[年报]浙商丰利增强债券 (006102): 浙商丰利增强债券型证券投资基金2021年年度报告
原标题:浙商丰利增强债券 : 浙商丰利增强债券型证券投资基金2021年年度报告 浙商丰利增强债券型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 浙商基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 30 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 毕马威华振会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 其他指标 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 9 3.4 过去三 年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ .. 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说 明 ................................ ............................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 12 4.5 管理人 对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 16 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................ 16 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 19 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 19 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 20 7.3 所有者 权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 21 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 22 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 51 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 51 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 51 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 52 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 53 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 56 8.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 56 8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 57 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 57 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 57 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 57 8.11 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 57 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 59 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 59 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品 情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 59 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 60 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ . 61 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 61 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 61 11.3 涉及基金管理人、 基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 61 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 61 11.6 管理人、 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 61 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 64 §12 影 响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 65 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 65 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 65 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 66 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 66 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 66 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 66 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 浙商丰利增强债券型证券投资基金 基金简称 浙商丰利增强债券 场内简称 - 基金主代码 006102 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018 年 8 月 28 日 基金管理人 浙商基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,573,502,792.08 份 基金合同存续期 - 基金份额上市的证券交易所 - 上市日期 - 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制组合风 险的前提下，通过精选债券进行投 资，并辅以适度的权益投资，力争实现基金资产的长 期稳定投资回报。 投资策略 本基金采用自上而下与自下而上相结合的投资策略， 在科学分析与有效管理风险的基础上，实现风险与收 益的最佳匹配。 业绩比较基准 中债总指数 ( 全价 ) 收益率 ×80% + 沪深 300 指数收益 率 ×20% 风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币 市场基金，但低于混合型基金、股票型基金，属于中 等预期风险 / 收益的产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浙商基金管理 有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 郭乐琦 李申 联系电话 021 - 60350812 021 - 60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4000 - 679 - 908/021 - 60359000 021 - 60637111 传真 0571 - 28191919 021 - 60635778 注册地址 浙江省杭州市下城区环城北 路 208 号 1801 室 北京市西城区金融大街 25 号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴西路 99 号万向大厦 10 楼 北京市西城区闹市口大街 1 号 院 1 号楼 邮政编码 310012 100033 法定代表人 肖风 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.zsfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 上海市静安区南京西路1266号恒隆 广场2幢25楼 注册登记机构 浙商基金管理有限公司 上海市浦东新区陆家嘴西路 99 号万 向大厦 10 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 335,765,032.97 10,550,597.17 2,732,886.40 本期利润 178,901,806.65 15,972,330.31 8,841,756.85 加权平均基金份额本期利润 0.1611 0.1874 0.1527 本期加权平均净值利润率 8.70% 15.01% 14.85% 本期基金份额净值增长率 31.42% 23.87% 15.20% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 期末可供分配利润 1,568,054,386.46 38,384,155.15 5,605,584.27 期末可供分配基金份额利润 0.6093 0.2584 0.0576 期末基金资产净值 4,875,300,844.12 214,126,779.36 113,311,170.96 期末基金份额净值 1.8944 1.4415 1.1637 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 基金份额累计净值增长率 89.44% 44.15% 16.37% 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 - 1.25% 0.99% 0.95% 0.16% - 2.20% 0.83% 过去六个月 15.27% 1.16% 0.60% 0.21% 14.67 % 0.95% 过去一年 31.42% 1.13% 1.01% 0.24% 30.41% 0.89% 过去三年 87.53% 1.04% 14.43% 0.25% 73.10% 0.79% 自基金合同 生效起至今 89.44% 0.98% 14.55% 0.25% 74.89% 0.73% 注： 1 、本基金基金合同生效日为 2018 年 8 月 28 日，基金合同生效日至本报告期期末，本基金生 效时间已满一年，已完成建仓。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注： 1 、本基金基金合同生效日为 2018 年 8 月 28 日，基金合同生效日至本报告期期末，本基金生 效时间已满一年。 2 、本基金建仓期为 6 个月，从 2018 年 8 月 28 日至 2019 年 2 月 27 日，建仓期结束时各项资产配 置比例均符合基金合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 3.3 其他指标 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金在过去三年内未进行过利润分配。 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 浙商基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会 ( 证监许可 [2010]1312 号 ) 批准，于 2010 年 10 月 21 日成 立。公司目前股东为民生人寿保险股份有限公司（出资 15000 万）、浙商证券股 份有限公司（出资 7500 万）、养生堂有限公司（出资 7500 万），公司注册资本 3 亿元人民币。 注册地为浙江省杭州市。 截至 2021 年 12 月 31 日，浙商基金共管理四十二只开放式基金 —— 浙商聚潮产业成长混合型 证券投资基金、浙商聚潮新思维混合型证券投资基金、浙商日添利货币市场基金、浙商惠享纯债 债券型证券投资基金、浙商惠丰定期开放债券型 证券投资基金、浙商惠利纯债债券型证券投资基 金、浙商惠裕纯债债券型证券投资基金、浙商惠南纯债债券型证券投资基金、浙 商日添金货币市 场基金、浙商大数据智选消费灵活配置混合型证券投资基金、浙商聚盈纯债债券型证券投资基金、 浙商全景消费混合型证券投资基金、浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ）、浙商丰利增 强债券型证券投资基金、浙商兴永纯债三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、浙商中证 500 指数增强型证券投资基金、浙商沪港深精选混合型证券投资基金、浙商智能行业优选混合型发起 式证券投资基金、浙商港股通中华交易服 务预期高股息指数增强型证券投资基金、浙商惠盈纯债 债券型证券投资基金、浙商丰顺纯债债券型证券投资基金、浙商丰裕纯债债 券型证券投资基金、 浙商惠泉 3 个月定期开放债券型证券投资基金、浙商惠睿纯债债券型证券投资基金、浙商惠民纯 债债券型证券投资基金、浙商智多兴稳健回报一年持有期混合型证券投资基金、浙商智多宝稳健 一年持有期混合型证券投资基金、浙商中短债债券型证券投资基金、浙商惠隆 39 个月定期开放债 券型证券投资基金、浙商科技创新一个月滚动持有混合型证券投资基金、浙商中债 1 - 5 年政策性 金融债指数证券投资基金、浙商智选领航三 年持有期混合型证券投资基金、浙商智多益稳健一年 持有期混合型证券投资基金、浙商智选经济动能混合型证券投资基金、浙商智选 食品饮料股票型 发起式证券投资基金、浙商智选家居股票型发起式证券投资基金、浙商创业板指数增强型发起式 证券投资基金、浙商智选价值混合型证券投资基金、浙商智多金稳健一年持有期混合型证券投资 基金、浙商智多享稳健混合型发起式证券投资基金、浙商智选先锋一年持有期混合型证券投资基 金、浙商兴盛一年定期开放债券型发起式证券投资基金。 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年 限 说明 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 4.1.4 基金经理薪酬机制 4.3.1 公平交易制度和控制方法 任职日期 离任日期 周锦程 本基金的 基金经 理，公司 固定收益 部总经理 助理 2018 年 8 月 28 日 - 10 周锦程先生，复旦大学 经济学硕士。历任德邦 证券股份有限公司债 券交易员、债券研究 员、债券投资经理。 贾腾 本基金的 基金经 理 , 公司 智能权益 投资部副 总经理 2019 年 2 月 28 日 - 8 贾腾先生，复旦大学国 际商务硕士。曾任博时 基金管理有限公司研 究员。 陈亚芳 本基金的 基金经 理 , 公司 固定收益 部基金经 理 2020 年 10 月 29 日 - 5 陈亚芳女士，约翰霍普 金斯大学金融数学硕 士。 2017 年 3 月加入 浙商基金管理有限公 司 注：本报告期本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 无 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和 基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提 下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金份额持 有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 为了规范公平交易行为，保护投资者合法 权益 ，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、 《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律 法规规定，本公司制定了相应的公平交易制度。在投资决策层面，本公司实行投资决策委员会领 4.3.2 公平交易制度的执行情况 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 导下的投资组合经理负责制，对不同类别的投资组合分别管理、独立决策；在交易层面，实行集 中交易制度，建立了公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会，严禁在不 同投资组合之间进行利益输送；在监控和评估层面，本公司金融工程小组将每日审查当天的投资 交易，对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同 向交 易的交易时机和交易价差进行监控， 同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。 本报告期内，本基金未发生违反公平交易制度的行为。 无 本报告期内未发现异常交易行为。 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，未出现成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况，亦未受到监管机构的相关调查。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 报告期内本基金主要投资品种为可转债、利率债和股票。可转债是我们最核心的投资品种。 转债投资方面，我们更看重个券所对应的正股的基本面与估值。股票方面，我们自上而下与自下 而上相结合主要配置了估值较低同时基本面向好的板块和个股。利率债方面主要配置了短久期的 利率债。 截至本报告期末本基金份额净值为 1.8944 元；本报告期基金份额净值增长率为 31.42% ，业 绩比较基准收益率为 1.01% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 四季度，国内经济运行出现了 短暂的压 力，但在中央经济工作会议“稳字当头”的定调下， 我们认为四季度的经济下行压力并不能线性外推， 22 年经济的韧性仍在。一方面来源于海外生活 资料补库存、生产资料开始上行拉动下的出口部门持续景气，并带动制造业投资。居民收入已经 出现回升，倘若疫情不再反复，居民的消费场景和消费意愿都将有所好转，消费也有见底回升的 机会。另一方面则来源于更加积极的货币财政政策， 21 年对经济拖累较大的地产基建大概率有所 修复。 展望 22 年，我们认为通胀仍然是值得关注的要点。包括中国在内的全球制造业及上游资本开 支在持续长达 10 年的低迷之后 ，很多行 业的产能利用率已经达到了触发价格弹性的阈值，而双碳 政策进一步为产能的扩张设定了天花板，而需求或多或少都还将有持续的增长，一旦新一轮资本 开支上行周期开启，需求还有更大上行的机会。我们倾向于认为通胀大概率不是暂时的，在未来 数年之内可能出现系统性的抬升， 2021 年我们看到的通胀上行可能只是 “ 序曲 ” ，诸多生产要素 的价格都将持续上升。在通胀的掣肘下，利率水平也有上行风险。权益市场方面，基于 Fed 模型 的股债性价比显示权益资产显著占优，权益资产大幅下跌的风险并不大。但板换和风格的分化 极 大，低估红利类资产处于历史上 显著低估 的水平，而成长赛道类资产估值昂贵，潜在通胀上行的 掣肘也可能通过利率的传导体现在市场风格上 在当前权益资产性价比显著占优的情况下，我们仍将维持较大比例的可转债、股票等权益属 性的资产敞口。从过往运作情况来看，本基金的大部分收益和净值的波动都由可转债和股票资产 贡献。在此我们也进一步提请各位投资者注意，本基金持有较大比例的可转债、股票等权益属性 的资产敞口，净值波动性较大，请各位投资者注意投资风险。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人监察稽核工作重点是加强基金投资交易的风险控制， 保证本基 金投 资运作的合法合规性。通过加大日常业务检查力度，对公司投研、营销、运作等业务进行专项检 查，开展员工行为合规检查，进行投资研究、销售等业务的合规培训，来增强员工合规意识，促 进公司业务的合规运作。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人利益。本 基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、 合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格按照中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金 所持有 的投资品种 进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任， 会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相关估值模型、假 设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作的估值委员会，并制订了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工 作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。公司估值委员会成员中不包括基金 经理。 报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报 告期内未进行收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内不存在对本基金持有人数或基金资产净值预警的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职 尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期，本托管人按照国家有关 规定、基金合同、 托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准 无保 留意见 审 计报告编号 毕马威华振审字第 2202672 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 浙商丰利增强债券型证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了后附的浙商丰利增强债券型证券投资基金 ( 以下简称 “ 浙商丰利增强债券基金 ”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日 的资产负债表、 2021 年度的利润表、所有者权益 ( 基金净值 ) 变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4. 2 中所列示的中国 证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映 了浙商丰利增强债券基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称 “ 审计准则 ”) 的 规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的 责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于浙商丰利增强债券基金，并履行 了职业道德方面的其他 责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 浙商丰利增强债券基金管理人浙商基金管理有限公司（以下简称 “基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括浙商丰利 增强债券基金 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的 情况存在 重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 浙商丰利增强债券基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作 的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，浙商 丰利增强债券基金 管理人管理层负责评估 浙商丰利增强债券基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非浙商丰利增强债券基金 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 浙商丰利增强债券基金管理人治理层负责监督浙商丰利增强债券 基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错 误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的 风险。 (2) 了 解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙商丰利增强债券基金持 续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见 。我们的结论基于 截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙商 丰利增强债券基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) 、结构和内容 ，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张楠 叶凯韵 会计师事务所的地址 上海市静安区南京西路1266号恒隆广场2幢25楼 审计报告日期 2022 年 3 月 29 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 浙商丰利增强债券型证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 29,072,589.78 18,708,076.90 结算备付金 33,429,433.77 1,097,436.61 存出保证金 771,386.72 28,460.62 交易性金融资产 7.4.7. 2 6,215,106,650.00 231,756,220.00 其中：股票投资 2,198,598,000.00 58,873,960.00 基金投资 - - 债券投资 4,016,508,650.00 172,882,260.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 17,236,858.16 709,039.91 应收股利 - - 应收申购款 1,979,310.29 167,492.06 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 6,297,596,228.72 252,466,726.10 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 1,400,000,000.00 25,000,000.00 应付证券清算款 - 9,988,688.03 应付赎回款 15,920,086.93 3,017,972.33 应付管理人报酬 3,267,135.98 118,980.00 应付托管费 816,783.97 29,745.02 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,255,248.03 44,964.41 应交税费 21,980.17 1,099.46 应付利息 804,149.52 8,075.10 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4 .7.8 210,000.00 130,422.39 负债合计 1,422,295,384.60 38,339,946.74 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,573,502,792.08 148,544,829.70 未分配利润 7.4.7.10 2,301,798,052.04 65,581,949.66 所有者权益合计 4,875,300,844.12 214,126,779.36 负债和所有者权益总计 6,297,596,228.72 252,466,726.10 注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.8944 元，基金份额总额 2,573,502,792.08 份。 7.2 利润表 会计主体： 浙商丰利增强债券型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 220,046,743.18 18,128,586.19 1.利息收入 13,228,859.71 858,272.97 其中：存款利息收入 7.4.7.11 479,015.06 39,127.39 债券利息收入 12,557,659.74 819,145.58 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 192,184.91 - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 353,690,213.33 11,391,454.88 其中：股票投资收益 7.4.7.12 211,803,699.70 5,508,969.39 基金投资收益 - - 债券投资收益 7. 4.7.13 134,552,397.85 5,245,170.13 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 7,334,115.78 637,315.36 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 -156,863,226.32 5,421,733.14 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 9,990,896.46 457,125.20 减：二、费用 41,144,936.53 2,156,255.88 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 16,412,339.14 853,255.07 2．托管费 7.4.10.2.2 4,103,084.78 213,313.80 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 5,785,623.79 356,704.06 5．利息支出 14,560,633.63 558,452.55 其中：卖出回购金融资产支出 14,560,633.63 558,452.55 6 ．税金及附加 12,009.47 878.44 7．其他费用 7.4.7.20 271,245.72 173,651.96 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 178,901,806.65 15,972,330.31 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 178,901,806.65 15,972,330.31 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 浙商丰利增强债券型证券投 资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 148,544,829.70 65,581,949.66 214,126,779.36 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 178,901,806.65 178,901,806.65 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） 2,424,957,962 .38 2,057 ,314,295.73 4,482,272,258.11 其中： 1. 基金申购款 4,946,874,412.68 4,278,650,853.88 9,225,525,266.56 2. 基金赎回款 - 2,521,916,450.30 - 2,221,336,558.15 - 4,743,253,008.45 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,573,502,792.08 2,301,798,05 2.04 4,87 5,300,844.12 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 7.4.1 基金基本情况 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 97,370,997.65 15,940,173.31 113,311,170.96 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 15,972,330.31 15,972,330.31 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） 51,173,832.05 33,669,446.04 84,843,2 78.09 其中： 1. 基金申购款 241,664,497.44 80,201,896.98 321,866,394.42 2. 基金赎回款 - 190,490,665.39 - 46,532,450.94 - 237,023,116.33 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 148,544,829.70 65,581,949.66 214,126,779.36 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7. 4 财务报表由下列负责人签署： ______ 肖风 ______ ______ 高远 ______ ____ 高远 ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 浙商丰利增强债券型证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下 简称 “ 中国证监会 ”) 《关于准予浙商丰利增强债券型证券投资基金注册的批复》 ( 证监许可 [2018] 938 号 ) 批准，由浙商基金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资 基金法》等相关法规和 《浙商丰利增强债券型证券投资基金基金合同》发售，基金合同于 2018 年 8 月 28 日生效。本基 金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为 428,491,905.65 份基金份额。本基金的 基金管理人为浙商基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银 行股份有限公司 ( 以下简称 “ 建 设银行 ”) 。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《浙商丰利增强债券型证券投资基 金基金合同》和《浙商丰利增强债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范 7.4.2 会计报表的编制基础 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 7.4.4.2 记账本位币 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 围主要为具有良好流动 性的金融工具，包括国 内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板及其 他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证）、权证、国债、金融债、企业债、公司债、央行票 据、地方政府债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次 级债、可转换债券（包括可分离交易可转债）、可交换债券、债券回购、同业存单、银行存款、 国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关 规定）。基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的 80% 。每个交易日 日终在扣除国债期货合约需缴 纳的交易保证金后，本 基金持有现金（不包括结算备付金、存出保 证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的 5% 。 本基金的业绩比较基准为：中债总指数 ( 全价 ) 收益率 ×80% + 沪深 300 指数收益率 ×20% 。 本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 “ 财政部 ”) 颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度和中期报告 > 》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 1 6 日颁布的 《证券投 资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况、 2021 年度的经营成果和基金净值变动情况。 本基金本报告期会计报表所采用的会计政策与最近一期年度会计报表所采用的会计政策一 致。 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本基金的记账本 位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资 产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的股票投资和债券投资分类为以（未完）  |