[年报]中科沃土转型升级混合 (005281): 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:中科沃土转型升级混合 : 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告 2021年年度报告 2021年 12月 31日 基金管理人:中科沃土基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2022年 03月 31日 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月30日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为基 金财务出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 第 2页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录.................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 9 §4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 14 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 14 §6 审计报告 ................................................................................................................................................ 15 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 17 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 17 7.2 利润表............................................................................................................................................ 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 21 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22 §8 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 49 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 50 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 60 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 61 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 61 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 61 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 61 第 3页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 8.12投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 62 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 62 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 63 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 63 §11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 63 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 63 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 63 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 64 11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 64 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 64 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 64 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 64 11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 66 §12 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 67 12.1备查文件目录 ............................................................................................................................... 67 12.2存放地点 ...................................................................................................................................... 67 12.3查阅方式 ...................................................................................................................................... 67 第 4页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 中科沃土转型升级混合 基金主代码 005281 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018年01月25日 基金管理人 中科沃土基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 13,977,043.15份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险的前提下，把握中国经济转型升 级过程中所蕴含的投资机会，力争实现基金资产的长 期稳健增值。 投资策略 通过对经济周期及资产价格发展变化的理解，在 把握经济周期性波动的基础上，动态评估不同资产类 在不同时期的投资价值、投资时机以及其风险收益特 征，追求股票、债券和货币等大类资产的灵活配置及 资产的稳健增长。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×50%+中债综合全价（总值） 指数收益率×50% 风险收益特征 本基金属于混合型基金，预期收益和预期风险低 于股票型基金，高于货币市场基金和债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中科沃土基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 曹萍 郭明 联系电话 0757-86208608 010-66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 第 5页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 n 客户服务电话 400-018-3610 95588 传真 020-23388997 010-66105798 注册地址 佛山市南海区桂城街道桂澜 北 路 6 号千灯湖创投小镇核 心区 （自编号）十三座（ B4） 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 佛山市南海区桂城街道桂澜 北 路 6 号千灯湖创投小镇核 心区 （自编号）十三座（ B4） 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 510620 100140 法定代表人 智会杰 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 http://www.richlandasm.com.cn 基金年度报告备置地 点 佛山市南海区桂城街道桂澜北路6号千灯湖创投小镇核心区 （自编号）十三座（B4） 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业 广场2座普华永道中心11楼 注册登记机构 中科沃土基金管理有限公司 佛山市南海区桂城街道桂澜北路6号 千灯湖创投小镇核心区（自编号）十 三座B4 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 第 6页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 11,133.86 11,978,638.60 8,145,826.95 本期利润 -1,455,770.67 12,584,578.64 11,882,650.41 加权平均基金份额本期利润 -0.1506 0.5014 0.1514 本期加权平均净值利润率 -12.46% 46.46% 17.87% 本期基金份额净值增长率 -16.28% 44.11% 18.94% 3.1.2 期末数据和指标2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 1,560,355.58 3,709,891.79 -4,998,188.78 期末可供分配基金份额利润 0.1116 0.3277 -0.0815 期末基金资产净值 15,537,398.73 15,031,378.62 56,519,566.98 期末基金份额净值 1.1116 1.3277 0.92133.1.3 累计期末指标2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 11.16% 32.77% -7.87% 1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2. 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分 的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日， 无论该日是否为开放日或交易所的交易日 。 3. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -4.37% 1.69% 1.11% 0.39% -5.48% 1.30% 过去六个月 -15.37% 2.04% -1.89% 0.51% -13.48% 1.53% 过去一年 -16.28% 1.99% -1.21% 0.59% -15.07% 1.40% 第 7页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 过去三年 43.51% 1.87% 32.33% 0.64% 11.18% 1.23% 自基金合同 生效起至今 11.16% 1.69% 12.79% 0.65% -1.63% 1.04% 业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 本基金合同于2018年1月25日生效，按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期 为六个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金合同的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 第 8页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 基金合同生效当年（2018年）按实际存续期计算，未按自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自合同生效日（2018年1月25日）至报告期末未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中科沃土基金管理有限公司经中国证监会证监许可[2015]1937号文批准，于2015年 9月6日正式成立，注册资本2.42亿元。中科沃土带着中科招商、粤科金融等主要股东强 大的精神基因和优秀的文化基因，始终贯彻"持有人利益至上"的首要经营准则，遵循诚 信、规范、稳健的经营方针，崇尚价值投资理念和长期、平稳、盈利的投资风格，致力 于为持有人提供专业、精品、创新的投资理财服务，创造成长价值，汇聚阳光财富。截 至2021年12月31日，中科沃土旗下共管理7只开放式基金：中科沃土货币市场基金、中 科沃土沃鑫成长精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、中科沃土沃嘉灵活配置混合 型证券投资基金、中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金、中科沃土沃安中短 期利率债债券型证券投资基金、中科沃土沃瑞灵活配置混合型发起式证券投资基金和中 科沃土沃盛纯债债券型证券投资基金。此外，公司还开展了特定客户资产管理业务。 第 9页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 孟禄 程 基金经理、研究部总经理 助理 201911- 08 - 6 年 理学硕士，曾任广东东阳 光药业研究院研发工程 师，广东中科招商创业投 资管理有限公司公募筹备 组组员，中科沃土基金管 理有限公司研究部研究 员、研究部总经理助理， 现任中科沃土沃嘉灵活配 置混合型证券投资基金和 中科沃土转型升级灵活配 置混合型证券投资基金的 基金经理、研究部总经理 助理。中国国籍，具有基 金从业资格。 徐力 资深研究员、基金经理 201908- 07 202201- 11 11 年 EMBA，工学硕士，具有13 年实业研发和市场经验， 曾任职于华为技术、广船 国际和北方烽火，从事证 券投资研究工作后历任方 正证券、中信建投证券、 海通证券和东吴证券研究 所首席分析师，赛伯乐投 资、江信基金投资研究部 研究总监，现任中科沃土 基金管理有限公司研究部 资深研究员、基金经理。 注：此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期。 第 10页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法 律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信 于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制 风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规， 无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《中科沃 土基金管理有限公司公平交易管理办法》，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交 易的原则和内容、交易执行的内部控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各投资组合，围绕境内上市股票、债券的一级 市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研 究资源为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合， 控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统 具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统的公平交易功能将自 动启用，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和 非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工 控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事 中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要求 投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不 公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间确因投资策略或流动性管 理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可 执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了 解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以 及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人 第 11页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易 执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过 投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公 平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年市场主要指数收红，但行业分化明显，创业板指上涨12.20%，上证指数上涨 4.80%，深圳成指上涨2.67%，而沪深300下跌5.20%。行业层面，电力设备、有色、煤炭、 化工、钢铁等表现较好，而家电、非银、房地产、社服、食品饮料表现落后。 本基金全年业绩不及落后，目前已经进行调整争取后续给投资者更好的回报。展望 2022年，国内经济增速面临放缓，降准降息落地，实体经济融资成本有望降低环节压力， 市场依然保持较高流动性；国外加息与地区冲突成为最大变量，全球通胀与资金回流压 力对国内市场进行传导，权益市场以结构性机会为主。权益市场配置方面，方向上看好 医疗健康、消费复苏、新型电力系统、专精特新细分行业龙头、新一代信息技术（提升 效率与拓展应用，如5G、元宇宙）。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末中科沃土转型升级混合基金份额净值为1.1116元，本报告期内，基金 份额净值增长率为-16.28%，同期业绩比较基准收益率为-1.21%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2022年，国内经济增速面临放缓，降准降息落地，实体经济融资成本有望降低 环节压力，市场依然保持较高流动性；国外加息与地区冲突成为最大变量，全球通胀与 资金回流压力对国内市场进行传导，权益市场以结构性机会为主。权益市场配置方面， 方向上看好医疗健康、消费复苏、新型电力系统、专精特新细分行业龙头、新一代信息 技术（提升效率与拓展应用，如5G、元宇宙）。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，围绕 严守"三条底线"、防控内幕交易等进一步完善公司内部风险控制，强化制度的完善及对 制度执行情况的监督检查，坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发， 第 12页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 有效保证了旗下基金运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。主要监察稽核工作及 措施如下： （1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动完善相关 制度流程的建立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务发展的需要， 保持公司良好的内控环境。 （2）严守合规底线、开展合规风险管理工作是监察稽核工作的重中之重。围绕重 点开展对全体员工的合规培训教育及考试，建立了基金经理、投资经理上岗前的合规谈 话机制，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程，重点规范和监控公平交易、 异常交易、关联交易，严格防控内幕交易和市场操纵等违法违规行为，完善利益冲突管 理相关制度机制。 （3）坚持规范运作、稳健经营的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以 及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统，积极配合各类新产品、 新业务、新投资工具的推出和应用，重点加强对高风险业务的投资合规风险评估及相关 控制措施的研究与落实，加强对投资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有 效确保旗下基金资产严格按照法律法规和基金合同的要求稳健、规范运作。 （4）对投资交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、IT 治理等方面开展了定期或专项监察检查，推动公司合规、内控体系的健全完善。 （5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见 和建议。 （6）切实把好法律风险和业务风险关；根据公司业务发展的需要，紧贴业务需求， 不断提高合同审核效率，有效控制法律风险和业务风险； （7）深入贯彻风险为本的监管精神，加强公司洗钱风险管理体系建设，建立优化 客户、产品、业务的洗钱风险识别和洗钱风险自评估工作机制，探索实施符合基金业务 特征的可疑交易监控模型和方法，开展反洗钱宣传培训、内部审计、信息报送、意见反 馈等各项工作。 （8）紧跟法规变化和业务发展，认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作， 力求信息披露真实、完整、准确、及时、简明易懂。 （9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，充分法规合规监控与监察稽 核的独立性、规范性、针对性与有效性。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健 全内部管理制度，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险， 切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 第 13页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 基金管理人按照相关法律法规、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种进行估值，定期对估值政策和程序进行评价。本基金托管人根 据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 基金日常估值由运营科技部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积 极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，提出估值 建议，确保估值的公允性。监察风控部负责对基金估值程序和方法进行核查，确保估值 相关各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业 经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关 投资品种估值有失公允的情况，可提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一 切以维护基金持有人利益为准则。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协 议，由其按合同约定提供相关固定收益品种的估值数据。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金存在连续六十个工作日以上基金资产净值低于五千万元的情 形，已向监管部门提交解决方案。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本基金托管人在对中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金的托 管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存 在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义 务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金的管理人——中科沃 土基金管理有限公司在中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金的投资运作、基 金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损 害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对中科沃土基金管理有限公司编制和披露的中科沃土转型升级灵活 配置混合型证券投资基金2021年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 第 14页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2022)第22940号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基 金全体基金份额持有人 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了中科沃土转型 升级灵活配置混合型证券投资基金(以下简称" 中科沃土转型升级混合基金")的财务报表，包括 2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润 表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报 表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的 财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和 在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理 委员会(以下简称"中国证监会")、中国证券投资 基金业协会(以下简称"中国基金业协会")发布 的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公 允反映了中科沃土转型升级混合基金2021年12 月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和 基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按 照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中 科沃土转型升级混合基金，并履行了职业道德方 面的其他责任。 第 15页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 中科沃土转型升级混合基金的基金管理人中科 沃土基金管理有限公司(以下简称"基金管理人 ")管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 管理层和治理层对财务报表的责任财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责 评估中科沃土转型升级混合基金的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运 用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清 算中科沃土转型升级混合基金、终止运营或别无 其他现实的选择。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在 按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导 注册会计师对财务报表审计的责任 致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。(二) 了解与审计相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用 第 16页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获 取的审计证据，就可能导致对中科沃土转型升级 混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致中科沃土转型升级混合基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结 构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的 审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 薛竞 姜爱悦 会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普 华永道中心11楼 审计报告日期 2022-03-29 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 1,941,869.38 1,397,192.97 结算备付金 116,614.97 28,128.79 第 17页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 存出保证金 24,508.31 5,367.36 交易性金融资产 7.4.7.2 11,387,595.36 13,994,876.65 其中：股票投资 11,386,595.36 13,958,576.65 基金投资 -- 债券投资 1,000.00 36,300.00 资产支持证券 投资 - 贵金属投资 -- 衍生金融资产 7.4.7.3 -- 买入返售金融资产 7.4.7.4 2,300,000.00 - 应收证券清算款 2,548,052.44 1,483,942.05 应收利息 7.4.7.5 -1,498.68 166.42 应收股利 -- 应收申购款 235,485.50 56,888.73 递延所得税资产 -- 其他资产 7.4.7.6 -- 资产总计 18,552,627.28 16,966,562.97 负债和所有者权益附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 7.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款 -- 应付证券清算款 2,544,405.70 - 应付赎回款 305,352.98 1,771,818.52 应付管理人报酬 18,104.48 20,919.92 应付托管费 3,017.41 3,486.66 应付销售服务费 -- 应付交易费用 7.4.7.7 114,193.04 18,200.15 应交税费 -0.15 第 18页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 应付利息 -- 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 7.4.7.8 30,154.94 120,758.95 负债合计 3,015,228.55 1,935,184.35 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 13,977,043.15 11,321,486.83 未分配利润 7.4.7.10 1,560,355.58 3,709,891.79 所有者权益合计 15,537,398.73 15,031,378.62 负债和所有者权益总 计 18,552,627.28 16,966,562.97 注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.1116元，基金份额总额13,977,043.15 份。 7.2 利润表 会计主体：中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目附注号 本期 2021年01月01日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 一、收入 -827,970.80 13,454,979.261.利息收入 7,244.44 17,768.01 其中：存款利息收入 7.4.7.11 6,640.14 14,794.71 债券利息收入 34.44 3.45 资产支持证券利息 收入 - 买入返售金融资产 收入 569.86 2,969.85 证券出借利息收入 -- 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以“-” 436,761.52 12,680,094.72 第 19页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 填列） 其中：股票投资收益 7.4.7.12 366,551.54 12,514,418.97 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.13 14,873.93 258.25 资产支持证券投资 收益 7.4.7.13. 3 -- 贵金属投资收益 7.4.7.14 -- 衍生工具收益 -- 股利收益 7.4.7.15 55,336.05 165,417.503.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.16 -1,466,904.53 605,940.044.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 194,927.77 151,176.49 减：二、费用 627,799.87 857,794.501．管理人报酬 7.4.10.2. 1 175,116.98 411,957.032．托管费 7.4.10.2. 2 29,186.11 68,659.533．销售服务费 -- 4．交易费用 7.4.7.18 421,620.81 265,001.995．利息支出 -- 其中：卖出回购金融资产 支出 - 6．税金及附加 0.08 0.017．其他费用 7.4.7.19 1,875.89 112,175.94 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） -1,455,770.67 12,597,184.76 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “-” 号填列） -1,455,770.67 12,597,184.76 第 20页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 11,321,486.83 3,709,891.79 15,031,378.62 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) --1,455,770.67 -1,455,770.67 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） 2,655,556.32 -693,765.54 1,961,790.78 其中：1.基金申购 款 31,916,736.97 5,959,594.22 37,876,331.192.基金赎 回款 -29,261,180.65 -6,653,359.76 -35,914,540.41 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） --- 五、期末所有者权 益（基金净值） 13,977,043.15 1,560,355.58 15,537,398.73 项 目 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 第 21页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 一、期初所有者权 益(基金净值) 61,348,910.07 -4,829,343.09 56,519,566.98 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) -12,597,184.76 12,597,184.76 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） -50,027,423.24 -4,057,949.88 -54,085,373.12 其中：1.基金申购 款 23,493,510.63 4,551,161.76 28,044,672.392.基金赎 回款 -73,520,933.87 -8,609,111.64 -82,130,045.51 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） --- 五、期末所有者权 益（基金净值） 11,321,486.83 3,709,891.79 15,031,378.62 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 智会杰 智会杰 李峰 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券 监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2017]第1484号关于准予《中科沃土 转型升级灵活配置混合型发起式证券投资基金注册的批复》核准，由中科沃土基金管理 有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中科沃土转型升级灵活配置混合 第 22页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首 次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币252,803,465.23元，业经安永华明会计师 事务所(特殊普通合伙) 安永华明(2018)验字第61247680_G01号验资报告予以验证。经 向中国证监会备案，《中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2018 年1月25日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为252,921,526.43份基金份额， 其中认购资金利息折合118,061.20份基金份额。本基金的基金管理人为中科沃土基金管 理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简称"中国工商银行")。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中科沃土转型升级灵活配置混合型证 券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为本基金的投资范围为具有良好 流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（含主板、中小板、创业板、存托凭 证及其他经中国证监会核准上市的股票等）、债券（包括国内依法发行和上市交易的国 债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、中小企业私募 债、央行票据、中期票据、短期融资券以及经法律法规或中国证监会允许投资的其他债 券类金融工具）、权证、股指期货、国债期货、资产支持证券、货币市场工具以及法律 法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工。其中，股票投资比例为基金资产的 0%-95%，其中，投资于转型升级主题相关股票的比例不低于非现金基金资产的80%。本 基金每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保持 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结 算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益 率×50%+中债综合全价(总值)指数收益率×50%。 本财务报表由本基金的基金管理人中科沃土基金管理有限公司于2022年3月29日批 准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 －基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会 颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投 资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 《中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制。 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同 生效后，连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于 5,000万元情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方 式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于2021 第 23页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 年12月31日，本基金出现连续60个工作日基金资产净值低于5,000万元的情形，本基金 的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案，故本财务报表仍以持续经营 为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对 金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本基金以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在 资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款 项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 第 24页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计 入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计 量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定 公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无 交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映 公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征 因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有 相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不 可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应 对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 第 25页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额 结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认 列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的 实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认 列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后 的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增 值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证 券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本 金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人 缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确 认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 第 26页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每 份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分 配利润的10%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利 或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配 方式是现金分红； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 4、每一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。在不违反法律法规、基金合同的 约定以及对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分 配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管 理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本 基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个 或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括 涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值 技术进行估值。 第 27页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 (2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行 间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证 券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有 的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公 司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按 照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》，本基金于2021年1 月1日起执行。本基金在编制2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用未对本 基金财务报表产生重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进 一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机 构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关 问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法 规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税 人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳增值税。 第 28页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股 息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代 扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以 内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所 得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印 花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增 值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 活期存款 1,941,869.38 1,397,192.97 定期存款 -- 其中：存款期限1个月以内 -- 存款期限1-3个月 -- 存款期限3个月以上 -- 其他存款 -- 合计 1,941,869.38 1,397,192.97 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 第 29页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 2021年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 11,066,983.80 11,386,595.36 319,611.56 贵金属投资-金交所黄 金合约 --- 债券 交易所市场 1,000.00 1,000.00 - 银行间市场 --- 合计 1,000.00 1,000.00 - 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 11,067,983.80 11,387,595.36 319,611.56 项目 上年度末 2020年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 12,172,060.56 13,958,576.65 1,786,516.09 贵金属投资-金交所黄 金合约 --- 债券 交易所市场 36,300.00 36,300.00 - 银行间市场 --- 合计 36,300.00 36,300.00 - 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 12,208,360.56 13,994,876.65 1,786,516.09 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 第 30页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 项目 本期末 2021年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 2,300,000.00 - 银行间市场 -- 合计 2,300,000.00 - 项目 上年度末 2020年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 -- 银行间市场 -- 合计 -- 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 应收活期存款利息 141.04 146.58 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 12.10 2.64 应收结算备付金利息 57.75 13.86 应收债券利息 0.02 3.34 应收资产支持证券利息 -- 应收买入返售证券利息 -1,709.59 - 应收申购款利息 -- 应收黄金合约拆借孳息 -- 应收出借证券利息 -- 其他 -- 第 31页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 合计 -1,498.68 166.427.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 交易所市场应付交易费用 114,193.04 18,200.15 银行间市场应付交易费用 -- 合计 114,193.04 18,200.15 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 应付券商交易单元保证金 -- 应付赎回费 154.94 758.95 应付证券出借违约金 -- 预提费用 30,000.00 120,000.00 合计 30,154.94 120,758.95 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 11,321,486.83 11,321,486.83 本期申购 31,916,736.97 31,916,736.97 本期赎回（以“-”号填列） -29,261,180.65 -29,261,180.65 本期末 13,977,043.15 13,977,043.15 第 32页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 4,375,404.19 -665,512.40 3,709,891.79 本期利润 11,133.86 -1,466,904.53 -1,455,770.67 本期基金份额交易产 生的变动数 1,691,914.08 -2,385,679.62 -693,765.54 其中：基金申购款 15,645,280.55 -9,685,686.33 5,959,594.22 基金赎回款 -13,953,366.47 7,300,006.71 -6,653,359.76 本期已分配利润 --- 本期末 6,078,452.13 -4,518,096.55 1,560,355.58 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年 12月31日 活期存款利息收入 4,773.80 12,606.12 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 1,688.91 1,806.51 其他 177.43 382.08 合计 6,640.14 14,794.71 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年 12月31日 卖出股票成交总额 160,179,536.89 112,744,653.57 第 33页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 减：卖出股票成本总额 159,812,985.35 100,230,234.60 买卖股票差价收入 366,551.54 12,514,418.977.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年 12月31日 债券投资收益——买卖债券 （、债转股及债券到期兑付） 差价收入 14,873.93 258.25 债券投资收益——赎回差价 收入 -- 债券投资收益——申购差价 收入 -- 合计 14,873.93 258.25 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年12月 31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月 31日 卖出债券（、债转 股及债券到期兑 付）成交总额 85,328.17 1,258.50 减：卖出债券（、 债转股及债券到期 兑付）成本总额 70,433.19 1,000.00 减：应收利息总额 21.05 0.25 买卖债券差价收入 14,873.93 258.25 7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 第 34页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021 年12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020 年12月31日 股票投资产生的股利收益 55,336.05 165,417.50 其中：证券出借权益补偿收入 -- 基金投资产生的股利收益 -- 合计 55,336.05 165,417.50 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年01月01日至2021年12 月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12 月31日 1.交易性金融资产 -1,466,904.53 605,940.04——股票投资 -1,466,904.53 605,940.04——债券投资 -- ——资产支持证券投资 -- ——贵金属投资 -- ——其他 -- 2.衍生工具 -- ——权证投资 -- 3.其他 -- 减：应税金融商品公允 价值变动产生的预估增 值税 -- 第 35页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 合计 -1,466,904.53 605,940.047.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年 12月31日 基金赎回费收入 194,856.87 150,998.54 转换费收入 70.90 175.94 其他 -2.01 合计 194,927.77 151,176.49 注： 1.本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。 2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基 金的赎回费的25%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年 12月31日 交易所市场交易费用 421,620.81 265,001.99 银行间市场交易费用 -- 合计 421,620.81 265,001.99 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年 12月31日 审计费用 30,000.00 40,000.00 信息披露费 -30,000.00 69,000.00 第 36页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 银行汇划费 1,875.89 3,175.94 合计 1,875.89 112,175.94 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中科沃土基金管理有限公司（"中科沃土 基金"） 基金管理人、基金注册登记机构、基金销 售机构 中国工商银行股份有限公司（"中国工商 银行"） 基金托管人、基金销售机构 广东中科科创创业投资管理有限责任公 司 基金管理人的股东 广东省粤科金融集团有限公司 基金管理人的股东 广东中广投资管理有限公司 基金管理人的股东 广东普瑞投资发展合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 珠海横琴沃海投资合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 珠海横琴沃土创业投资有限公司 基金管理人的股东 珠海横琴沃智投资合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 珠海横琴沃富投资合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 珠海横琴沃泽投资合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 广州西拓投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 珠海横琴沃信投资合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 1. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 第 37页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的债券交易。 7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间未有应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 175,116.98 411,957.03 其中：支付销售机构的客户维护费 87,392.81 240,190.90 注： 支付基金管理人中科沃土基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计 提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 1.50% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021 年12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020 年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 29,186.11 68,659.53 第 38页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 注： 支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐 日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.25% / 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购) 交易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情 况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定 期限费率的证券出借业务。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的 情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场 化期限费率的证券出借业务。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人于本基金本报告期内及上年度可比期间未运用固有资金投资本基 金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间均未出现除基金管理人之外的其他关联方投资本 基金的情况。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名 称 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 第 39页，共 68页 中科沃土转型升级灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 中国工商 1,941,869.38 4,773.80 1,397,192.97 12,606.12 银行 注： 本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况（未完）  |