[年报]500ETF (510500): 中证500交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:500ETF : 中证500交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 中证 500 交易型开放式指数证券投资 基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 南方基金管理股份有限公司 基金托管人： 中国农业银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由总经理（代为履行董事长职务） 签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月29日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一 定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细 阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ......................... 1 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ............................ 1 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 2 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 4 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .................... 4 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ 4 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .................... 5 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .................... 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ..... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .................... 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ........................ 8 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ . 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ............................ 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ .................. 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ .............................. 10 4.4 管理人对报告 期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ .............. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ .............. 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ .............................. 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ .......................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ .............................. 14 4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 ................................ ...................... 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ............................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ .. 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ................ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................. 14 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 15 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .......... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ...... 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ........................... 17 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ...................... 17 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ .............................. 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ .................. 20 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ .......................... 21 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ......................... 757 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ 757 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ................ 757 8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................... 759 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ............ 783 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ........ 784 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................ 785 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .... 785 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .... 785 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................ 785 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ...................... 785 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ...................... 786 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ...... 786 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ............. 787 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ .... 787 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................................ ........................ 788 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ........................ 788 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................ 789 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理 的产品情况 ................................ ................................ ................................ ........................... 789 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ........... 789 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ....................... 789 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ .......................... 789 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................... 789 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .............. 790 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .. 790 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ...... 790 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ...... 790 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .. 790 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .............. 791 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ....................... 793 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................... 793 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .............. 794 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ....................... 794 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .............. 795 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ...................... 795 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ...................... 795 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中证 500交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 南方中证 500ETF 场内简称 500ETF 或 中证 500ETF 基金主代码 510500 交易代码 510500 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2013年 2月 6日 基金管理人 南方基金管理股份有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 6,597,867,244.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2013年 3月 15日 注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“500ETF”或 “中证500ETF”。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金为被动式指数基金，采用完全复制法，按照成份股在标的指数中 的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变 化进行相应调整。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数。本基金标的指数为中证 500指数。 风险收益特征 本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基 金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以 及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理股份有限 公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 常克川 秦一楠 联系电话 0755- 82763888 010- 66060069 电子邮箱 manager@southernfund. com [email protected] 客户服务电话 400- 889- 8899 95599 传真 0755- 82763889 010- 68121816 注册地址 深圳市福田区莲花街道 益田路 5999号基金大 厦 32- 42楼 北京东城区建国门内大街 69号 办公地址 深圳市福田区莲花街道 益田路 5999号基金大 厦 32- 42楼 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 518017 100031 法定代表人 杨小松（代为履行法定 代表人职责） 谷澍 因南方基金管理股份有限公司（以下简称“公司”）董事长缺位，根据相关法律法规和 公司章程，公司董事会决定由公司总经理杨小松先生代为履行公司董事长职务（包括代为履 行公司法定代表人职责以及法定、公司章程和制度规定的公司董事长其他各项职责）。该决 定自2021年2月19日起生效。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地 址、基金上市交易的证券交易所（如 有） 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业 广场 2座普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 7,155,068,464.28 9,570,311,543.83 1,835,304,261.54 本期利润 7,211,125,768.27 9,828,555,457.81 10,590,464,988.88 加权平均基金份额本期利润 1.3423 1.5762 1.2985 本期加权平均净值利润率 17.64% 24.53% 24.26% 本期基金份额净值增长率 17.18% 23.60% 27.91% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 31,007,143,298.37 18,902,748,017.66 16,702,353,517.17 期末可供分配基金份额利润 4.6995 3.4876 2.1404 期末基金资产净值 54,543,720,989.01 38,237,045,257.24 44,539,669,173.68 期末基金份额净值 8.2669 7.0550 5.7077 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 131.74% 97.77% 60.00% 注：1、基金业绩指标不包括持有人认（申）购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收 益水平要低于所列数字； 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部 分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ① - ③ ② - ④ 过去三个月 3.60% 0.75% 3.60% 0.76% 0.00% - 0.01% 过去六个月 8.63% 0.95% 8.10% 0.96% 0.53% - 0.01% 过去一年 17.18% 0.97% 15.58% 0.97% 1.60% 0.00% 过去三年 85.26% 1.38% 76.57% 1.38% 8.69% 0.00% 过去五年 26.11% 1.33% 17.49% 1.33% 8.62% 0.00% 自基金合同 生效起至今 131.74% 1.63% 107.64% 1.64% 24.10% - 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比较 3.2.3 过去五年以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 1998年3月6日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基 金管理公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。 2018年1月，公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司。2019年7月，根据南 方基金管理股份有限公司股东大会决议，并经中国证监会核准，本公司原股东及新增股东 共同认购了本公司新增的注册资本，认购完成后注册资本为36172万元人民币。目前股权 结构为：华泰证券股份有限公司41.16%、深圳市投资控股有限公司27.44%、厦门国际信托 有限公司13.72%、兴业证券股份有限公司9.15%、厦门合泽吉企业管理合伙企业（有限合伙） 1.72%、厦门合泽祥企业管理合伙企业（有限合伙）2.24%、厦门合泽益企业管理合伙企业（有 限合伙）2.25%、厦门合泽盈企业管理合伙企业（有限合伙）2.32%。目前，公司总部设在深 圳，在北京、上海、深圳、南京、成都、合肥等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子 公司——南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。 其中，南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。 截至本报告期末，南方基金管理股份有限公司（不含子公司）管理资产规模超过1.5 万亿元，旗下管理274只开放式基金，多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年 金和专户组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 罗文杰 本基金 基金经 理 2013年 4 月 22日 - 16年 女，美国南加州大学数学金融硕士、美 国加州大学计算机科学硕士，具有基金 从业资格。曾任职于摩根士丹利投资银 行，从事量化分析工作。 2008年 9月加 入南方基金，曾任南方基金数量化投资 部基金经理助理；现任指数投资部总经 理。 2013年 5月 17日至 2015年 6月 16 日，任南方策略基金经理； 2017年 11 月 9日至 2019年 1月 18日，任南方策 略、南方量化混合基金经理； 2016年 12 月 30日至 2019年 4月 18日，任南方安 享绝对收益、南方卓享绝对收益基金经 理； 2018年 2月 8日至 2020年 3月 27 日，任 H股 ETF基金经理； 2018年 2 月 12日至 2020年 3月 27日，任南方 H 股联接基金经理； 2014年 10月 30日至 2020年 12月 23日，任 500医药基金经 理； 2013年 4月 22日至今，任南方 500、 南方 500ETF基金经理； 2013年 5月 17 日至今，任南方 300、南方 300联接基金 经理； 2015年 2月 16日至今，任南方恒 生 ETF基金经理； 2017年 7月 21日至 今，任恒生联接基金经理； 2017年 8月 24日至今，任南方房地产联接基金经理； 2017年 8月 25日至今，任南方房地产 ETF基金经理； 2018年 4月 3日至今， 任 MSCI基金基金经理； 2018年 6月 8 日至今，任 MSCI联接基金经理； 2020 年 7月 24日至今，兼任投资经理； 2020 年 12月 25日至今，任南方策略基金 经 理； 2021年 3月 12日至今，任南方中证 创新药产业 ETF基金经理； 2021年 7月 2日至今，任南方中证香港科技 ETF（ QDII）基金经理； 2021年 10月 22日 至今，任南方中证全指医疗保健 ETF基 金经理。 注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，后任基金经理的任职日期以 及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期； 2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券 从业人员范围的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 姓名 产品类型 产品数量（只） 资产净值 (元 ) 任职时间 罗文杰 公募基金 14 72,128,116,692.59 2013年 4月 22 日 私募资产管理计 划 8 4,068,061,809.18 2020年 8月 7日 其他组合 - - - 合计 22 76,196,178,501.77 - 4.1.4 基金经理薪酬机制 公司基金经理薪酬由工资、奖金等部分构成。工资由基金经理的MD职位职级决定，重 点体现员工能力和职位价值导向原则；奖金由员工的绩效贡献决定，重点体现绩效导向与 差异化原则。对于兼任私募资产管理计划的基金经理，公司对私募资产管理计划产生的超 额业绩报酬实施对应激励，按超出基础创收以上部分的一定比例计提激励奖金，并依据其 管理产品的长期业绩与个人综合贡献情况实施分配。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法 规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基 金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资 组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的 规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究 分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债 券、基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易 操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、 交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的 报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资 者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》， 完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行， 公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向 交易价差专项分析。 本报告期内，两两组合间单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出 溢价率均值显著不为0的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对 待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金管理人依据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》的要 求，建立和完善了兼任相关的制度及流程，确保兼任基金经理公平对待其管理的所有投资 组合。通过对基金经理的投资交易行为进行监控和分析，本报告期内，两两组合间各项操 作、流程及事后分析均正常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组 合参与的交易所公开竞价，未出现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成 交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，中证500指数涨15.58%。期间我们通过自建的“指数化交易系统”、“日 内择时交易模型”、“跟踪误差归因分析系统”、“ETF现金流精算系统”等，将本基金 的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理流程，确保了本基金的安全运 作。 我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下： (1) 大额申购赎回带来的成份股权重偏差，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差 最小化； (2) 报告期内指数成份股（包括调出指数成分股）的长期停牌，引起的成份股权重偏离 及基金整体仓位的微小偏离； (3) 股指期货和现货之间的基差波动带来的本基金与基准的偏离； (4) 报告期内，我们根据指数定期的成份股调整进行了基金调仓，事前我们制定了详 细的调仓方案，在实施过程中引入多方校验机制防范风险发生，从实施结果来看，效果良 好，跟踪误差控制在理想范围内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为8.2669元，报告期内，份额净值增长率为17.18%， 同期业绩基准增长率为15.58%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 经济复苏高点已过，下行压力开始显现，2022年上半年经济相对走弱，重要会议召开 在即，稳增长政策预期较强。中央经济会议稳字当头，央行降准降息相继落地，进一步增 强货币宽松预期。经过市场调整后，当前估值已明显降低，大中华地区权益市场仍具长期 配置价值。本基金标的指数中证500指数， PE估值倍数已经达到历史底部区域，性价比较 高， 具有较高的配置价值。 本基金为指数基金，作为基金管理人，我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量 化计算、精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨，力求实现对标的指数的有效跟踪， 为持有人提供与之相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格，借助 投资本基金参与市场。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求、自律规则和业务发展情况，严 格遵循包括《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》在内的公募基金行业各项法律法规 及其他规范要求，有效落实了2021年度发布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》 《证券期货业网络安全事件报告与调查处理办法》和《个人信息保护法》等公募基金相关新 法律法规。 本基金管理人坚持从保护基金份额持有人利益出发，树立并坚守“全员合规、合规从 高层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础、合规为先、行稳致远”的合规理念，继 续致力于合规与内控机制的完善，通过有效过程管控，将合规管理全面深度嵌入流程与业 务，积极推动主动合规风控管理，持续加强业务风险的控制与防范，确保各项法规和管理 制度的落实，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期内，本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际情 况，积极推动监管新规落实，持续完善内部控制体系和内部控制制度、业务流程，制订和 修订了包括《合规手册》《制度管理办法》《廉洁从业内部控制制度》《内控稽核工作操作 指引》《“洗钱和恐怖融资风险”自评估制度》和《反洗钱内部控制制度》等一系列与监察 稽核和合规内控相关的管理制度。 在进一步优化制度体系的基础上，本基金管理人积极开展形式丰富的合规培训与考试， 加强员工行为规范检查、严格进行合规问责，强化全员合规、主动合规理念；对投研交易、 市场销售、后台运营及人员管理等业务和相关部门开展了定期稽核、专项稽核及多项自查， 检查业务开展的合规性和制度执行的有效性，排查业务中的风险点并完善内控措施，促进 公司业务合规运作、稳健经营；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，持续 完善投资合规风控制度流程和系统，加强流动性指标等重要指标的监控和内幕交易防控， 有效确保投研交易业务合规运作；全面履行新产品、新业务合规评估程序，保障新产品、 新业务合规开展；严格审查基金宣传推介材料以及包括网络直播脚本在内的其他宣传材料 合规性，及时检查基金销售业务的合法合规情况，督促落实投资者适当性管理制度；完成 各项信息披露工作，保障所披露信息的真实性、准确性和完整性；监督和落实客户投诉处 理，重视媒体监督和投资者关系管理。 本基金管理人高度重视反洗钱相关工作，通过研究监管形势，开展洗钱风险自评估工 作，参考同业先进经验，按照风险为本的工作思路，积极主动的采取有效措施防控洗钱风 险。从制度建设、系统功能建设、业务流程规范、宣传培训、监督检查等方面入手，将反 洗钱工作贯穿于公司各项业务流程，有效提升了公司反洗钱工作的合规水平。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全 内部管理制度，不断提高监察稽核及合规管理工作的科学性和有效性，持续全面推进合规 数字化工作在更广范围应用并与合规管理工作深度融合，努力防范和管理各类风险，切实 维护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照企业会计准则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本 基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术； 建立了估值委员会，组成人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、指数投资部总 经理、现金投资部总经理、风险管理部总经理及运作保障部总经理等。本基金管理人使用 可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程 中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化 在0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的 专业意见。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机 构按照商业合同约定提供定价服务。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估 值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规的规定和基金合同的约定，以及本基金的实际运作情况，本基金报 告期未进行利润分配。在符合分红条件的前提下，本基金已实现尚未分配的可供分配收益 部分，将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。 4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 报告期内，本基金未出现连续二十个交易日基金份额持有人数量不满二百人或者基金 资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资 基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—南方 基金管理股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2021年12月31日基金的投资运作，进行了 认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害 基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况 的说明 本托管人认为, 南方基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金 份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在 各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，南方基金管理股份有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基 金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度 报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、 准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字 (2022)第 22029号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中证 500交易型开放式指数证券投资基金全 体基金份额持有人 审计意见 (一 )我们审计的内容 我们审计了中证 500交易型开放式指数证券 投资基金 (以下简称“南方中证 500ETF基金” ) 的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产 负债表， 2021年度的利润表和所有者权益 (基 金净值 )变动表以及财务报表附注。 (二 )我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则和在财务报表附注中所列 示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中 国证监会” )、中国证券投资基金业协会 (以下 简称“中国基金业协会” )发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制，公允反映了 南方中证 500ETF基金 2021年 12月 31日的 财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净 值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于南方中证 500ETF基金， 并履行了职业 道德方面的其他责任。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 管理层和治理层对财务报表的责任 南方中证 500ETF基金的基金管理人南方基 金管理股份有限公司 (以下简称“基金管理 人” )管理层负责按照企业会计准则和中国证 监会、中国基金业协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责 评估南方中证 500ETF基金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的 事项 (如适用 )，并运用 持续经营假设，除非基金管理人管理层计划 清算南方中证 500ETF基金、终止运营或别 无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督南方中证 500ETF基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理 保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总 能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我 们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或 凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (二 ) 了解与审计相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三 ) 评价基金管理人管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设 的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对南方中证 500ETF基金 持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致南方中证 500ETF基 金不能持续经营。 (五 ) 评价财务报表的总体列报 (包括披露 )、 结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范 围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 张振波；曹阳 会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广 场 2座普华永道中心 11楼 审计报告日期 2022年 3月 28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中证500交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021年 12月 31 日 上年度末 2020年 12月 31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 1,177,186,816.39 96,110,222.33 结算备付金 621,825,020.45 1,552,092,852.47 存出保证金 292,928,455.04 276,701,157.83 交易性金融资产 7.4.7.2 52,568,422,137.96 36,380,304,237.48 其中：股票投资 52,565,004,137.96 36,377,951,137.48 基金投资 - - 债券投资 3,418,000.00 2,353,100.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 10,640,869.36 33,234,346.67 应收利息 7.4.7.5 14,470,680.33 3,614,996.25 应收股利 157,762.00 - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 54,685,631,741.53 38,342,057,813.03 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年 12月 31 日 上年度末 2020年 12月 31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 27,798,708.18 3,336,764.49 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 19,801,400.33 16,013,751.33 应付托管费 3,960,280.03 3,202,750.30 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 3,501,589.24 2,516,409.51 应交税费 9,256,652.27 609,835.37 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 77,592,122.47 79,333,044.79 负债合计 141,910,752.52 105,012,555.79 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 23,536,577,690.64 19,334,297,239.58 未分配利润 7.4.7.10 31,007,143,298.37 18,902,748,017.66 所有者权益合计 54,543,720,989.01 38,237,045,257.24 负债和所有者权益总计 54,685,631,741.53 38,342,057,813.03 注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值8.2669元，基金份额总额 6,597,867,244.00份。 7.2 利润表 会计主体：中证500交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12 月 31日 一、收入 7,544,004,630.22 10,159,980,840.20 1.利息收入 200,860,288.61 134,236,666.65 其中：存款利息收入 7.4.7.11 30,924,640.97 32,785,718.68 债券利息收入 2,163,438.60 27,361.87 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 1,533,209.61 71,802.72 其他利息收入 - - 证券出借利息收入 166,238,999.43 101,351,783.38 2.投资收益（损失以“ - ” 填列） 7,187,145,957.94 9,772,604,392.17 其中：股票投资收益 7.4.7.12 6,181,144,401.78 8,628,378,187.26 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 6,524,115.45 40,890,425.02 资产支持证券投资 收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 493,464,459.68 707,840,800.58 股利收益 7.4.7.16 506,012,981.03 395,494,979.31 3.公允价值变动收益（损 失以“ - ”号填列） 7.4.7.17 56,057,303.99 258,243,913.98 4.汇兑收益（损失以“－” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“ - ” 号填列） 7.4.7.18 99,941,079.68 - 5,104,132.60 减：二、费用 332,878,861.95 331,425,382.39 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 204,193,552.68 200,661,072.37 2.托管费 7.4.10.2.2 40,838,710.68 40,132,214.48 3.销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4.交易费用 7.4.7.19 72,868,560.99 75,331,117.76 5.利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6.税金及附加 2,374,950.41 2,913,202.74 7.其他费用 7.4.7.20 12,603,087.19 12,387,775.04 三、利润总额（亏损总额 以“ - ”号填列） 7,211,125,768.27 9,828,555,457.81 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 7,211,125,768.27 9,828,555,457.81 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中证500交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 19,334,297,239.58 18,902,748,017.66 38,237,045,257.24 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 7,211,125,768.27 7,211,125,768.27 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“－”号填列） 4,202,280,451.06 4,893,269,512.44 9,095,549,963.50 其中： 1.基金申购款 37,954,654,547.00 42,429,772,458.99 80,384,427,005.99 2.基金赎回款 - 33,752,374,095.94 - 37,536,502,946.55 - 71,288,877,042.49 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “－”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 23,536,577,690.64 31,007,143,298.37 54,543,720,989.01 项目 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 27,837,315,656.51 16,702,353,517.17 44,539,669,173.68 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 9,828,555,457.81 9,828,555,457.81 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“－”号填列） - 8,503,018,416.93 - 7,628,160,957.32 - 16,131,179,374.25 其中： 1.基金申购款 34,457,272,762.46 27,432,201,584.20 61,889,474,346.66 2.基金赎回款 - 42,960,291,179.39 - 35,060,362,541.52 - 78,020,653,720.91 四、本期向基金份额持有 - - - 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “－”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 19,334,297,239.58 18,902,748,017.66 38,237,045,257.24 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ____杨小松___ ____徐超______ ____徐超____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中证500交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1727号《关于核准中证500交易型开放 式指数证券投资基金募集的批复》核准，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有 限公司，已于2018年1月4日办理完成工商变更登记)依照《中华人民共和国证券投资基金 法》和《中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约 型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,147,543,632.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永 道中天验字(2013)第075号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中证500交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》于2013年2月6日正式生效，基金合同生效日的基金份 额总额为1,147,553,216.00份，其中通过基金管理人进行网下现金认购部分的认购资金利 息折合9,584.00份基金份额。本基金的基金管理人为南方基金管理股份有限公司，基金托 管人为中国农业银行股份有限公司。 经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证债[2013]83号审核同意，本基金 4,616,093,841.00份基金份额于2013年3月15日在上交所挂牌交易。（未完）  |