证投资比 例范围为基金资产净值的0%-3%；现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低 于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。 2.本基金自基金合同生效日起不超过六个月内完成建仓。截至2020年2月2日，本基金的 各项投资比例已达到基金合同约定的比例。 3.报告期内本基金的业绩比较基准 =中证港股通综合指数收益率*70%+中债新综合指 数*30%。 4.上述基金净值增长率的计算已包含本基金所投资股票在报告期产生的股票红利收益。 同期业绩比较基准收益率的计算未包含中证港股通综合指数成份股在报告期产生的股 票红利收益。本基金业绩比较基准中的中债新综合指数为中债新综合全价（总值）指数， 是以债券全价计算的指数值，债券付息后利息不再计入指数之中。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 C:\APP\hsfa\Bin\MOD\TMP\CN_50520000_007291_FB010010_20220002_3.jpg 注：①本基金的基金合同于2019年8月2日生效，截至2021年12月31日，基金运作未满五 年。 ②本基金基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，本基金过去三年 内均未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 汇丰晋信基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2005年11月16日正 式成立。公司由山西信托股份有限公司与汇丰环球投资管理（英国）有限公司合资设立， 注册资本为2亿元人民币，注册地在上海。截止2021年12月31日，公司共管理27只开放 式基金：汇丰晋信2016生命周期开放式证券投资基金（2006年5月23日成立）、汇丰晋 信龙腾混合型证券投资基金（2006年9月27日成立）、汇丰晋信动态策略混合型证券投 资基金（2007年4月9日成立）、汇丰晋信2026生命周期证券投资基金（2008年7月23日 成立）、汇丰晋信平稳增利中短债债券型证券投资基金（自2020年11月19日起，原汇丰 晋信平稳增利债券型证券投资基金转型为汇丰晋信平稳增利中短债债券型证券投资基 金）、汇丰晋信大盘股票型证券投资基金（2009年6月24日成立）、汇丰晋信中小盘股 票型证券投资基金（2009年12月11日成立）、汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金 （2010年6月8日成立）、汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金（2010年12月8日成立）、 汇丰晋信科技先锋股票型证券投资基金（2011年7月27日成立）、汇丰晋信货币市场基 金（2011年11月2日成立）、汇丰晋信恒生A股行业龙头指数证券投资基金（2012年8月1 日成立）、汇丰晋信双核策略混合型证券投资基金（2014年11月26日成立）、汇丰晋信 新动力混合型证券投资基金（2015年2月11日成立）、汇丰晋信智造先锋股票型证券投 资基金（2015年9月30日成立）、汇丰晋信大盘波动精选股票型证券投资基金（2016年3 月11日成立）、汇丰晋信沪港深股票型证券投资基金（2016年11月10日成立）、汇丰晋 信珠三角区域发展混合型证券投资基金（2017年6月2日成立）、汇丰晋信价值先锋股票 型证券投资基金（2018年11月14日成立）、汇丰晋信港股通精选股票型证券投资基金 （2019年3月20日成立）、汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金(2019年8月2日 成立)、汇丰晋信慧盈混合型证券投资基金（2020年7月30日成立）、汇丰晋信中小盘低 波动策略股票型证券投资基金（2020年8月13日成立）、汇丰晋信惠安纯债63个月定期 开放债券型证券投资基金（2020年10月29日成立）、汇丰晋信创新先锋股票型证券投资 基金（2021年3月16日成立）、汇丰晋信核心成长混合型证券投资基金（2021年5月24日 成立）和汇丰晋信医疗先锋混合型证券投资基金（2021年7月12日成立）。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 程彧 海外投资部总监、汇丰晋 信沪港深股票型证券投资 基金、汇丰晋信港股通双 核策略混合型证券投资基 金基金经理 2019- 08-02 - 15.5 加拿大英属哥伦比亚大学 国际工商管理硕士。曾任 毕马威会计师事务所担任 助理审计经理、摩根士丹 利房地产基金投资经理、 汇丰晋信基金管理有限公 司国际业务部副总监、国 际业务部总监、汇丰晋信 港股通精选股票型证券投 资基金基金经理，现为海 外投资部总监、汇丰晋信 沪港深股票型证券投资基 金、汇丰晋信港股通双核 策略混合型证券投资基金 基金经理。 付倍 佳 基金经理助理 2021- 09-25 - 4 硕士研究生。曾任上海申 银万国证券研究所有限公 司分析师。现任汇丰晋信 基金管理有限公司高级港 股研究员、汇丰晋信沪港 深股票型证券投资基金和 汇丰晋信港股通双核策略 混合型证券投资基金的基 金经理助理。 闫湜 基金经理助理 2021- 12-25 - 9 硕士研究生。曾任易方达 基金管理有限公司信用研 究员、富国基金管理有限 公司基金经理助理、万家 基金管理有限公司基金经 理助理。现任汇丰晋信基 金管理有限公司基金经理 助理，协助基金经理开展 固定收益资产和新股相关 投资管理工作。 傅煜 清 汇丰晋信平稳增利中短债 债券型证券投资基金、汇 丰晋信货币市场基金基金 经理 2020- 11-14 2021- 12-25 5.5 硕士研究生。曾任上海国 际货币经纪有限责任公司 债券经纪人、加拿大皇家 银行信用分析员、汇丰晋 信基金管理有限公司信用 分析员、基金经理助理， 现任汇丰晋信平稳增利中 短债债券型证券投资基金 和汇丰晋信货币市场基金 基金经理。 注： 1.程彧先生任职日期为本基金基金合同生效日的日期； 2.付倍佳女士、闫湜女士、傅煜清女士任职日期为本基金管理人公告其担任本基金基金 经理助理的日期； 3.离任日期为本基金管理人公告傅煜清女士不再担任本基金基金经理助理的日期； 4.证券从业年限是证券投资相关的工作经历年限。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法规、中国证 监会的规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份 额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保护公司所管理的不同投资组合得到公平对待，充分保护基金份额持有人的合 法权益，汇丰晋信基金管理有限公司根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法律法规，制定了《汇丰晋信基金管理有限公司公平交易制度》。 《汇丰晋信基金管理有限公司公平交易制度》规定：在投资管理活动中应公平对待 不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输 送。《公平交易制度》适用于投资的全过程，用以规范基金投资相关工作，包括授权、 研究分析、投资决策、交易执行、以及投资管理过程中涉及的行为监控和业绩评估等投 资管理活动相关的各个环节。 公司对公平交易的控制方法包括：1、交易所市场的公平交易均通过恒生投资交易 系统实现，通过开启公平交易程序，由恒生投资交易系统强制执行；2、银行间交易由 执行交易员按照价格优先、比例分配的公平交易的原则实行分配，确保各投资组合获得 公平的交易机会；3、对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以基金管理人名 义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，交 易部按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；4、使用恒生投资交易系统 的公平交易分析模块，定期进行报告分析，对公平交易的情况进行检查。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司各相关部门均按照公平交易制度的规定进行投资管理活动、研究分 析活动以及交易活动。同时，我公司切实履行了各项公平交易行为监控、分析评估及报 告义务，并建立了相关记录。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内） 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。公司对不同投资组合间同向交 易的平均溢价率、溢价金额占投资组合平均净值百分比、正溢价率占比等指标进行专项 计算分析，计算分析结果显示：以上各指标值均在合理正常的范围之内，未发现不同投 资组合间相近交易日内的同向交易存在不公平及存在利益输送的行为。 报告期内，未发现本基金管理人存在不公平对待不同投资组合，或直接或者通过与 第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 公司制定了《汇丰晋信基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，加强防范不 同投资组合之间可能发生的利益输送，密切监控可能会损害基金份额持有人利益的异常 交易行为。 报告期内，公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《汇丰晋 信基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》的规定，对同一投资组合以及不同投资 组合中的交易行为进行了监控分析，未发现异常交易行为。 报告期内未发生各投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边 交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年港股市场经历了大幅波动，最终全年大幅收跌。市场下跌的最核心原因是市 场整体企业盈利前景的弱化，而其背后的原因包括大宗商品价格暴涨对中游制造业盈利 的压力、行业政策对互联网、地产等权重行业的影响以及疫情对消费的影响；此外，美 联储货币政策收紧和中美关系维持紧张亦对市场产生了明显影响。 从行业表现来看，2021年港股市场中周期、新能源、公用事业等行业涨幅居前，而 消费者服务、电子、计算机、医药等行业表现落后。风格上，在春节前成长大幅跑赢价 值，而在春节后价值大幅跑赢成长。 在基金的投资运作方面，除了在年中有明显降仓外，全年我们大部分时间都维持了 高仓位。全年我们围绕中国核心资产进行了重点配置，即那些在中国经济转型过程中， 具有可持续的、较高盈利能力并且在行业中有一定代表性的公司。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，基金份额净值增长率为-14.02%，同期业绩比较基准收益率为-9.63%， 本基金落后同期比较基准4.39%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在当前较为脆弱的市场情绪下，美债收益率在短期内的快速上行、疫情的影响以及 交易层面的事件性影响在2022年初仍然对港股市场形成压力。但就全年而言，我们仍然 认为可能会先抑后扬。港股当前的估值处于历史较低水平，未来随着企业盈利拐点的到 来和企业盈利前景的修复以及政策影响的逐渐弱化，港股市场有望迎来企业盈利与估值 水平的双重提升。我们的组合仍将继续重点配置中国核心资产(核心资产不以行业或风 格划分)。在行业配置和选股方面，在当前市场环境下，我们主要看好TMT行业中的互联 网龙头公司与电子硬件龙头公司、地产行业中经营稳健的地产龙头公司和物业龙头公 司、新能源行业中的电动车产业链和光伏产业链的龙头公司和新消费行业。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在公司内部监察稽核工作中本着规范运作、防范风险和保 护基金份额持有人利益的原则，由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司的经营管 理、基金的投资运作以及员工行为规范等方面进行日常监控、定期检查和专项检查，及 时发现问题并督促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报送监管机构。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： 1.通过定期检查和专项检查的方式对公司日常经营活动和基金投资运作进行合规 性监控，发现问题及时要求相关部门和相关人员及时解决处理，并跟踪问题的处理结果， 对相关员工开展针对性的风险教育，防范在公司经营和基金投资运作中可能发生的风 险； 2.按照法律法规和中国证监会规定，及时、准确、完整地完成公司和基金的各项法 定信息披露文件，并在指定报刊和公司网站进行披露，确保基金投资人和公众及时、准 确和完整地获取公司和基金的各项公开信息。 3.定期和不定期地向中国证监会、上海证监局、中国证券业协会和人民银行等监管 机构报送各类文件报告，确保监管机构文件报备工作的准确性和及时性。 4.加强对公司业务部门的合规监察工作，并将监察结果报告发给与相关部门主管沟 通，对各项制度进行更新，提出改进建议，提请和督促业务部门进行跟踪和改善。 5.对基金募集申请材料、市场宣传推介材料、基金代销协议、基金交易单元租用协 议等文件等进行严密的事前合法合规审核，以及完成公司其他日常法律事务工作。 6.定期为公司员工举办公司合规制度的培训，并就新颁布法律法规举办专项合规培 训，向公司员工宣传合规守法的经营理念，强化公司的合规文化；对投资管理以及销售 业务部门员工开展专项培训，以进一步规范和完善基金投资以及销售行为。 7.根据监管部门的要求，定期完成监察稽核报告，报送中国证监会和公司董事会审 阅； 本基金管理人将继续致力于建立一个高效的内部控制体系，一贯本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防 范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益，切实保证基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金的基金管理人为确保及时、准确、公正、合理地进行基金份额净值计价，更 好地保护基金份额持有人的合法权益，根据中国证券业协会2007 年颁布的《证券投资 基金会计核算业务指引》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净 值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]21号）、《关于进一步规范证券投资基金 估值业务的指导意见》（证监会公告[2008]38 号）的相关规定，结合本基金基金合同 关于估值的约定，针对基金估值流程制订《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小 组议事规则》，经公司管理层批准后正式实施。 根据《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小组议事规则》： 1. 公司特设投资品种估值小组作为公司基金估值的主要决策机关。投资品种估值 小组负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策等工作。投资品种估值小 组的组成人员包括：公司总经理、督察长、首席运营官、基金投资总监、基金运营总监、 产品开发总监、特别项目部总监和风险控制经理以及列席投资品种估值小组会议的公司 其他相关人员。上述成员均持有中国基金业从业资格，在各自专业领域具有较为丰富的 行业经历和专业经验，成员之间不存在任何重大利益冲突。 2. 投资品种估值小组工作主要在以下公司相关职能部门-基金投资部、基金运营部、 产品开发部和风险控制部以及其他相关部门的配合下展开工作，其中： 一、基金运营部 1. 及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况，并召集相关人员进行讨论，提出 调整方法、改进措施，报经投资品种估值小组审批同意后，执行投资品种估值小组的决 定。 2. 除非产生需要更新估值政策或程序情形并经投资品种估值小组同意，应严格执 行已确定的估值政策和程序。 3. 公司管理的基金采用新投资策略或投资新品种时，提请投资品种估值小组对现 有估值政策和程序的适用性进行评价，并依据评价结果进行估值。 二、基金投资部 基金经理及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况，向投资品种估值小组提出相 关意见和建议，但基金经理不参与最终的估值决策。 三、产品开发部 产品开发部在估值模型发生重大变更时，向投资品种估值小组提出相关意见和建 议。 四、风险控制部 根据规定组织相关部门及时披露与基金估值有关的信息；检查和监督公司关于估值 各项工作的贯彻和落实，定期不定期向投资品种估值小组报告公司相关部门执行估值政 策和程序情况（包括但不限于公司对投资品种估值时应保持估值政策和程序的一贯性）， 并对进一步完善估值内控工作提出意见和建议。 五、督察长 监督和检查公司关于估值各项工作的贯彻和落实，向投资品种估值小组提交对估值 议案的合法合规性审核意见。 1. 投资品种估值小组定期会议每三个月召开一次；对估值模型进行评价，在发生 了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况下，应及时修订本估值方法，以保证其 持续适用。估值政策和程序的修订须经过本公司管理委员会的批准后方可实施。 2. 如果基金准备采用新投资策略或投资新品种或者有其他重大或突发性相关估值 事项发生时，应召开临时会议，或者投资品种估值小组成员列席参加公司风控委员会会 议，通过公司风控委员会会议讨论并通过上述估值事项。 报告期内，本基金与中债金融估值中心有限公司根据《中债信息产品服务协议》而 取得中债估值服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，本报告期内， 本基金暂不进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基 金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，招商银行 在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义 务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品汇丰晋信港股 通双核策略混合型证券投资基金的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和 保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确， 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2022)第21884号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金 全体基金份额持有人： 审计意见 (一) 我们审计的内容我们审计了汇丰晋信港股 通双核策略混合型证券投资基金(以下简称"汇 丰晋信港股通双核基金")的财务报表，包括2021 年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表和 所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附 注。(二) 我们的意见我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务 报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称"中国证监会")、中国证券投资基金业 协会(以下简称"中国基金业协会")发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映 了汇丰晋信港股通双核基金2021年12月31日的 财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值 变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按 照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇 丰晋信港股通双核基金，并履行了职业道德方面 的其他责任。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 管理层和治理层对财务报表的责任 汇丰晋信港股通双核基金的基金管理人汇丰晋 信基金管理有限公司(以下简称"基金管理人") 管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中 国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在 编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估汇 丰晋信港股通双核基金的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营 假设，除非基金管理人管理层计划清算汇丰晋信 港股通双核基金、终止运营或别无其他现实的选 择。基金管理人治理层负责监督汇丰晋信港股通 双核基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按 照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职 业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作：(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。(三) 评价基金管理人管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露 的合理性。(四) 对基金管理人管理层使用持续 经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对汇丰晋信港股通双核基 金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇 丰晋信港股通双核基金不能持续经营。(五) 评 价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内 容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范 围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内 部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张振波 施翊洲 会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华 永道中心11楼 审计报告日期 2022-03-28 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 66,839,641.02 41,954,039.79 结算备付金 5,376,310.01 1,696,631.36 存出保证金 577,247.26 293,357.21 交易性金融资产 7.4.7.2 849,164,642.86 274,381,634.86 其中：股票投资 843,805,277.86 274,381,634.86 基金投资 - - 债券投资 5,359,365.00 - 资产支持证券 投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 62,763.34 5,366.05 应收股利 234.87 17,641.01 应收申购款 639,233.37 1,830,996.50 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 922,660,072.73 320,179,666.78 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 149.06 23,745,747.24 应付赎回款 19,995,348.54 4,925,628.98 应付管理人报酬 1,171,313.87 304,983.80 应付托管费 195,218.97 50,830.61 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,005,339.04 250,396.61 应交税费 1,293.13 - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 229,068.51 187,004.14 负债合计 22,597,731.12 29,464,591.38 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 637,924,836.10 177,153,324.33 未分配利润 7.4.7.10 262,137,505.51 113,561,751.07 所有者权益合计 900,062,341.61 290,715,075.40 负债和所有者权益总 计 922,660,072.73 320,179,666.78 注：报告截止日2021年12月31日，基金份额总额为637,924,836.10份，基金份额净值 1.4109元。 7.2 利润表 会计主体：汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月01日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 一、收入 -212,073,294.40 75,300,896.74 1.利息收入 754,626.99 160,067.82 其中：存款利息收入 7.4.7.11 635,651.58 156,998.55 债券利息收入 118,975.41 11.74 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 - 3,057.53 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） -54,444,744.31 42,950,399.42 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -63,851,827.68 40,809,636.44 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 981,641.92 28,311.72 资产支持证券投资 收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 38,486.00 - 股利收益 7.4.7.16 8,386,955.45 2,112,451.26 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.17 -161,243,749.87 31,701,706.03 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.18 2,860,572.79 488,723.47 减：二、费用 32,402,891.66 6,064,909.86 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 14,249,165.85 3,056,716.82 2．托管费 7.4.10.2.2 2,374,860.93 509,452.80 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 15,572,529.31 2,299,359.34 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6．税金及附加 138.81 0.01 7．其他费用 7.4.7.20 206,196.76 199,380.89 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） -244,476,186.06 69,235,986.88 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） -244,476,186.06 69,235,986.88 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 177,153,324.33 113,561,751.07 290,715,075.40 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - -244,476,186.06 -244,476,186.06 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） 460,771,511.77 393,051,940.50 853,823,452.27 其中：1.基金申购 款 1,001,063,057.44 779,595,408.51 1,780,658,465.95 2.基金赎 回款 -540,291,545.67 -386,543,468.01 -926,835,013.68 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 637,924,836.10 262,137,505.51 900,062,341.61 项 目 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 110,589,353.75 20,268,585.77 130,857,939.52 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 69,235,986.88 69,235,986.88 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） 66,563,970.58 24,057,178.42 90,621,149.00 其中：1.基金申购 款 245,956,411.00 66,772,532.99 312,728,943.99 2.基金赎 回款 -179,392,440.42 -42,715,354.57 -222,107,794.99 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 - - - 以“-”号填列） 五、期末所有者权 益（基金净值） 177,153,324.33 113,561,751.07 290,715,075.40 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 李选进 ————————— 基金管理人负责人 赵琳 ————————— 主管会计工作负责人 杨洋 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监 督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2019]427 号《关于准予汇丰晋信港股 通双核策略混合型证券投资基金注册的批复》核准，由汇丰晋信基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金 基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集 不包括认购资金利息共募集人民币280,534,560.23元，业经普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第0437 号验资报告予以验证。经向中国证监 会备案，《汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金基金合同》于2019 年8 月2 日 正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为280,630,289.61份基金份额，其中认购资 金利息折合95,729.38份基金份额。本基金的基金管理人为汇丰晋信基金管理有限公司， 基金托管人为招商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇丰晋信港股通双核策略混合型证券 投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围包括：内地与香港股票市场交易互 联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(以下简称"港股通标 的股票" )、国内依法发行上市的股票(包括创业板、中小板及其他经中国证监会核准上 市的股票)、国债、金融债、企业债、央行票据、可转换债券、权证、资产支持证券、 银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具，但须符合中国证监 会的相关规定。本基金的投资组合比例为：股票投资比例范围为基金资产的50%-95%(其 中，港股通标的股票投资比例不低于非现金资产的80%)，权证投资比例范围为基金资产 净值的0%-3%，现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或到期日在一年 以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：中证 港股通综合指数收益率×70%+中债新综合指数×30%。 本财务报表由本基金的基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司于2022年3月28日批 准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 －基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会 颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投 资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 《汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所 列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对 金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以（未完）  |