[年报]浙商沪深300指数增强(LOF)C (014372): 浙商沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2021年年度报告
原标题:浙商沪深300指数增强(LOF)C : 浙商沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2021年年度报告 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金 （ LOF ） 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 浙商基金管理有限公司 基金托管人： 华夏银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 30 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 毕马威华振会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ . 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基 金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 其他指标 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ .. 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情 况的说明 ................................ ............................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 15 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................ 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 18 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 18 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 20 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 21 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 53 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 53 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 53 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 55 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 60 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 64 8.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 65 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 65 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 65 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 65 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 65 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 66 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 66 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 68 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 68 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 68 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 68 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品 情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 68 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 69 §11 重大事件 揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 70 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 70 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 70 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 70 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 70 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 70 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 70 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 70 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 71 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 73 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 73 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 73 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 74 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 74 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 74 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 74 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） 基金简称 浙商沪深 300 指数增强（ LOF ） 场内简称 浙商沪深 300 基金主代码 166802 基金运作方式 上市契约型开放式（ LOF ） 基金合同生效日 2018 年 8 月 20 日 基金管理人 浙商基金管理有限公司 基金托管人 华夏银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 222,959,888.22 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深 圳证券交易所 上市日期 - 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为沪深 300 指数增强型基金，在对沪深 300 指 数有效跟踪的基础上，通过量化投资方法进行积极的 组合配置和管理，力争实现稳定的优于标的指数的投 资收益和基金资产的长期稳定投资回报。 投资策略 本基金在按照成份股在沪深 300 指数中的基准权重构 建指数化投资组合的基础上，采用量化模型对成份股 的权重进行相应调整，力求在控制与业绩比较基准之 间偏离度的前提下获得超越标的指数的投资收益。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率 ×95% ＋金融同业存款利率 ×5% 风 险收益特征 本基金为跟踪指数的股票型基金，具有较高预期风险、 较高预期收益的特征，其预期风险和预期收益高于货 币市场基金、债券型基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浙商基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 郭乐琦 郑鹏 联系电话 021 - 60350812 010 - 85238667 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4000 - 679 - 908/021 - 60 3 59000 95577 传真 0571 - 28191919 010 - 85238680 注册地址 浙江省杭州市下城区环城北 路 208 号 1801 室 北京市东城区建国门内大街 22 号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴西路 99 号万向大厦 10 楼 北京市东城区建国门内大街 22 号 邮政编码 310012 100005 法定代表人 肖风 李民吉 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.zsfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 上海市静安区南京西路1266号恒隆 广场2幢25楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 74,349,428.18 83,419,804.90 28,147,828.5 0 本期利润 - 11,279,986.99 157,420,798.22 52,508,841.27 加权平均基金份额本期利润 - 0.0432 0.7095 0.4108 本期加权平均净值利润率 - 2.01% 42.25% 31.76% 本期基金份额净值增长率 - 1.08% 48.50% 44.20% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 期末可供分配利润 275,705,974.42 290,457,829.48 112,269,760.33 期末可供分配基金份额利润 1.2366 1.2594 0.5644 期末基金资产净值 469,408,495.47 490,826,804.58 285,097,894.79 期末基金份额净值 2.1053 2.1282 1.4331 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 基金份额累计净值增长率 120.22% 91.56% 28.99% 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩 比 较 基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.50% 0.75% 1.46% 0.75% - 0.96% 0.00% 过去六个月 - 4.79% 1.01% - 5.12% 0.97% 0.33% 0.04% 过去一年 - 1.08% 1.16% - 4.84% 1.11% 3.76% 0.05% 过去三年 111.84% 1.25% 60.72% 1.22% 51.12% 0.03% 自基金合同 生效起至今 89.50% 1.27% 50.45% 1.25% 39.05% 0.02% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注： 1 、本基金由浙商沪深 300 指数分级证券投资基金转型而来，本基金合同生效日为 2018 年 8 月 20 日，截至本报告期期末，本基金转型已满一年。 2 、本基金建仓期为 6 个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金 合 同 约定。 3.3 其他指标 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金在过去三年内未进行过利润分配。 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 浙商基金管理有限公司经中国证券监督管理 委 员 会 ( 证监许可 [2010]1312 号 ) 批准，于 2010 年 10 月 21 日成立。公司目前股东为民生人寿保险股份有限公司（出资 15000 万）、浙商证券股份 有限公司（出资 7500 万）、养生堂有限公司（出资 7500 万），公司注册资本 3 亿元人民币。注册 地为浙江省杭州市。 截至 2021 年 12 月 31 日，浙商基金共管理四十二只开放式基金 —— 浙商聚潮产业成长混合型 证券投资基金、浙商聚潮新思维混合型证券投资基金、浙商日添利货币市场基金、浙商惠享纯债 债券型证券投资基金、浙商惠丰定期开放债券型 证券投资基金、浙商惠利纯债债券型证券投资 基 金 、浙商惠裕纯债债券型证券投资基金、浙商惠南纯债债券型证券投资基金、浙商日添金货币市 场基金、浙商大数据智选消费灵活配置混合型证券投资基金、浙商聚盈纯债债券型证券投资基金、 浙商全景消费混合型证券投资基金、浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ）、浙商丰利增 强债券型证券投资基金、浙商兴永纯债三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、浙商中证 500 指数增强型证券投资基金、浙商沪港深精选混合型证券投资基金、浙商智能行业优选混合型发起 式证券投资基金、浙商港股通中华交易服 务预期高股息指数增强型证券投资基金、浙商惠 盈 纯 债 债券型证券投资基金、浙商丰顺纯债债券型证券投资基金、浙商丰裕纯债债券型证券投资基金、 浙商惠泉 3 个月定期开放债券型证券投资基金、浙商惠睿纯债债券型证券投资基金、浙商惠民纯 债债券型证券投资基金、浙商智多兴稳健回报一年持有期混合型证券投资基金、浙商智多宝稳健 一年持有期混合型证券投资基金、浙商中短债债券型证券投资基金、浙商惠隆 39 个月定期开放债 券型证券投资基金、浙商科技创新一个月滚动持有混合型证券投资基金、浙商中债 1 - 5 年政策性 金融债指数证券投资基金、浙商智选领航三 年持有期混合型证券投资基金、浙商智多益稳健一 年 持 有期混合型证券投资基金、浙商智选经济动能混合型证券投资基金、浙商智选食品饮料股票型 发起式证券投资基金、浙商智选家居股票型发起式证券投资基金、浙商创业板指数增强型发起式 证券投资基金、浙商智选价值混合型证券投资基金、浙商智多金稳健一年持有期混合型证券投资 基金、浙商智多享稳健混合型发起式证券投资基金、浙商智选先锋一年持有期混合型证券投资基 金、浙商兴盛一年定期开放债券型发起式证券投资基金。 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年 限 说明 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 4.1.4 基金经理薪酬机制 任职日 期 离任日期 向伟 本基金的 基金经 理，公司 智能权益 投资部副 总经理兼 AI 首席科 学家 2020 年 11 月 30 日 - 6 向伟先生 , 香港科技 大学计算机科学与工 程学系博士，曾任百度 国际科技（深圳）有限 公司技术负责人，上海 桐昇通惠资产管理有 限公司量化研究员。 胡羿 本基金的 基金经 理 , 公司 智能权益 投资部基 金经理 2021 年 8 月 3 日 - 7 胡羿先生 , 复旦大学 金融专业硕士，历任雪 松控股集团上海资产 管理有限公司量化投 资经理、五牛基金量化 研究员、东海证券股份 有限公司量化研究员， 胡羿 本基金的 基金经理 助理 20 2 0 年 12 月 17 日 2021 年 8 月 2 日 7 胡羿先生，复旦大学金 融学硕士，历任雪松控 股集团上海资产管理 有限公司量化投资经 理、五牛基金量化研究 员、东海证券股份有限 公司量化研究员。 本报告期本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 无 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和 基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管 理和 运用 基金资产，在严格控制风险的前提 下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金份额持 有人利益的行为。 4.3.1 公平交易制度和控制方法 4.3.2 公平交易制度的执行情况 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 为了规范公平交易行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证 券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规规 定，本公司制定了相应的公平交易制度。在投资决策层面，本公司实行投资决策委员会领导下的 投资组合经理负责制，对不同类别的投资组合分别管理、独 立决 策； 在交易层面，实行集中交易 制度，建立了公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会，严禁在不同投资 组合之间进行利益输送；在监控和评估层面，本公司金融工程小组将每日审查当天的投资交易， 对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差进行监控，同时对 不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。 本报告期内，本基金未发生违反公平交易制度的行为。 无 本报告期内未发现异常交易行为。 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，未出现成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况，亦未受到监管机构的相关调查。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 本基金在报告期内，按照沪深 300 指数增强策略操作。本基金通过投资约束和数量化控制， 按照基金合同的要求，使用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，积极应对市 场的剧烈变化，努力将基金的跟踪误差控制在较低水平下，实现增强策略，达到 产 生 相对基准超 额收益的投资目的。 报告期内基金较好的完成了跟踪目标的同时，各类模型运行稳定，取得了一定的超额收益。 截至本报告期末本基金份额净值为 2.1053 元；本报告期基金份额净值增长率为 - 1.08% ，业绩 比较基准收益率为 - 4.84% 。 4.7.1 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021 年 4 季度，沪深 300 整体呈现一个横盘震荡的走势。从风格上来看，低估值因子 12 月 份表现较好，除此之外，整体来看并没有显著的强势风格。未来采用一种均衡配置的方式来应对 这样的市场环境。 当前沪深 3 00 成本股中，金融、医药以及消费板块权重相对较高，目前大金融板块从估值角 度具有较高的配置价值，医药及消费当前处于合理的估值水平。随着未来股票业绩的不断兑现， 沪深 300 的配置性价比将会逐步凸显，一些行业增速与估值相匹配的行业依然有较大投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人监察稽核工作重点是加强基金投资交易的风险控制，保证本基金投 资运作的合法合规性。通过加大日常业务检查力度，对公司投研、营销、运作等业务进行专项检 查，开展员工行为合规检查，进行投资研究、销售等业务的合规培训， 来增 强员 工合规意识，促 进公司业务的合规运作。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人利益。本 基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、 合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格按照中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金 所持有的投资品种进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任， 会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相关估值模 型 、 假 设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作的估值委员会，并制订了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工 作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。公司估值委员会成员中不包括基金 经理。 报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金在本报告期内未进行过利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内不存在对本基金持有人数或基金资产净值预警的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的规定，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持 有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面， 能够遵守有关法律法规，未发现有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托 管人认为，由基金管理人编制并经托管人复核的本基金浙商沪深 300 指数增强型证券投资 基金（ LOF ）报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、 准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2202668 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ）全体基金份额持有 人 审计意见 我们审计了后附的浙商沪深 300 指数增强型 证券 投资基金（ LOF ） ( 以下简称 “ 浙商沪深 300 指数增强基金 ”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表、 2021 年度的利润表、所有者权益 ( 基 金净值 ) 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映 了浙商沪深 300 指数增强基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的 经营 成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称 “ 审计准则 ”) 的 规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的 责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于浙商沪深 300 指数增强基金，并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 浙商沪深 300 指数增强基金管理人浙商基金管理有限公司（以下简 称 “ 基金管理人 ” ） 管理 层对其他信息负责。其他信息包括浙商沪 深 300 指数增强基金 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表 的 浙商沪深 300 指数增强基金管理人管理层负责按照中华人民共和 责 任 国财政部颁布的企业会计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的 中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务 操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，浙商沪深 300 指数增强基金管理人管理层负责 评估浙商沪深 300 指数增强基金的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非浙商沪深 300 指数增强基金计划进行清 算、 终 止运营或别无其他现实的选择。 浙商沪深 300 指数增强基金管理人治理层负责监督浙商沪深 300 指数增强基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计 工作 的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作 出会 计估计 及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙商沪深 300 指数增强基 金持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致浙商沪深 300 指数增强基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报 ( 包括 披露 ) 、结构和内容，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 张楠 叶凯韵 会计师事务所的地址 上海市静安区南京西路1266号恒隆广场2幢25楼 审计报告日期 2022 年 3 月 29 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） 报告截止日： 2 021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 30,908,969.99 6,402,860.22 结算备付金 3,625,857.01 2,164,758.42 存出保证金 3,235,335.41 148,874.47 交易性金融资产 7.4.7.2 430,766,667.89 481,987,686.85 其中：股票投资 415,762,167.89 460,565,102.63 基金投资 - - 债券投资 15,004,500.00 21,422,584.22 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 72,025.39 711,152.25 应收利息 7.4.7.5 251,428.07 445,425.76 应收股利 - - 应收申购款 1,857,600.77 26,554.00 递延所得税资产 - - 其他资产 7. 4. 7.6 - - 资产总计 470,717,884.53 491,887,311.97 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 122,947.19 158,103.72 应付管理人报酬 189,242.72 198,196.59 应付托管费 83,266.78 87,206.52 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 683,932.37 386,996.79 应交税费 - 3.77 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 230,000.00 230,000.00 负债合计 1,309,389.06 1,060,507.39 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 193,702,521.05 200,368,975.10 未分配利润 7.4.7.10 275,705,974.42 290,457,829.48 所有者权益合计 469,408,495.47 490,826,804.58 负债和所有者权益总计 470,717,884.53 491,887,311.97 注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 2.1053 元，基金份额总额 222,959,888.22 份。 7.2 利润表 会计主体： 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 一、收入 -970,832.71 162,818,789.74 1. 利息收入 592,738.83 441,127.13 其中：存款利息收入 7.4.7.11 190,314.68 66,457.46 债券利息收入 402,424.15 374,669.67 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 83,977,869.63 88,310,962.26 其中：股票投资收益 7.4.7.12 74,938,677.02 81,847,978.62 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 567,789.50 120,913.44 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 -599,320.00 42,691.46 股利收益 7.4.7.16 9,070,723.11 6,299,378.74 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ”号填列） 7.4.7.17 -85,629,415.17 74,000,993.32 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填 列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填 7.4.7.18 87,974.00 65,707.03 列） 减：二、费用 10,309,154.28 5,397,991.52 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,797,102.76 1,851,808.01 2 ．托管费 7.4.10.2.2 1,230,725.12 814,795.51 3 ．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4 ．交易费用 7.4.7.19 5,911,076.16 2,344,715.33 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 5.24 352.67 7 ．其他费用 7.4.7.20 370,245.00 386,320.00 三、利润总额 （亏损总额以“ - ” 号填列） -11,279,986.99 157,420,798.22 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ”号 填列 ） -11,279,986.99 157,420,798.22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 200,368,975.10 290,457,829.48 490,826,804.58 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - - 1 1,2 79,986.99 - 11,279,986.99 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 6,666,454.05 - 3,471,868.07 - 10,138,322.12 其中： 1. 基金申购款 205,639,903.03 310,444,456.60 516,084,359.63 2. 基金赎回款 - 212,306,357.08 - 313,916,324.67 - 526,222,681.75 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ” 号填列 ） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 193,702,521.05 275,705,974.42 469,408,495.47 7.4.1 基金基本情况 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 172,828,134.46 112,269,760.33 285,097,894.79 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 157,420,798.22 157,420,798.22 三、本期基金份 额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） 27,540,840.64 20,767,270.93 48,308,111.57 其中： 1. 基金申购款 79,673,464.63 67,189,929.54 146,863,394.17 2. 基金赎回款 - 52,132,623.99 - 46,422,658.61 - 98,555,282.60 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 200,368,975.10 29 0,457,829.48 490,826,804.58 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 肖风 ______ ______ 高远 ______ ____ 高远 ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） ( 以下简称 “ 本基金 ”) （原浙商沪深 300 指数 分级证券投资基金 ( 以下简称 “ 原基 金 ”) ） 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 《关于核准浙商沪深 300 指数分级证券投资基金募集的批复》 ( 证监许可 [2012] 91 号文 ) 批准， 由浙商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《浙商沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》发售，基金合同于 2012 年 5 月 7 日生效。本基金为契约型开放 式基金，存续期限不定，首次设立募集规模为 354,363,602.17 份基金份额。 根据《浙商沪深 300 指数分级证券投资基金转型后基金名称、基金简称及基金类型变更的公 7.4.2 会计报表的编制基础 告》，原基金的 浙商稳健 份额、浙商进取份额于 2018 年 8 月 13 日终止上市，原基金将在基金份额 转换基准日（ 2018 年 8 月 17 日）进行基金份额转换，基金份额转换完成后原基金的基金类型由 指数分级基金变更为指数增强基金（ LOF ），基金名称由 “ 浙商沪深 300 指数分级证券投资基金 ” 变更为 “ 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） ” ，本基金不再设置基金份额的分级。根 据《关于浙商沪深 300 指数分级证券投资基金 基金份额转换的公告》，在份额转换基准日（ 2018 年 8 月 17 日）的日终，将原基金的浙商稳健份额、浙商进取份额按照转换当日各自相应 的基金份 额参考净值转换成本基金的浙商沪深 300 份额的场内份额，将原基金的浙商沪深 300 份额的场内 份额变更登记为本基金的场内份额，将原基金的浙商沪深 300（未完）  |