[年报]中金恒远一年持有期 (011293): 中金恒远一年持有期混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:中金恒远一年持有期 : 中金恒远一年持有期混合型证券投资基金2021年年度报告 中金恒远一年持有期混合型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 中金基金管理有限公司 基金托管人： 中国光大银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度 报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 30 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 4 月 7 日起至 2021 年 12 月 31 日 止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管 理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ .. 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 15 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................ 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 18 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 18 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 20 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 21 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 47 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 47 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 49 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 51 8.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 51 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 51 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 52 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 52 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 52 8.12 市场中性策略执行情况 ................................ ................................ ................................ .......... 52 8.13 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 52 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 54 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 54 9. 2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 55 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ . 56 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 56 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 56 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 56 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 56 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 58 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 61 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 61 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 61 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 62 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 62 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 62 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 62 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中金恒远一年持有期混合型证券投资基金 基金简称 中金恒远一年持有期 基金主代码 011293 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2021 年 4 月 7 日 基金管理人 中金基金管理有限公司 基金托管人 中国光大银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 216,464,755.51 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过把握债券、股票市场 的投资机会，在控制 风险的基础上，通过积极主动的投资管理，力争实现 基金资产长期稳健的增值。 投资策略 本基金将采用“自上而下”的分析方法，长期通过战 略资产配置，利用股债长期负相关特征获取相对稳定 的收益，中短期根据内部股债相对风险溢价和预期收 益模型，结合市场观点动态调整各大类资产的投资比 例，把握市场时机，获取超额收益。严控信用风险， 不过多下沉信用；股票投资追求安全边际，慎用衍生 品。具体包括： 1 、资产配置策略； 2 、股票投资策略； 3 、存托凭证投资策略； 4 、普通债券投资策略； 5 、国 债期货投资策略； 6 、股指期货投资策 略； 7 、股票期 权投资策略； 8 、融资业务投资策略； 9 、信用衍生品 投资策略。详见《中金恒远一年持有期混合 型证券投 资基金基金合同》。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率 ×25%+ 恒生指数收益率（使用估 值汇率调整） ×5%+ 中债 - 综合全价（总值）指数收益 率 ×70% 。 风险收益特征 本基金属于混合型基金，预期风险与收益高于债券型 基金与货币市场基金，低于股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中金基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 赵璧 石立平 联系电话 010 - 63211122 010 - 63639180 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 868 - 1166 95595 传真 010 - 66159121 010 - 63639132 注册地址 北京市朝阳区建国门外大 街 1 号国贸写字楼 2 座 26 层 05 室 北京市西城区太平桥大街 25 号、甲 25 号中国光大中心 办公地址 北京市朝阳区建国门外大 街 1 号国贸大厦 B 座 43 层 北京市西城区太平桥大街 25 号 中国光大中心 邮政编码 100004 100033 法定代表人 胡长生 李晓鹏 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.ciccfund.com/ 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 中国北京东长安街1号东方广场东 2座办公楼8层 注册登记机构 中金基金管理有限公司 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国 贸大厦 B 座 43 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年4月7日(基 金合同生效 日)-2021年12月 31日 2020年 2019年 本期已实现收益 2,832,165.88 - - 本期利润 4,649,008.21 - - 加权平均基金份额本期利润 0.0215 - - 本期加权平均净值利润率 2.13% - - 本期基金份额净值增长率 2.15% - - 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 期末可供分配利润 2,832,867.84 - - 期末可供分配基金份额利润 0.0131 - - 期末基金资产净值 221,115,197.22 - - 期末基金份额净值 1.0215 - - 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 基金份额累计净值增长率 2.15% - - 注： 1 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2 、本报告所列示的基金业 绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字； 3 、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数； 4 、本基金合同生效日为 2021 年 4 月 7 日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度 进行折算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.93% 0.20% 0.51% 0.22% 0.42% - 0.02% 过去六个月 1.62% 0.21% - 1.36% 0.30% 2.98% - 0.09% 自基金合同 生效起至今 2.15% 0.18% - 0.69% 0.29% 2.84% - 0.11% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金的基金合同生效日为 2021 年 4 月 7 日，按基金合同约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期。建仓期结束时及本报告期末本基金的各项投资组合比例符合基金合同的有关 约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，自成立以来本基金未 进行收益分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中金基金管理有限公司（简称“中金基金”、“公司”）成立于 2014 年 2 月，由中国国际金 融股份有限公司（简称 “ 中金公司 ” ）作为全资股东，是首家通过发起设立方式由单一股东持股 的基金公司，注册资本 5 亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行，致力 于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品 牌及资源优势， 持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 26 层 05 室，办公地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座 43 层。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司共管理 38 只公募基金，证券投资基金管理规模 813.07 亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 邱延冰 本基金基 金经理、 中金基金 管理有限 公司副总 经理 2021 年 4 月 7 日 - 19 年 邱延冰先生，经 济学博 士。历任国家外汇管理 局中央外汇业务中心 战略研究处研究员，投 资一处投资经理，投资 二处副处长、处长（期 间外派中国华安投资 有限公司，担任副总经 理兼投资部总监）；丝 路基金有限责任公司 投资决策委员会委员、 研究部副总监（主持工 作）；和泰人寿保险股 份有限公司总经理助 理（兼资产管理部总经 理）、董事会秘书。现 任中金基金管理有限 公司副总经理、基金经 理。 高懋 本基金基 金经理助 理 2021 年 4 月 19 日 - 5 年 高懋女士，经济学硕 士。 2016 年加入中金基 金管理有限公司，现任 权益部基金经理助理。 注： 1 、上述基金经理任职 日期为本基金基金合同生效日；上述基金经理助理的任职日期根据本基 金管理人对外披露的任免日期填写。 2、 证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期，本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券 投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司 开展投资、研究 活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规，本着诚实信用、勤勉 尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求 最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理 办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（ 2011 年修订）的规定，制定了《中 金基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制 、公平 交易实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定，公平对待不同投资组合，严禁直 接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资组合在投资信息、 投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会，公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投 资流 程，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的 实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的 监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合，严格执行 证监会《证券投资基金管理公 司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，规范投资、研究和交易等各相关流程，通 过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输 送。 本报告期内，本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易 量未超过该证券当日成交量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内， A 股整体震荡上涨，但结构分化较大。市场在 2021 年一季度先经历了系统性上涨、 后出现抱团股回调，随后进入成长和周期板块交替领涨、消费和金融板块相对疲弱的结构性行情。 上半年，在市场出现波动加大的迹象后，基于对多方面因素的判断，本基金降低了对权益资产的 配置比例，一定程度规避了回撤风险；行业层面，组合均衡配置消费、医药、科技三大成长板块。 下半年，基于对行业景气度等因素的判断，本基金加大了对新能源、军工等行业的配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.0215 元；本报告期基金 份额净值增长率为 2.15% ，业绩 比较基准收益率为 - 0.69% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年，从估值角度看， A 股整体处于中性水平，但在基本面方面将主要受国内宏观调 控政策变化的影响，特别是 “ 稳增长 ” 政策的节奏和力度，将在很大程度上决定 A 股走势。 行业方面， 2022 年国内的宏观主线是 “ 稳增长 ” ，海外的主要矛盾是欧美发达国家央行进入 紧缩周期。我们判断，在此背景下金融、周期等价值板块可能在上半年存在阶段性机会，二季度 以后伴随市场对上述因素的定价更加充分后， 投资风格可能再度向成长切换 。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和内部稽核工作，强化制度完善及对 制度执行情况的监督检查，相关主要工作如下： 1 ）紧密跟踪及落实法律法规、自律规则及监管要求，不断完善基金运作管理内部制度建设， 促进依法合规展业。 2 ）研究、投资交易方面，围绕内幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的 违法违规行为和各项最新监管要求，开展合规培训，进一步提高员工合规守法意识。 3 ）营销与销 售方面，落实《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及配套规则，持续对基金宣传推 介材料 、销售协议等材料文件进行合规审查，定期开展 投资者适当性培训及销售业务专项培训， 加强销售行为管理。 4 ）基金运作保障方面，持续为注册登记、基金会计、资金清算等业务提供合 规咨询，适时开展合规检查，为基金运营安全提供法律合规支持。 5 ）信息披露方面，有序执行《公 开募集证券投资基金信息披露管理办法》的规定，认真做好本基金的信息披露工作，确保信息披 露内容的真实、准确、完整、及时、规范。 6 ）以《季度监察稽核项目表》为基础，对基金的投资、 研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，同时有 重点 地开展定期不定期的合规检查、内部稽核，促 进公司合规运作。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，内部控制和风险防范措施不断完 善，坚持维护基金份额持有人合法权益。本基金管理人将继续合规运作、防范和控制风险、保障 基金份额持有人利益，提高监察稽核工作的有效性。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》 以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基 金份额净值由基金管理人完成估值后，经 基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会，委员由公司总经理、分管运营领导、 投研部门 、基金运营部、 风险管理部等相关人员组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员会和基金会计 均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，基金经理参加估值委员会会议，但不介入基金 日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登 记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供债券品种的估值数 据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原 则的约定，本报告期内未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数不满二百人或者基金资产净值 低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司在中金恒远一年持有期混合型证券投资基金（以下 称“本基金”）托管过程中，严格遵守了《中华人民共和国证 券投资基金法》、《公开募集证券 投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金 合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的 会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监 管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、 勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，中国光大银行股份 有限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法 规、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监 督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金 费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要 求，各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。 报告期内，本基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《中金恒远一年持有期混合型证券投资 基金 2021 年年度报告》进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告（注： 财务会计报告中的 “ 金融工具风险及管理 ” 部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容 真实、准确。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2203101 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中金 恒远一年持有期混合型证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了后附的中金恒远一年持有期混合型证券投资基金 ( 以 下简称 “ 中金恒远一年持有期混合基金 ”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表、自 2021 年 4 月 7 日 ( 基金合同生效 日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间的利润表、所有者权益 ( 基金净 值 ) 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定 编制，公允反映 了中金恒远一年持有期混合基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以 及自 2021 年 4 月 7 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期 间的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称 “ 审计准则 ”) 的 规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的 责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于中金恒远一年持有期混合基金， 并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 中金恒远一年持有期混合基金管理人中金基金管理有限公司 ( 以 下简称 “ 基金管理人 ”) 管理层对其他信息负责。其他信息包括中 金恒远一年持有期混合基金 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 责任 计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的、中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务 报表时，基金管理人管理层负责评估中金恒远一年持有 期混合基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适 用 ) ，并运用持续经营假设，除非中金恒远一年持有期混合基金计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中金恒远一年持有期混合基金的财务 报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可 能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对中金恒远一年持有期混合 基金持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致中金恒远一年持有期混合基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 ( 包括披露 ) ，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 管祎铭 李瑞丛 会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 审计报告日期 2022 年 3 月 30 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 中金恒远一年持有期混合型证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 12,785,592.36 结算备付金 1,470,532.85 存出保证金 38,016.59 交易性金融资产 7.4.7.2 195,742,178.05 其中：股票投资 41,401,178.05 基金投资 - 债券投资 154,341,000.00 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 9,816,796.83 应收利息 7.4.7.5 1,673,040.28 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 221,526,156.96 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 0.13 应付赎回款 - 应付管理人报酬 150,377.74 应付托管费 28,195.82 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 25,991.37 应交税费 12,394.68 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 194,000.00 负债合计 410,959.74 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 216,464,755.51 未分配利润 7.4.7.10 4,650,441.71 所有者权益合计 221,115,197.22 负债和所有者权益总计 221,526,156.96 注： 1 、报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0215 元，基金份额总额 216,464,755.51 份； 2 、本基金合同于 2021 年 4 月 7 日生效，本报告期自 2021 年 4 月 7 日至 2021 年 12 月 31 日。 7.2 利润表 会计主体： 中金恒远一年持有期混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 4 月 7 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2 021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年4月7日(基金合同生 效日)至2021年12月31日 一、收入 6,578,697.72 1.利息收入 3,325,186.12 其中：存款利息收入 7.4.7.11 118,749.22 债券利息收入 2,631,274.50 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 575,162.40 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,436,669.27 其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,308,657.80 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 38,364.40 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 89,647.07 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 1,816,842.33 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 - 减：二、费用 1,929,689.51 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,282,417.15 2．托管费 7.4.10.2.2 240,453.16 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - 4．交易费用 7.4.7.19 183,708.44 5．利息支出 4,842.38 其中：卖出回购金融资产支出 4,842.38 6 ．税金及附加 7,100.02 7．其他费用 7.4.7.20 211,168.36 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,649,008.21 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,649,008.21 注：本基金合同于 2021 年 4 月 7 日生效，本报告期自 2021 年 4 月 7 日至 2021 年 12 月 31 日。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 中金恒远一年持有期混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 4 月 7 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 4 月 7 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 215, 421,510.68 - 215,421,510.68 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 4,649,008.21 4,649,008.21 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） 1,043,244.83 1,433.50 1,044,678.33 其中： 1. 基金申购款 1,043,244.83 1,433.50 1,044,678.33 2. 基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 216,464,755.51 4,650,441.71 221,115,197.22 注：本基金合同于 2021 年 4 月 7 日生效，本报告期自 2021 年 4 月 7 日至 2021 年 12 月 31 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 孙菁 ______ ______ - ______ ____ 白娜 ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机 构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中金恒远一年持有期混合型证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 依据中国证券监督管理委 员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 于 2020 年 11 月 17 日证监许可 [2020] 3084 号文注册，由中 金基金管理有限公司 ( 以下简称 “ 中金基金 ”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套 规则、《中金恒远一年持有期混合型证券投资基金招募说明书》和《中金恒远一年持有期混合型 证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期。 本基金的管理人为中金基金，托管人为 中国光大银行股份有限公司 ( 以下 简称“光大银行” ) 。 本基金通过中金基金直销柜台、中金基金网上直销平台共同销售，募集期为 2021 年 3 月 15 日起至 2021 年 4 月 2 日。经向中国证监会备案，《中金恒远一年持有期混合型证券投资基金基金 合同》 ( 以下简称 “ 基金合同 ”) 于 2021 年 4 月 7 日正式生效，基金合同生效日基金实收份额为 215,421,510.68 份 ( 含利息转份额 93,026.71 份 ) ，发行价格为人民币 1.00 元。该资金已由毕马 威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审验并出具验资报告。 根据《中华人民共和国证券 投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金恒远一年持有期 混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融 工具，包括国内依法发行上市的股票 ( 包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行上市的 股票 ) 、存托凭证、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易 所上市的股票、债券 ( 包括国债、央行票据、金融债、公开发行的次级债、地方政府债、企业债、 公司债、可转换债券 ( 含可分离交易可转换债券的纯债部分 ) 、可交换债券、短期融资券 ( 含超短 期融资券 ) 、中期票据、 证券公司短期公司债券、政府支 持机构债券、政府支持债券等 ) 、债券回 购、货币市场工具、资产支持证券、股指期货、股票期权、国债期货、银行存款、同业存单、信 用衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 ( 但须符合中国证监会相关规 定 ) 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 “ 财政部 ”) 颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露 XBRL 模板第 3 号 < 年度和中期报告 > 》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布 的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况、自 2021 年 4 月 7 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间 的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本期财务报表是本基金的首份财务 报表， 实际编制期间为自 2021 年 4 月 7 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资 产。本基金现无 金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： 1 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值 变动形成的利得或损失计入当期损益； 2 、应收款项以实际利率法按摊余成本计量； 3 、除以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： 1 、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2 、该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方； 3 、该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： 1 、所转移金融资产的账面价值； 2 、因转移而收 到的对价。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项 负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据《企业会计准则》的规定采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则 规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足 证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。 与上述金 融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术 中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资 产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无 法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观 察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的 现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，（未完）  |