[年报]科创中金 (501080): 中金科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:科创中金 : 中金科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告 中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合 型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 中金基金管理有限公司 基金托管人： 中国银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 202 2 年 3 月 30 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ .. 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声 明 ................................ ................................ ............ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 15 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................ 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 18 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 18 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 20 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 21 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 58 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 58 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 58 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 59 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 64 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 70 8.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 70 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 71 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 71 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 71 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 71 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 71 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 71 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 7 3 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 73 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................................ ................................ .... 73 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 73 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 73 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 74 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ . 75 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 75 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 75 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 75 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 75 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 75 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 75 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 75 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 77 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 82 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 82 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 82 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 83 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 83 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 83 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 83 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资 基金 基金简称 中金科创主题 场内简称 科创中金（扩位简称：科创主题投资基金） 基金主代码 501080 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2019 年 7 月 11 日 基金管理人 中金基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 991,298,498.25 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2019 年 12 月 25 日 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险的基础上，通过积极主动的投资管理，力 争实现基金资产长期稳健的增值。 投资策略 对于科创板上市的公司，本基金采取定性和定量相结 合的方法进行自下而上的个股选择，对公司基本面和 估值水平进行综合的研判，精选优质个股。具体包括： 1 、股票投资策略； 2 、存托凭证投资策略； 3 、固定收 益品种投资策略； 4 、股指期货投资策略； 5 、融资业 务投资策略。详见《中金科创主题 3 年封闭运作灵活 配置混合型证券投资基 金基金合同》。 业绩比较基准 中国战略新兴产业成份指数收益率 . 65%+ 中债 - 综合全 价（总值）指数收益率 . 35% 风险收益特征 本基金属于混合型基金，预期风险与收益高于债券型 基金与货币市场基金，低于股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中金基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 赵璧 许俊 联系电话 010 - 63211122 010 - 6659 6 688 电子邮箱 [email protected] fcid@bankofchina. com 客户服务电话 400 - 868 - 1166 95566 传真 010 - 66159121 010 - 66594942 注册地址 北京市朝阳区建国门外大 街 1 号国贸写字楼 2 座 26 北京市西城区复兴门内大街 1 号 层 05 室 办公地址 北京市朝阳区建国门外大 街 1 号国贸大厦 B 座 43 层 北京市西城区复兴门内大街 1 号 邮政编码 100004 100818 法定代表人 胡长生 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www. ciccfund.com/ 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 中国北京东长安街1号东方广场东 2办公楼8层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年7月11日(基 金合同生效 日)-2019年12月31 日 本期已实现收益 382,054,467.63 375,034,724.55 39,292,062.15 本期利润 134,020,755.36 545,810,451.57 151,787,769.74 加权平均基金份额本期利润 0.1352 0.5506 0.1531 本期加权平均净值利润率 7.34% 39.13% 14.65% 本期基金份额净值增长率 7.94% 47.75% 15.31% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 期末可供分配利润 796, 381,254.33 414,326,786.70 39,292,062.15 期末可供分配基金份额利润 0.8034 0.4180 0.0396 期末基金资产净值 1,822,917,474.92 1,688,896,719.56 1,143,086,267.99 期末基金份额净值 1.8389 1.7037 1.1531 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 基金份额累计净值增长率 83.89% 70.37% 15.31% 注： 1 、本期已实现收益指基金本 期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2 、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.31% 0.90% 0.29% 0.65% 1.02% 0.25% 过去 六个月 - 7.69% 1.07% - 4.62% 0.89% - 3.07% 0.18% 过去一年 7.94% 1.17% 3.27% 1.12% 4.67% 0.05% 自基金合同 生效起至今 83.89% 1.20% 63.51% 1.06% 20.38% 0.14% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效以来未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中金基金管理有限公司（简称“中金基金”、“公司”）成立于 2014 年 2 月，由中国国际金 融股份有限公司（简称 “ 中金公司 ” ）作为全资股东，是首家通过发起设立方式由单一股东持股 的基金公司，注册资本 5 亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行，致力 于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势， 持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 26 层 05 室，办公地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座 43 层。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司共管理 38 只公募基金，证券投资基金管理规模 813.07 亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 丁杨 本基金基 金经理 2020 年 12 月 11 日 - 6 年 丁杨先生，经济学硕 士。历任蚂蚁集团分析 师；中金基金管理有限 公司研究员、基金经理 助理、投资经理；现任 中金基金管理有限公 司权益部基金经理。 刘重晋 本基金基 金经理助 理 2020 年 8 月 4 日 - 9 年 刘重晋先生，理学博 士。历 任松河投资咨询 （深圳）有限公司副总 经理、量化研究员。现 任中金基金管理有限 公司量化指数部基金 经理。 注： 1 、上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 2 、证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期，本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。 4.1.4 基金经理薪酬机制 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券 投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司 开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规，本着诚实信用、勤勉 尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求 最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理 办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（ 2011 年修订 ）的规定，制定了《中 金基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平 交易实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定，公平对待不同投资组合，严禁直 接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资组合在投资信息、 投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会，公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投 资流 程，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的 实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易 过程和结果的 监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合，严格执行证监会《证券投资基金管理公 司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，规范投资、研究和交易等各相关流程，通 过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输 送。 本报告期内，本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易 量未超过 该证券当日成交量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021 年是市场结构剧烈调整的一年。 2021 年一季度，伴随着市场对全球流动性收紧的担忧， 食品饮料等前期机构配置水平较高的高估值板块大幅回调，国内市场震荡下行；至二季度，景气 和估值回升两个线索重新主导市场，从景气变化的角度来看，以新能源车产业链为代表的电力新 能源板块业绩大幅超过年初的市场预期，股价上行，而从估值回升的角度来看，伴随着 Delta （德 尔塔）疫情发酵，市场对美联储加息的预期推后，成长股整体回暖； 第三季度，在美国实际利率 短期见底的背景下，成长股的整体估值提升暂告一段落，受益于疫情背景下全球通胀的周期 板块 表现突出；第四季度，市场整体处于震荡，至 12 月中央经济工作会议定调 “ 稳增长 ” 后，市场行 情结构再次大幅调整，价值板块显著跑赢成长板块，前期涨幅较大的新能源、半导体等行情显著 回调。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.8389 元；本报告期基金份额净值增长率为 7.94% ，业绩 比较基准收益率为 3.27% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年，本产品将继续坚持寻 找最大预期差和边际变化的路线，积极配置高景气品种。 目前来看，我们认为 2022 年的最大边际变化来源于四条主线：（ 1 ）稳增长政策推动下周期需求 的重新复苏，在此背景下，传统基建、新基建等投资科目或将迎来复苏，而同时消费电子、汽车、 家居家纺、建材等周期下游也有望逐步走出周期底部；（ 2 ）新能源变革中相关传统板块的价值重 估，包括发电、电力设备、建筑等板块在内的相关 “ 绿电 ” 赛道将迎来由预期到业绩的新能源变 革兑现期，在此过程中，相关赛道中实现业绩落地的部分标的将有望迎来估值切换；（ 3 ）疫 情“常 态化”后的复苏主线，新冠疫情两 年后，全球抗疫工作逐步常态化，包括航空、旅游、酒店、免 税等方向的赛道有望在这个过程中实现业绩反转，在疫情中经历供给侧出清的赛道有望实现估值 和业绩的双击；（ 4 ）低估值的细分赛道龙头标的，包括 “ 专精特新 ” 企业在内的细分龙头标的在 过去较长的时间内相对大市值龙头股估值显著折价，这个过程在 2021 年开启反转，而从 2022 年 开始，相关标的的业绩确定性将不断被认知，更多小而美的个股将被市场挖掘而实现估值提升。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和内部稽核工作，强化制度 完善及对 制度执行情况的监督检查，相关主要工作如下： 1 ）紧密跟踪及落实法律法规、自律规则及监管要求，不断完善基金运作管理内部制度建设， 促进依法合规展业。 2 ）研究、投资交易方面，围绕内幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的 违法违规行为和各项最新监管要求，开展合规培训，进一步提高员工合规守法意识。 3 ）营销与销 售方面，落实《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及配套规则，持续对基金宣传推 介材料、销售协议等材料文件进行合规审查，定期开展 投资者适当性培训及销售业务专项培训， 加强销售行为管理。 4 ）基金运作保障方面 ，持续为注册登记、基金会计、资金清算等业务提供合 规咨询，适时开展合规检查，为基金运营安全提供法律合规支持。 5 ）信息披露方面，有序执行《公 开募集证券投资基金信息披露管理办法》的规定，认真做好本基金的信息披露工作，确保信息披 露内容的真实、准确、完整、及时、规范。 6 ）以《季度监察稽核项目表》为基础，对基金的投资、 研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，同时有 重点地开展定期不定期的合规检查、内部稽核，促 进公司合规运作。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，内部控 制和风险防范措施不断完 善，坚持维护基金份额持有人合法权益。本基金管理人将继续合规运作、防范和控制风险、保障 基金份额持有人利益，提高监察稽核工作的有效性。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》 以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基 金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估 值委员会，委员由公司总经理、分管运营领导、 投研部门、基金运营部、 风险管理部等相关人员组成 ，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员会和基金会计 均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，基金经理参加估值委员会会议，但不介入基金 日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登 记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金 利润分配原 则的约定，本报告期内未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产 净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在中金科创主题 3 年封闭运作 灵活配置混合型证券投资基金（以下称 “ 本基金 ” ）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的 行为， 完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务 会计报告中的“金 融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券 ” 、 “ 关联方证券出借 ” 部分未在托管人复核范围内）、 投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2203176 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金全体基 金份额持有人： 审计意见 我们审计了后附的中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证 券投资基金 ( 以下简称 “ 中金科创基金 ”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表、 2021 年度的利润表、所有者权益 ( 基 金净值 ) 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注中所列示的中国证券监 督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 和中国证券投资基金 业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了中金 科创基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果 和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师 审计准则 ( 以下简称 “ 审计准则 ”) 的 规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的 责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于中金科创基金，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无。 其他事项 无。 其他信息 中金科创基金管理人中金基金管理有限公司 ( 以下简称 “ 基金管 理人 ”) 管理层对其他信息负责。其他信息包括中金科创基金 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 计准则及财务报表附注中所列示的、中国证监会 和中国证券投资基 金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中金科创基金的持 续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续 经营假设，除非中金科创基金计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中金科创基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对中金科创基金持续经 营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中金科创基金不 能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 ( 包括披露 ) ，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 管祎铭 李瑞丛 会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 审计报告日期 2022 年 3 月 30 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 143,258,516.54 462,423,403.33 结算备付金 8,389,483.87 307,626.96 存出保证金 316,888.93 123,684.24 交易性金融资产 7.4.7.2 1,839,657,361.78 1,221,704,704.84 其中：股票投资 1,408,836,361.78 1,221,704,704.84 基金投资 - - 债券投资 430,821,000.00 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 9,251,261.94 应收利息 7.4.7.5 6,386,300.44 49,151.63 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,998,008,551.56 1,693,859,832.94 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 163,399,514.90 - 应付证券清算款 4,766,869.65 1,964,244.08 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,568,394.28 1,342,352.85 应付托管费 313,678.85 268,470.56 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 4,637,243.65 1,183,045.80 应交税费 28,414.61 0.09 应付利息 171,960.70 - 应付利润 - - 递延 所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 205,000.00 205,000.00 负债合计 175,091,076.64 4,963,113.38 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 991,298,498.25 991,298,498.25 未分配利润 7.4.7.10 831,618,976.67 697,598,221.31 所有者权益合计 1,822,917,474.92 1,688,896,719.56 负债和所有者权益总计 1,998,008,551.56 1,693,859,832.94 注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.8389 元，基金份额总额 991,298,498.25 份。 7.2 利润表 会计主体： 中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 188,507,266.39 568,648,403.26 1.利息收入 10,125,815.45 2,483,419.04 其中：存款利息收入 7.4.7.11 494,472.83 1,223,951.83 债券利息收入 9,623,694.74 272,306.82 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 7,647.88 987,160.39 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 426,415,163.21 395,381,140.31 其中：股票投资收益 7.4.7.12 423,288,079.50 387,993,848.85 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -8,155,146.37 289,032.94 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7. 14 - - 股利收益 7.4.7.1 5 11,282,230.08 7,098,258.52 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.1 6 -248,033,712.27 170,775,727.02 4. 汇兑收益 （ 损失以“ - ”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.1 7 - 8,116.89 减：二、费用 54,486,511.03 22,837,951.69 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 18,245,740.85 13,885,232.64 2．托管费 7.4.10.2.2 3,649,148.11 2,777,046.50 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.1 8 29,123,868.98 5,913,308.75 5．利息支出 3,147,631.48 92.60 其中：卖出回购金融资产支出 3,147,631.48 92.60 6 ．税金及附加 34,645.06 0.62 7．其他费用 7.4.7. 19 285,476.55 262,270.58 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 134,020,755.36 545,810,451.57 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 134,020,755.36 545,810,451.57 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 991,298,498.25 697,598,221.31 1,688,896,719.56 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 134,020,755.36 134,020,755.36 三、本期基金份额交易产 生的基金净值 变动数 （净值减少以“ - ”号填列） - - - 其中： 1. 基金申购款 - - - 2. 基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 991,298,498.25 831,618,976.67 1,822,917,474.92 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 991,298,498.25 15 1,787,769.74 1,143,086,267.99 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 545,810,451.57 545,810,451.57 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） - - - 其中： 1. 基金申购款 - - - 2. 基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 991,298,498.25 697,598,221.31 1,688,896,719.56 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 孙菁 ______ ______ - ______ ____ 白娜 ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 依据中国 证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 于 2019 年 6 月 5 日证 监许可 [2019] 1010 号 《关于准予中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由中金 基金管理有限公司 ( 以下简称 “ 中金基金 ”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规 则、《中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》和《中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本 基金为契约型开放 式基金，存续期限为不定期。《中金科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金基金合 同》 ( 以下简称 “ 基金合同 ”) 生效后的前三年为封闭运作期 ，在封闭运作期内，本基金不办理申 购和赎回业务。封闭运作期届满后，本基金将转为上市开放式基金 (LOF) ，基金名称调整为 “ 中 金科创主题灵活配置混合型证券投资基金 (LOF)” ，并接受场内、场外申购和赎回。本基金的管 理人为中金基金，托管人为中国银行股份有限公司 ( 以下简称 “ 中国银行 ”) 。 本基金通过中金基金直销柜台、中金基金网上直销平台、中国国际金融股份有限公司 ( 以下 简称 “ 中金公司 ”) 、中国中金财富证券有限公司 ( 以下简称 “ 中金财富证券 ”) 、平安银行股份 有限公司及中国银行等、以及场内销售机构为上海证券交易所内 具有基金销售业务资格并经上海 证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司认可的会员单位共同销售，募集期为自 2019 年 6 月 24 日至 2019 年 7 月 5 日止期间。经向中国证监会备案，基金合同于 2019 年 7 月 11 日正式生 效，基金合同生效日基金实收份额为 991,298,498.25 份 ( 含利息转份额 420,773.98 份 ) ，发行价 格为人民币 1.00 元。该资金已由毕 马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审验并出具验资报 告。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金科创主题 3 年封 闭运作灵活配置混合型 证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围包括国内依法 发行上市的股票 ( 含科创板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票 ) 、存托凭证、 债券 ( 包括国债、地方政府债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券 ( 含 可分离交易可转债 ) 、可交换债券、短期融资券、中期票据等 ) 、资产支持证券、债券回购、同业 存单、银行存款、货币 市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融 工具 ( 但须符合中国证监会相关规定 ) 。本基金将根据法律法规的规定参与融资业务。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 “ 财政部 ”) 颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度和中期报告 > 》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注中所列示的中国证监会和中国证券投资基 金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况、 2021 年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：（未完）  |