[年报]质量ETF (515910): 中金MSCI中国A股国际质量交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:质量ETF : 中金MSCI中国A股国际质量交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式 指数证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 中金基金管理有限公司 基金托管人： 招商证券股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本 年度 报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2 022 年 3 月 30 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 1 月 21 日起至 2021 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ . 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2 .3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ .. 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信 情况声明 ................................ ................................ ............ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 16 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................ 16 §7 年度财务 报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 19 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 19 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 21 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 22 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 46 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 46 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 47 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 48 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 50 8.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 50 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 50 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 51 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 51 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 51 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 51 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 53 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 53 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................................ ................................ .... 53 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 53 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 53 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 54 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ . 55 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 55 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 55 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 55 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 55 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 55 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 55 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 56 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 57 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 60 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 60 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 60 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 61 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 61 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 61 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 61 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数证券投 资基金 基金简称 质量 ETF 场内简称 质量 ETF （扩位简称：质量 ETF ） 基金主代码 515910 基金运作方式 契约型开放式 (ETF) 基金合同生效日 2021 年 1 月 21 日 基金管理人 中金基金管理有限公司 基金托管人 招商证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 449,507,000.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2021 年 2 月 26 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最 小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制策略，即按照标的指数的成 份股构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标 的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。当预期 成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行 为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指 数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况（如流 动性不足、成份股长期停牌、法律法规限制 等）导致 流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪 标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适 当变通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标的指 数。本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.2% 以内，年化跟踪误差控制在 2% 以内。具体包括： 1 、 股票投资策略； 2 、存托凭证投资策略； 3 、债券投资 策略； 4 、资产支持证券投资策略； 5 、股指期货投资 策略； 6 、股票期权投资策略； 7 、国债期货投资策略； 8 、参与转融通证券出借和融资业务投资策略。详见《中 金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数证券投资 基金基金合同》 业 绩比较基准 MSCI 中国 A 股国际质量指数收益率。 风险收益特征 本基金属于股票型基金，预期风险与预期收益高于混 合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金采用 完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中金基金管理有限公司 招商证券股份有限公司 信息披露负责人 姓名 赵璧 韩鑫普 联系电话 010 - 63211122 0755 - 82943666 电子邮箱 xxpl@ciccfund .com [email protected] 客户服务电话 400 - 868 - 1166 95565 传真 010 - 66159121 0755 - 82960794 注册地址 北京市朝阳区建国门外大 街 1 号国贸写字楼 2 座 26 层 05 室 深圳市福田区福田街道福华一 路 111 号 办公地址 北京市朝阳区建国门外大 街 1 号国贸大厦 B 座 43 层 深圳市福田区福田街道福华一 路 111 号 邮政编码 100004 518000 法定代表人 胡长生 霍达 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登 载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.ciccfund.com/ 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 中国北京东长安街1号东方广场东 2座办公楼8层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年1月21日(基金合同生效 日)-2021年12月31日 本期已实现收益 - 37,287,093.60 本期利润 - 64,993,508.37 加权平均基金份额本期利润 - 0.1355 本期加权平均净值利润率 - 15.31% 本期基金份额净值增长率 - 13.99% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 期末可供分配利润 - 62,902,090.39 期末可供分配基金份额利润 - 0.1399 期末基金资产净值 386,604,909.61 期末基金份额净值 0.8601 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 基金份额累计净值增长率 - 13.99% 注： 1 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2 、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字； 3 、本基金合同生效日为 2021 年 1 月 21 日，截止至 2021 年 12 月 31 日不满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差 ② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 5.88% 1.22% 6.13% 1.26% - 0.25% - 0.04% 过去六个月 - 10.98% 1.57% - 11.55% 1.63% 0.57% - 0.06% 自基金合同 生效起至今 - 13.99% 1.57% - 12.27% 1.71% - 1.72% - 0.14% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金的基金合同生效日为 2021 年 1 月 21 日，按基金合同约定，本基金自基金合同生效日 起 6 个月内为建仓期。建仓期结束时及本报告期末本基金的各项投资组合比例符合基金合同的有 关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，自成立以来本基金未 进行收益分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中金基金管理有限公司（简称“中金基金”、“公司”）成立于 2014 年 2 月，由中国国际金融 股份有限公司（简称 “ 中金公司 ” ）作为全资股东，是首家通过发起设立方式由单一股东持股的 基金公 司，注册资本 5 亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行，致力于 为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势，持 续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 26 层 05 室，办公地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座 43 层。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司共管理 38 只公募基金，证券投资基金管理规模 813.07 亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从 业 年限 说明 任职日期 离任日期 耿帅军 本基金基 金经理 2021 年 1 月 21 日 - 10 年 耿帅军先生，理学硕士。历 任国泰君安证券股份有限 公司研究所金融工程分析 师，中信证券股份有限公司 研究部副总裁、金融工程分 析师，中国国际金融股份有 限公司研究部执行总经理、 金融工程分析师。现任中金 基金管理有限公司量化指 数部基金经理。 刘重晋 本基金基 金经理助 理 2021 年 1 月 21 日 - 9 年 刘重晋先生，理学博士。历 任松河投资咨询（深圳）有 限公司副总经理、量化研究 员。现任中金基金管理有限 公司量化指数部基金经理。 彭子未 本基金基 金经理助 理 2021 年 1 月 21 日 - 5 年 彭子未，理学硕士。历任山 西证券股份有限公司公募 基金部研究员、基金经理助 理。现任中金基金管理有限 公司量化指数部基金经理 助理。 注： 1 、上述基金经理、基金经理助理任职日期为本基金基金合同生效日。 2 、证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期，本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内 ，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投 资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投 资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安 全高效的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益， 没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理 办 法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（ 2011 年修订）的规定，制定了《中金 基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易 实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定，公平对待不同投资组合，严禁直接或 通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资组合在投资信息、投资 建议和实施投资决策方面享有公平的机会，公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投资流 程 ，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现 。 同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合，严格执行证监会《证券投资基金管理公 司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，规范投资、研究和交易等各相关流程，通 过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输 送。 本报告期内，本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 本报告期内，本公司所 有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易 量未超过该证券当日成交量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金为交易型开放式指数证券投资基金，采用完全复制 MSCI 中国 A 股国际质量指数的策略， 即按照标的指数的成份股构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重 的变动进行相应调整。本基金将力争保持较高仓位，降低跟踪误差，以实现较好的指数跟踪效果。 回顾过去一年国内宏观环境，作为最早从疫情中复苏的国家之一，中国在主要经济体中率先 从宽松政策退出，而着力对经济发展中的长期结构性问题进行调整。反映在经济增长上，全年的 经济平稳运行，进出口数据是其中亮点。通胀方面，上中下游价格分化，受终端消费复苏尚不充 分，及猪肉价格下跌等因素影响， CPI （居民消费价格指数）全年在低位运行；而在全球供给压力 凸显，大宗商品价格持续上涨等影响下， PPI ( 生产价格指数 ) 数据不断走高， CPI （居民消费价格 指数）与 PPI ( 生产价格指数 ) 间剪刀差达到历史上较为极端的水平。流动性方面，国内率先从疫 情期间宽松政策中退出， M2 （广义货币）与社融增速等整体下行。 2021 年 全年市场表现反映了上述宏观环境变化。经历连续两年多结构性上涨行情后的 A 股市 场，估值分化程度较大，成长风格与价值风格间的估值差处于历史较高水平。消费、医药等稳健 成长行业，和 新能源、半导体等高景气成长赛道受无风险收益率变化，投资者风险偏好波动，市 场微观结构震荡，及盈利增长预期调整等因素影响，分别在全年不同时点由强转弱。而四季度之 后，伴随宏观增长预期转弱，稳增长政策预期强化等，估值处于历史相对低位的相关价值类风格 开始收获一定超额收益。全年来看， A 股市场整体震荡，结构分化，成交活跃。主要宽基指数中， 中证 500 上涨 1 5.58% ，创业板上涨 12.02% ，科创 50 上涨 0.37% ，沪深 300 下跌 5.20% 。风格表现 方面，中小市值优于大市值，成长战胜价值。从行业板块表现看，电力设备与新能源 、化工、有 色、煤炭等涨幅排名居前，消费者服务、非银、家电等板块表现相对较弱。本基金所跟踪的 MSCI 中国 A 股国际质量指数下跌 9.95% 。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 0.8601 元；本报告期基金份额净值增长率为 - 13.99% ，业 绩比较基准收益率为 - 12.27% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 20 22 年，我们认为结构性行情仍可能是 A 股市场的主要特征，但在经济周期变迁、政策 基调转化的宏观背景，和估值相对分化、微观结构调整的市场环境下，市场结构性特征将与此前 几年有一定变化。投资者整体将在长期前景与短期业绩、景气周期与估值位置等矛盾间做审慎权 衡，市场在再均衡的过程中，标的性价比将重新成为投资决策的核心关切，我们将对此进行积极 动态跟踪与评估。此外，我们始终坚信代表中国经济高质量发展方向的优质权益资产有望收获穿 越传统经济周期的长期增长，这些资产也将构成我们重点关注和挖掘的结构性机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和内部稽核工作，强化制度完善及对 制度执行情况的监督检查，相关主要工作如下： 1 ）紧密跟踪及落实法律法规、自律规则及监管要求，不断完善基金运作管理内部制度建设， 促进依法合规展业。 2 ）研究、投资交易方面，围绕内幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的 违法违规行为和各项最新监管要求，开展合规培训，进一步提高员工合规守法意识。 3 ）营销与销 售方面，落实《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及配套规则，持续对基金宣传推 介材料、销售协议等材料文件进行合规 审查，定期开展 投资者适当性培训及销售业务专项培训， 加强销售行为管理。 4 ）基金运作保障方面，持续为注册登记、基金会计、资金清算等业务提供合 规咨询，适时开展合规检查，为基金运营安全提供法律合规支持。 5 ）信息披露方面，有序执行《公 开募集证券投资基金信息披露管理办法》的规定，认真做好本基金的信息披露工作，确保信息披 露内容的真实、准确、完整、及时、规范。 6 ）以《季度监察稽核项目表》为基础，对基金的投资、 研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，同时有 重点地开展定期不定期的合规检查、 内部稽核，促 进公司合规运作。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，内部控制和风险防范措施不断完 善，坚持维护基金份额持有人合法权益。本基金管理人将继续合规运作、防范和控制风险、保障 基金份额持有人利益，提高监察稽核工作的有效性。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管 理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会，委员由公司总经理、分管运营领导、 投研部门 、基金运营部、 风险管理部等相关人员组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员会和基金会计 均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，基金经理参加估值委员会会议，但不介入基金 日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登 记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原 则的约定，本基金本报告期内未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数不满二百人或者基金资产净值 低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，招商证券股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完 全尽职尽责地 履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金 的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了 监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2203178 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数证券投资基金全体 基金份额持有人 审计意见 我们审计了后附的中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数 证券投资基金 ( 以下简称 “ 中金 MSCI 中国 A 股国际质量 ETF 基 金 ”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表、自 2 021 年 1 月 21 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间的利润 表、所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 和中国证券投 资基金业协会发 布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映 了中金 MSCI 中国 A 股国际质量 ETF 基金 2021 年 12 月 31 日的财务 状况以及自 2021 年 1 月 21 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止 期间的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称 “ 审计准则 ”) 的 规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的 责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于中金 MSCI 中国 A 股国际质量 ETF 基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 中金 MSCI 中国 A 股国际质量 ETF 基金管理人中金基金管理有限 公 司（以下简称 “ 基金管理人 ” ）管理层对其他信息负责。其他信息 包括中金 MSCI 中国 A 股国际质量 ETF 基金 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何 事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的、中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中金 MSCI 中国 A 股国际质量 ETF 基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非中金 MSCI 中国 A 股国际 质 量 ETF 基金计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 基金管理人治理层负责监督中金 MSCI 中国 A 股国际质量 ETF 基金 的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审 计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对中金 MSCI 中国 A 股国际 质量 ETF 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 情况可能导致中金 MSCI 中国 A 股国际质量 ETF 基金不能持续 经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 ( 包括披露 ) ，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 管祎铭 李瑞丛 会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 审计报告日期 2022 年 3 月 30 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 中金 MSCI 中国 A 股国 际质量交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 10,570,051.30 结算备付金 493,901.78 存出保证金 87,858.27 交易性金融资产 7.4.7.2 376,633,452.53 其中：股票投资 376,633,452.53 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 5,595.82 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 387,790,859.70 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 97,399.97 应付托管费 16,233.34 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 168,345.48 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 903,971.30 负债合计 1,185,950.09 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 449,507,000.00 未分配利润 7.4.7.10 -62,902,090.39 所有者权益合计 386,604,909.61 负债和所有者权益总计 387,790,859.70 注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.8601 元，基金份额总额 449,507,000.00 份。 7.2 利润表 会计主体： 中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 21 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 21 日 ( 基金合同生效 日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 一、收入 -62,154,233.79 1. 利息收入 1,053,924.71 其中：存款利息收入 7.4. 7.11 679,955.35 债券利息收入 13.03 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 373,956.33 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） -35,771,648.17 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -39,616,732.74 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 25,817.87 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7. 4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 3,819,266.70 3. 公允价值变动收益（损失以“ - ”号填列） 7.4.7.17 -27,706,414.77 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填列） - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填列） 7.4.7.18 269,904.44 减：二、费用 2,839,274.58 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,204,880.86 2 ．托管费 7.4.10.2.2 200,813.53 3 ．销售服务费 7.4.10.2.3 - 4 ．交 易费用 7.4.7.19 1,078,715.78 5 ．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6 ．税金及附加 0.04 7 ．其他费用 7.4.7.20 354,864.37 三、利润总额（亏损总额以“ - ”号填列） -64,993,508.37 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“ - ”号填列） -64,993,508.37 注：本基金合同于 2021 年 1 月 21 日生效，本报告期自 2021 年 1 月 21 日至 2021 年 12 月 31 日。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 中金 M SCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 21 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 21 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 524,507,000.00 - 524,507,000.00 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - - 64,993,508.37 - 64,993,508.37 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变 动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 75,000,000.00 2,091,417.98 - 72,908,582.02 其中： 1. 基金申购款 222,000,000.00 - 29,795,013.23 192,204,986.77 2. 基金赎回款 - 297,000,000.00 31,886,431.21 - 265,113,568.79 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 449,507,000.00 - 62,90 2,090.39 386,604,909.61 注：本基金合同于 2021 年 1 月 21 日生效，本报告期自 2021 年 1 月 21 日至 2021 年 12 月 31 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 孙菁 ______ ______ - ______ ____ 白娜 ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数 证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 依据中 国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 于 2020 年 10 月 26 日证监许可 [2020] 2723 号文注册，由中金基金管理有限公司 ( 以下简称 “ 中金基金 ”) 依照《中华人民共和国证券投资 基金法》及配套规则、《中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》 和《中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。 本基金为交易型开放式股票型证券投资基金，存续期限为不 定期。本基金的管理人为中金基金， 托管人为招商证 券股份有限公司 ( 以下简称 “ 招商证券 ”) 。 本基金通过招商证券、中金基金网下直销平台、中信建设证券股份有限公司 、海通证券股份 有限公司、平安证券有限责任公司及华泰证券股份有限公司等共同销售，募集期为 2020 年 12 月 25 日起至 2021 年 1 月 15 日。经向中国证监会备案，《中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式 指数证券投资基金》于 2021 年 1 月 21 日正式生效，基金合同生效日基金实收份额为 524,507,000.00 份 ( 含利息转份额 0.00 份 ) ，发行价格为人民 币 1.00 元。该资金已由毕马威华 振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审验并出具验资报告。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易 型开放式指数证券投资基金基金合同》和《中金 MSCI 中国 A 股国际质量交易型开放式指数证券投 资基金招募说明书》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股 ( 含存托凭证 ) 。 为更好地实现投资目标，基金还可投资于非成份股 ( 含中小板、创业板及其他中国证监会注册或核 准上市的股票 ) 、存托凭证、债券 ( 包括国债、央行票据、金融债、次级债、地方 政府债、政府支 持机构债、企业债、公司债、可转换债券 ( 含分离交易可转换债券的纯债部分 ) 、可交换债券、短 期融资券 ( 含超短期融资券 ) 、中期票据等 ) 、债券回购、货币市场工具、资产支持证券、银行存 款、同业存单、股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他 金融工具 ( 但须符合中国证监会相关规定 ) 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 “ 财政部 ”) 颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度和中期报告 > 》以及中国证券投资基金业 协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况、自 2021 年 1 月 21 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间 的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财 务报表是本基金的首份财务报 表，实际编制期间为自 2021 年 1 月 21 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可 供出售金融资 产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（未完）  |