[年报]中金鑫瑞优选一年持有期 (011703): 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:中金鑫瑞优选一年持有期 : 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型 证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 中金基金管理有限公司 基金托管人： 兴业银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 30 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 7 月 13 日起至 2021 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ .. 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况 声明 ................................ ................................ ............ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 16 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................ 16 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 19 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 19 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 21 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 22 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 47 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 47 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 49 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 52 8.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 52 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 53 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 53 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 53 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 53 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 53 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 55 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 55 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 55 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 55 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 56 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ . 57 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 57 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 57 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 57 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 57 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 57 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 57 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 57 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 59 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 61 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 61 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 61 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 62 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 62 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 62 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 62 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中金鑫瑞优选一年持有期灵 活配置混合型证券投资基 金 基金简称 中金鑫瑞优选一年持有期 基金主代码 011703 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2021 年 7 月 13 日 基金管理人 中金基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 212,364,935.89 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过把握债券、股票市场的投资机会，在控制 风险的基础上，通过积极主动的投资管理，力争实现 基金资产长期稳健的增值。 投资策略 本基金将采用“自上而下”的分析方法，长 期通过战 略资产配置，利用股债长期负相关特征获取相对稳定 的收益，中短期根据内部股债相对风险溢价和预期收 益模型，结合市场观点动态调整各大类资产的投资比 例，把握市场时机，获取超额收益。严控信用风险， 不过多下沉信用；股票投资追求安全边际，慎用衍生 品。具体包括： 1 、资产配置策略； 2 、股票投资策略； 3 、存托凭证投资策略； 4 、普通债券投资策略； 5 、可 转换债券投资策略； 6 、可交换债券投资策略； 7 、资 产支持证券投资策略； 8 、证券公司短期公司债券投资 策略； 9 、国债期货投资策略； 10 、股指 期货投资策略； 11 、股票期权投资策略； 1 2 、融资业务投资策略； 13 、 信用衍生品投资策略。详见《中金鑫瑞优选一年持有 期灵活配置混合型证券投资基金基金合同》。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率 ×40%+ 恒生指数收益率（使用估 值汇率调整） ×5%+ 中债 - 综合全价（总值）指数收益 率 ×55% 。 风险收益特征 本基金为混合型基金，理论上其预期风险与预期收益 高于货币市场基金、债券型基金，低于股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中金基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 赵璧 龚小武 联系电话 010 - 63211122 021 - 52629999 - 212056 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 868 - 1166 95561 传真 010 - 66159121 021 - 62159217 注册地址 北京市朝阳区建国门外大 街 1 号国贸写字楼 2 座 26 层 05 室 福州市湖东路 154 号 办公地址 北京市朝阳区建国门外大 街 1 号国贸大厦 B 座 43 层 上海市银城路 167 号兴业大厦 4 楼 邮政编码 100004 200120 法定代表人 胡长生 吕家进 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.ciccfund.com/ 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 中国北京东长安街1号东方广场东 2座办公楼8层 注册登记机构 中金基金管理有限公司 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国 贸大厦 B 座 43 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年7月13日(基金合同生效 日)-2021年12月31日 本期已实现收益 - 12,851,889.19 本期利润 - 7,286,695.42 加权平均基金份额本期利润 - 0.0343 本期加权平均净值利润率 - 3.52% 本期基金份额净值增长率 - 3.44% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 期末可供分配利润 - 12,864,726.85 期末可供分配基金份额利润 - 0.0606 期末基金资产净值 205,065,876.96 期末基金份额净值 0.9656 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 基金份额累计净值增长率 - 3.44% 注 ： 1 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2 、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字； 3 、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数； 4 、 本基金合同生效日为 2021 年 7 月 13 日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度 进行折算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 - 0.04% 0.90% 0.65% 0.34% - 0.69% 0.56% 自基金合同 生效起至今 - 3.44% 0.97% - 1.74% 0.45% - 1.70% 0.52% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金的基金合同生效日为 2021 年 7 月 13 日，按基金合同约定，本基金自基金合同生效日 起 6 个月内为建仓期，截至本报告期末，本基金建仓期尚未结束。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注： 本基金合同生效日为 2021 年 7 月 13 日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年 度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，自成立以来本基金未 进行收益分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中金基金管理有限公司（简称“中金基金”、“公司”）成立于 2014 年 2 月，由中国国际金 融股份有限公司（简称 “ 中金公司 ” ）作为全资股东，是首家通过发起设立方式由单一股东持股 的基金公司，注册资本 5 亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行，致力 于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势， 持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 26 层 05 室，办公地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座 43 层。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司共管理 38 只公募基金，证券投资基金管理规模 813.07 亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 邱延冰 本基金基 金经理、 中金基金 管理有限 公司副总 经理 2021 年 7 月 13 日 - 19 年 邱延冰先生，经济学博 士。历任国家外汇管理 局中央外汇业务中心 战略研究处研究员，投 资一处投资经理，投资 二处副处长、处长（期 间外派中国华安投资 有限公司，担任副总经 理兼投资部总监）；丝 路基金有限责任公司 投资 决策委员会委员、 研究部副总监（主持工 作）；和泰人寿保险股 份有限公司总经理助 理（兼资产管理部总经 理）、董事会秘书。现 任中金基金管理有限 公司副总经理、基金经 理。 李滋源 本基金基 金经理助 理 2021 年 7 月 19 日 - 3 年 李滋源先生，工程理学 硕士。曾任中金基金管 理有限公司组合投资 部研究员，现任权益部 基金经理助理。 注： 1 、上述基金经理任职日期为本基金基金合同生效日；上述基金经理助理的任职日期根据本基 金管理人对外披露的任免日期填写。 2 、证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期，本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券 投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司 开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规，本着诚实信用、勤勉 尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求 最大利 益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理 办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（ 2011 年修订）的规定，制定了《中 金基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平 交易实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定，公平对待不同投资组合，严禁直 接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资 组合在投资信息、 投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会，公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投 资流 程，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的 实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的 监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合，严格执行证监会《证券投资基金管理公 司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，规范投资、研究和交易等各相关流程，通 过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制，确 保公平对待不同投资组合，切实防范利益输 送。 本报告期内，本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易 量未超过该证券当日成交量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内， A 股整体震荡上涨，但结构分化较大。市场在 2021 年一季度先经历了系统性上涨、 后出现抱团股回调，随后进入成长和周期板块交替领涨、消费和金 融板块相对疲弱的结构性行情。 上半年，在市场出现波动加大的迹象后，基于对多方面因素的判断，本基金降低了对权益资产的 配置比例，一定程度规避了回撤风险；行业层面，组合均衡配置消费、医药、科技三大成长板块。 下半年，基于对行业景气度等因素的判断，本基金加大了对新能源、军工等行业的配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 0.9656 元；本报告期基金份额净值增长率为 - 3.44% ，业绩 比较基准收益率为 - 1.74% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年，从估值角度看， A 股 整体处于中性水平，但在基本面方面将主要受国内宏观调 控政策变化的影响，特别是 “ 稳增长 ” 政策的节奏和力度，将在很大程度上决定 A 股走势。综合 来看，我们对 A 股持中性偏乐观的态度，系统性风险不大 ，因此本基金将保持较高的权益仓位， 力争通过行业配置和个股选择，获取较高投资回报。 行业方面， 2022 年国内的宏观主线是 “ 稳增长 ” ，海外的主要矛盾是欧美发达国家央行进入 紧缩周期。我们判断，在此背景下金融、周期等价值板块可能在上半年存在阶段性机会，二季度 以后伴随市场对上述因素的定价更加充分后， 投资风格可能再度向成长切换。考虑到投 资者整体 风险偏好下降等因素，本基金在现阶段将均衡配置有性价比的成长股，会重点布局消费、新能源、 周期成长等方向，同时也将密切关注经济数据和产业政策变动，加大研究储备，为后续调整持仓 做好准备。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和内部稽核工作，强化制度完善及对 制度执行情况的监督检查，相关主要工作如下： 1 ）紧密跟踪及落实法律法规、自律规则及监管要求，不断完善基金运作管理内部制度建设， 促进依法合规展业。 2 ）研究、投资交易方面，围绕内幕交易、利用未公开信息交易 等重点防范的 违法违规行为和各项最新监管要求，开展合规培训，进一步提高员工合规守法意识。 3 ）营销与销 售方面，落实《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及配套规则，持续对基金宣传推 介材料、销售协议等材料文件进行合规审查，定期开展 投资者适当性培训及销售业务专项培训， 加强销售行为管理。 4 ）基金运作保障方面，持续为注册登记、基金会计、资金清算等业务提供合 规咨询，适时开展合规检查，为基金运营安全提供法律合规支持。 5 ）信息披露方面，有序执行《公 开募集证券投资基金信息披露管理办法》的规定，认真做好本基金的信息披露工作 ，确保信息披 露内容的真实、准确、完整、及时、规范。 6 ）以《季度监察稽核项目表》为基础，对基金的投资、 研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，同时有 重点地开展定期不定期的合规检查、内部稽核，促 进公司合规运作。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，内部控制和风险防范措施不断完 善，坚持维护基金份额持有人合法权益。本基金管理人将继续合规运作、防范和控制风险、保障 基金份额持有人利益，提高监察稽核工作的有效性。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内， 本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》 以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基 金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会，委员由公司总经理、分管运营领导、 投研部门 、基金运营部、 风险管理部等相关人员组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员会和基金会计 均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，基金经理参加估 值委员会会议，但不介入基金 日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登 记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原 则的约定，本报告期内未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产 净值低于五千万 元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人 利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在 本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的 监督、复核和审查，未发现其存在任 何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期 内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的 规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2203100 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金全体基金 份额持有人 审计意见 我们审计了后附的中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券 投资基金 ( 以下简称 “ 中金鑫瑞优选一年持有混合基金 ”) 财务 报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表、自 2021 年 7 月 13 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间的利润表、所 有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行 业实务操作的规定编制，公允反映 了中金鑫瑞优选一年持有混合基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况 以及自 2021 年 7 月 13 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 止期间的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称 “ 审计准则 ”) 的 规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的 责任 ” 部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于中金鑫瑞优选一年持有混合基 金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 中金鑫瑞优选一年持有混合基金管理人中金基金管理有限公司 ( 以下简称 “ 基金管理人 ”) 管理层对其他信息负责。其他信息包 括中金鑫瑞优选一年持有混合基金 2021 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的、中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报 表 ，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中金鑫瑞优选一年 持有混合基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适 用 ) ，并运用持续经营假设，除非中金鑫瑞优选一年持有混合基金 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中金鑫瑞优选一年持有混合基金的财 务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对中金鑫瑞优选一年持有混 合基金 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致中金鑫瑞优选一年持有混合基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 ( 包括披露 ) ，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计 师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 管祎铭 李瑞丛 会计师事务所的地址 中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层 审计报告日期 2022 年 3 月 30 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 26,210,901.71 - 结算备付金 2,519,621.48 - 存出保证金 91,159.69 - 交易性金融资产 7.4.7.2 156,122,651.30 - 其中：股票投资 156,122,651.30 - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 20,782,265.76 - 应收利息 7.4.7.5 -4,359.53 - 应收股利 - - 应收申购款 - - 递 延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 115,555.57 - 资产总计 205,837,795.98 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 0.50 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 265,292.72 - 应付托管费 44,215.47 - 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 312,410.33 - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 150,000.00 - 负债合计 771,919.02 - 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 212,364,935.89 - 未分配利润 7.4.7.10 -7,299,058.93 - 所有者权益合计 205,065,876.96 - 负债和所有者权益总计 205,837,795.98 - 注： 1 、 报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.9656 元，基金份额总额 212,364,935.89 份。 2 、 本基金合同生效日为 2021 年 7 月 13 日，无上年度可比期间数据。 7.2 利润表 会计主体： 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 7 月 13 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年7月13日(基 金合同生效日)至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 -4,302,616.32 - 1.利息收入 314,829.09 - 其中：存款利息收入 7.4.7.11 75,642.35 - 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 239,186.74 - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -10,182,639.18 - 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -10,208,631.24 - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 25,992.06 - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.16 5,565,193.77 - 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.1 7 - - 减：二、费用 2,984,079.10 - 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,453,326.70 - 2．托管费 7.4.10.2.2 242,221.17 - 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.1 8 1,138,016.23 - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7. 19 150,515.00 - 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -7,286,695.42 - 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） -7,286,695.42 - 注： 本基金合同生效日为 2021 年 7 月 13 日，无上年度可比期间数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 7 月 13 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 7 月 13 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 211,861,569.68 - 211,861,569.68 二、本期经营活动产生的 基金净值变动 数（本期利 润） - - 7,286,695.42 - 7,286,695.42 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） 503,366.21 - 12,363.51 491,002.70 其中： 1. 基金申购款 503,366.21 - 12,363.51 491,002.70 2. 基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 212,364,935.89 - 7,299,058. 93 205,065,876.96 金净值） 注： 本基金合同生效日为 2021 年 7 月 13 日，无上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 孙菁 ______ ______ - ______ ____ 白娜 ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 依据中国证 券 监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 于 2021 年 1 月 8 日证监许可 [2021] 28 号文注 册 ，由中金基金管理有限公司 ( 以下简称 “ 中金基金 ”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》 及配套规则、《中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》和《中金鑫 瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本基金为契约型 开放式混合型证券投资基金 ，存续期限为不定期。本基金的管理人为中金 基金，托管人为兴业银 行股份有限公司 ( 以下简称 “ 兴业银行 ”) 。 本基金通过中金基金直销柜 台、中金基金网上直销平台、兴业银行、安信证券股份有限公司、 渤海银行股份有限公司及东方财富证券股份有限公司等共同销售 ，募集期为 2021 年 6 月 7 日起 至 2021 年 7 月 9 日 。经向中国证监会备案，《中金鑫瑞优选一年持有期灵活配置混合型证券投 资基金基金合同》 ( 以下简称 “ 基金合同 ”) 于 2021 年 7 月 13 日正式生效，基金合同生效日基金 实收份额为 211,861,569.68 份 ( 含利息转份额 115,555.57 份 ) ，发行价格为人 民币 1.00 元。该 资金已由毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审验并出具验资报告。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金鑫瑞优选一年持 有期灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好 流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票 ( 包括中小板、创业板及其他经中国证监会核 准或注册发行上市的股票 ) 、存托凭证、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范 围内的香港联合交易所上市的股票、债券 ( 包括国债、央行、票据、金融债、公开发行的次级 债、 地方政府债、企业债、公司债、可转换债券 ( 含分离交易可转换债券的纯债部分 ) 、可交换债券、 短期融资券、超短期融资券、中期票据、证券公司短期公司债券、政府支持机构债券、政府支持 债券 ) 、债券回购、货币市场工具、资产支持证券、银行存款、同业存单、国债期货、股指期货、 股票期权、信用衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 ( 但须符合中国 证监会相关规定 ) 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 “ 财政部 ”) 颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露 XBRL 模板第 3 号 < 年度和中期报告 > 》以及中 国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布 的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况、自 2021 年 7 月 13 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间 的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本期财务报表是本基金的首份财务报表， 实际编制期间为自 2021 年 7 月 13 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为 持有至到期投资和可供出售金融资 产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： （ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。 （ 2 ）应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 （ 3 ）除 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： （ 1 ）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （ 2 ）该金融 资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （ 3 ）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： （ 1 ）所转移金融资产的账面价值 （ 2 ）因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。 （未完）  |