[年报]东吴中证 (585001): 东吴中证新兴产业指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:东吴中证 : 东吴中证新兴产业指数证券投资基金2021年年度报告 东吴中证新兴产业指数证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 东吴基金管理有限公司 基金托管人： 中国农业银行股份有限公司 送出日期： 二〇二二年三月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 2 9 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2021 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ . 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............... 7 3.1 主要会计数 据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ .. 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察 稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 18 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .................... 18 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................ 18 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 21 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 21 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 23 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 24 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 50 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 50 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 56 8.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 56 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 56 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 56 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 56 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 57 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 59 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 59 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 60 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 61 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 61 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 61 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 61 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 61 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 61 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 64 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 71 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 71 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 71 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 72 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 72 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 72 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 72 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 东吴中证新兴产业指数证券投资基金 基金简称 东吴中证新兴指数 基金主代码 585001 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011 年 2 月 1 日 基金管理人 东吴基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 38,650,279.00 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金采用指数化投资，通过严格的投资程序约束和 数量化风险管理手段，力争控制本基金净值增长率与 业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35% ，年化跟踪误差不超过 4% ，以实现对标的指数的 有效跟踪。 投资策略 本基金通过采用指数化投资策略，选择中证新兴产业 指数作为跟踪基准 , 按照指数的成份股及其权重构建 基金股票投资组合，为投资者获取新兴产业高速成长 所带来的投资收益。 业绩比较基准 95%* 中证新兴产业指数收益率 +5%* 银行同业存款利率 风险收益特征 本基金属于股票型基金，预期风险和预期收益高于 货 币市场基金、债券型基金以及混合型基金。本基金为 指数型基金，紧密跟踪中证新兴产业指数，具有和标 的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征，属于 证券投资基金中预期风险较高、预期收益也较高的品 种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东吴基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 刘婷婷 秦一楠 联系电话 021 - 50509888 - 8308 010 - 66060069 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 021 - 50509666/400 - 821 - 0588 95599 传真 021 - 50509888 - 8211 010 - 68121816 注册地址 上海浦东新区银城路 117 号 瑞明大厦 9 楼 901 、 902 室 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址 上海浦东新区银城路 117 号 瑞明大厦 9 楼 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 200120 100031 法定代表人 邓晖 谷澍 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互 联网网 址 www.scfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及托管人办公处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙） 北京市东城区东长安街1号东方广 场安永大楼16层 注册登记机构 东吴基金管理有限公司 上海浦东新区银城路 117 号 9 楼 901 、 902 室 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 19,77 5,674.92 20,128,881.84 - 2,138,960.36 本期利润 6,190,922.66 33,063,588.72 22,572,207.20 加权平均基金份额本期利润 0.1496 0.5795 0.2955 本期加权平均净值利润率 8.15% 41.40% 28.63% 本期基金份额净值增长率 7.81% 51.00% 33.56% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 期末可供分配利润 34,211,800.80 35,880,731. 34 10,899,635.17 期末可供分配基金份额利润 0.8852 0.7486 0.1577 期末基金资产净值 72,862,079.80 83,810,604.10 80,025,857.65 期末基金份额净值 1.8852 1.7486 1.158 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 基金份额累计净值增长率 88.52% 74.86% 15.80% 注： 1 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额 ，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2 、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数。 3 、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如基金的认购、申购、赎 回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.57% 0.85% 1.47% 0.87% 0.10% - 0.02% 过去六个月 - 1.29% 1.11% - 2.65% 1.14% 1.36% - 0.03% 过去一年 7.81% 1.34% 4.29% 1.33% 3.52% 0.01% 过去三年 117.44% 1.46% 99.77% 1.46% 17.67% 0.00% 过去五年 70.92% 1.35% 53.30% 1.35% 17.62% 0.00% 自基金合同 生效起至今 88.52% 1.58% 84.26% 1.56% 4.26% 0.02% 注：业绩比较基准 =95% * 中证新兴产业指数收益率 +5%* 银行同业存款利率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：业绩比较基准 =95%* 中证新兴产业指数收益率 +5%* 银行同业存款利率 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 过去三年未进行过利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 东吴基金管理有限公司于 2004 年 8 月 27 日获证监基字 [2004]32 号开业批文 , 并于 2004 年 9 月 2 日正式成立。注册资本 1 亿元人民币，公司所在地为上海市浦东新区银城路 117 号瑞明大 厦 901 、 902 室。目前由东吴证券股份有限公司和海澜集团有限公司分别控股 70% 和 30% 。公司主 要从事基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理、中国证监会许可的其他业务。 公司自成立以来，始终坚守“待人忠、办事诚、共享共赢”的东吴文化，追求为投资者奉献 可持续的长期回报。近年来，在泛资管大背景下，公司推进公募基金、私募资产管理业务以及子 公司业务协同发展，涵盖了高中低不同风险层次的多元化产品线，可满足不同类型投资者的投资 需求，进一步加快向具有核心竞争力的综合性现代财富管理机构转型。 截至 2021 年年 末，公司整体资产管理规模为【 399.99 】亿元，其中公募基金【 294.31 】亿元， 私募资产管理业务【 105.68 】亿元，子公司【 4.74 】亿元；旗下管理着【 29 】只公募基金（不含 清盘中的基金），【 35 】只存续私募资产管理计划（不包含正在清盘中的资产管理计划），【 9 】项专 项资产管理计划（子公司）。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 周健 基金经理 2020 年 1 月 18 日 - 14 年 周健先生，中国国籍， 南 开大学经济学硕士， 具备证券投资基金从 业资格。曾任职海通证 券股份有限公司研究 所金融工程分析师。 2011 年 5 月加入东吴 基金管理有限公司，现 任基金经理。 2012 年 10 月 27 日至 2015 年 5 月 29 日担任东吴新创 业股票型证券投资基 金基金经理 ,2016 年 8 月 11 日至 2018 年 12 月 13 日担任东吴智慧 医疗量化策略灵活配 置混合型证券投资基 金基金经理， 2016 年 2 月 3 日至 2017 年 4 月 19 日担任东吴安盈量 化灵活配置混合型证 券投资基金基金经理， 2012 年 5 月 03 日至 2018 年 12 月 13 日及 2020 年 1 月 18 日至今 担任东吴中证新 兴产 业指数证券投资基金 基金经理， 2013 年 6 月 5 日至 2018 年 12 月 13 日及 2020 年 1 月 18 日至今担任东吴沪深 300 指数型证券投资基 金（原东吴深证 100 指 数增强型证券投资基 金（ LOF ））基金经理， 2016 年 2 月 5 日至 2017 年 4 月 19 日及 2019 年 5 月 30 日至今担任东 吴国企改革主题灵活 配置混合型证券投资 基金基金经理， 2016 年 6 月 3 日至 2018 年 12 月 13 日及 2020 年 7 月 23 日至今担任东吴 安鑫量化灵活配置混 合型证券投资基金基 金经理， 2020 年 12 月 16 日至今担任东吴多 策略灵活配 置混合型 证券投资基金基金经 理， 2020 年 12 月 16 日至今担任东吴配置 优化灵活配置混合型 证券投资基金基金经 理。 注： 1 、此处的任职日期为公司对外公告日； 2 、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本基金本报告期末无基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.1.4 基金经理薪酬机制 本基金基金经理薪酬激励不存在与私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情 况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严 格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的规定和基金合同的规 定及其他有关法律规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋 求最大利益。本报告期内，本基金不存在违反法律法规、基金合同和损害基金份额持有人利益的 行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本报告期内，公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的具体要求，持续 完善公司投资交易业务流程和公平交易制度。制度和流程覆盖了境内上市股票、债券的一级市场 申购、二级市场交易等投资管理活动，包括授权、研究分析 、投资决策、交易执行、业绩评估等 投资管理活动相关的各个环节。同时，公司合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业 务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投 资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 公司建立了严格的投资权限、研究管理、投资决策制度、投资备选库管理制度和集中交易制 度，以保障各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有公平的机会，并落 实交易执行环节公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行交易指令的基本原则，通 过 投资交易系统中的公平交易模块，尽可能确保公平对待各投资组合，保证公平交易制度的执行和 实现。 本报告期内，本基金管理人按照法律法规关于公平交易的相关规定，严格执行公司公平交易 管理制度，对公司旗下所有投资组合之间的交易进行了相关分析，未发现异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。本报告期内，本 基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾报告期内经济形势，疫情风险整体可控，经济增速逐步下行，但政策应对低于市场预期。 需求方面，大众消费受疫情制约，房地产投资下滑，政府投资滞后，导致内需有所下降。外需仍 然保持旺盛，但不可持续。供给方面，重要原材料受外部因素、国内双降政策和疫情等压制，价 格波动大幅上升，影响到经济的正常运行。总体来看，国内经济有韧性，政策空间较大，但受疫 情、供给和海外收紧政策影响，经济复苏进程可能较为曲折漫长。 股市层面，疫情受损的公司业绩逐步得到修复，高景气板块的公司出现业绩 超预期增长，新 能源、 CXO 、周期等板块的超额收益非 常明显，而传统消费、金融等行业表现较差，股票市场呈现 明显的结构性行情特征。中证新兴指数的行业分布主要集中在电子、医药、新能源车、计算机等 板块中，具有成长性潜力，在此轮行情中有望较为受益。 报告期内，本基金采用复制指数配置的策略，努力控制仓位和成份股上的偏离，在日常的基 金操作中积极应对申购赎回，尽量减少跟踪误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.8852 元；本报告期基金份额净值增长率为 7.81% ，业绩 比较基准收益率为 4.29% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021 年中国经济在后疫情时代经历了上半年的温和修复后，在下半年经济开始减速。 2021 年上半年中国经济修复的动力主要来源于出口、房地产投资等，但下半年开始主要经济指标均显 疲态。生产端，工业增加值两年年复合增速在 2021 年上半年维持相对高位，但下半年开始出现明 显减速。投资端， 2021 年上半年制造业投资增速由负转正、房地产投资维持高位有韧性，投资端 为中国经济修复贡献了积极因素。但在地产调控压力下， 2021 年下半年房地产投资开始减速。消 费端，在国内疫情反复背景下， 202 1 年上半年社零相对疲弱，下半年社零增速也是 低位波动起色 不大。景气度方面，中国制造业 PMI 在 2021 年上半年一直维持在 50 荣枯线上方，但在 2021 年 9 月份首次跌破 50 荣枯线。诸多指标反映了国内经济在 2021 年三季度开始衰退压力加大。目前对 经济还有支撑作用的 “ 出口 - 制造业 ” 链条， 2021 年出口持续超出市场预期，是中国经济修复很 大的驱动力之一，与此同时制造业投资增速也由负转正。但综合考虑全球经济走势， 2022 年中国 出口动力大概率减弱，这意味着 2022 年中国经济大概率继续减速。 2021 年中国货币政策宽松超预期，国 内流动性优于海外流动性。 2021 年上半年 市场对全球主 要央行的货币政策存在一定的紧缩预期，尤其是国内外 PPI 同比增速持续超预期，引发了市场对 工业领域通胀的密切关注。但全球主要央行将通胀均定义为暂时性通胀，不认为有长期通胀基础， 并且保持短端流动性处于偏宽松的区间。 2021 年 7 月 9 日，中国央行在官网公告，决定于 2021 年 7 月 15 日下调金融机构存款准备金率 0.5 个百分点（不含已执行 5% 存款准备金率的金融机构）。 央行全面降准这一行为显著超出市场预期，此后，中国人民银行决定于 2021 年 12 月 15 日继续下 调金融机构存款准 备金率 0.5 个百分点（不含已执行 5 ％存 款准备金率的金融机构），再度印证国 内流动性中性偏宽松的趋势。海外方面，美联储在 2021 年四季度公布缩减购债规模，态度逐渐偏 向鹰派，美联储对通胀的表态也发生微妙变化，不再认为通胀是暂时性的。随着美联储缩减购债 规模和加息节奏不断紧缩超预期，当前市场预期美联储最早可能在 2022 年一季度结束 QE ，并预 期在 2022 年加息 2 - 3 次。中国货币政策的独立性比较强，坚持 “ 以我为主 ” 的政策基调，预计 2022 年上半年国内可能仍然维持中性偏宽松的货币环境，国内流动性或优于海外流动性。 基于自上 而下的宏观经济政策和自下而上的行业景气度，就 2022 年我们判断如下： 2022 年 的中国宏观核心脉络可能是经济衰退背景下的政策放松，包括货币政策、财政政策、产业政策等， 政策基调有望都会偏宽松。货币政策方面， 2022 年上半年国内货币宽松可能优于海外，美联储虽 收紧但或难以掣肘，国内 CPI 通胀中枢抬升但可能不足以影响货币政策，中国货币政策易松难紧。 但另一方面， 2022 年经济衰退背景下上市公司整体盈利增速可能下滑，国内流动性宽松和盈利增 速下行相对冲， A 股整体大概率呈现震荡市格局。 2022 年行业配置方向上，我们将继续致力 挖掘 景气度相对优势的方向。除了高景 气有望延续的清洁能源板块外，从“ PPI - CPI” 剪刀差收敛角度 看，下游消费类可能将受益利润从上游向下游转移。此外，随着新冠特效药和疫苗的逐步推进， 疫情终将逐渐修复，供给端约束放开带来的困境反转行业也值得关注。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持从规范运作、防范风险、保障基金份额持有人利益的角度出 发，建立健全内部风险控制体系，完善内幕交易防控机制，确保各项法规和制度的落实，保证基 金合同得到严格履行。加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察 ，采取实时监控、定期 检查、专项稽核等方式，推动内部控制机制的完善与优化。发现违规隐患及时与有关业务人员沟 通并向管理层报告，定期向公司董事、总经理和监管部门出具相关报告。 本报告期内，本基金管理人监察稽核重点开展的工作包括： （ 1 ）根据法规要求，完善风险控制手段。本基金管理人根据《公 募基金管理公司压力指引（试 行）》及基金业协会的相关要求，结合公司旗下各公募基金的实际运作情况，对公司旗下公募基金 开展了情景压力测试，形成压力测试分析报告，加强流动性风险管理。公司根据法规要求持续关 注流动性法规执行情况，从制度建设、 系统控制、指标监测、部门间协作等方面，不断优化流动 性管理工作流程，建立健全公司流动性风险管理内部控制体系。 （ 2 ）以风险为导向，关键业务为重点开展专项稽核。本基金管理人找准业务重点及关键环节， 抓住主要风险点，比照最新监管要求，扎实开展了多项专项稽核工作，取得了一定成效。稽核内 容覆 盖了投资、研究、交易等多项业务领域，深入内控薄弱环节，发现问题后及时采取整改措施， 化解风险隐患，加强了公司风险合规管理。 （ 3 ）加强宣传推介材料审核，保证合规推介。公司根据《公开募集证券投资基金销售机构监 督管理办法》、《公开募集证券 投资基金宣传推介材料管理暂行规定》等法规及相关监管要求，对 拟对外发布的宣传材料发表初审及复审合规意见，包括不限于宣传单页、一页通、海报、 PPT 、视 频、文章等。重点根据相关法规及监管要求对宣传材料中涉及到的业绩引用、基金评价引用、风 险揭示等内容作出合规风险提示及意见。 （ 4 ）跟踪 监管动态，及时落实新规。本基金管理人及时根据新颁布的法律法规及监管要求进 行内部讨论，成立工作小组，制订落实方案。及时开展内部培训，修改相关制度与流程，升级业 务系统并调整风控设置，保障基金投资符合监管要求。 本基金管理人自成立以来，各项 业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发 挥作用。在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高 工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与 基金会计账目的核对同时进行。 公司设立基金资产估值委员会，成员由分管运营副总经理、督察长、投研部门（包括但不限 于研究策划部、权益投资部、固定收益部）负责人、合规风控部负责人、产品策略部负责人、基 金事务部负责人以及至少一名基金事务部估值业务骨干等人员组成，分管运营副总经理担任基金 资产估值委员会主席。同时，基金资产估值委员会主席指定的其他人员可以列席会议。 公司在充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和相关工作经验的基础上， 由估值委员会负责研究、指导基金估值业务。投研部门相关业务人员负责在基金资产估 值委员会 要求下提供相关分析及数量模型构建及修改的建议；公司副总经理、基金会计等参与基金组合估 值方法的确定，复核估值价格，并与相关托管行进行核对确认；督察长、合规风控人员对有关估 值政策、估值流程和程序、估值方法等事项的合规合法性进行审核与监督。基金经理参与估值委 员会对估值的讨论，发表意见和建议，与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不介入基 金日常估值业务。 公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突；公司现没有进行任何定价服务的约 定。 4.7.1 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润 分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产 净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人 — 东吴基金管理有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认 真、独立的会计核算 和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额 持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，东吴基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的 行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托 管人认为，东吴基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披 露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务 指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发 现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（ 2022 ）审字第 60469066_B03 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 东吴中证新 兴产业指数证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了东吴中证新兴产业指数证券投资基金的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表， 2021 年度的利润表、所有者权 益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的东吴中证新兴产业指数证券投资基金的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东吴中 证新兴产业指数证券投资基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于东吴中证新兴产业指数证券投资基金，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 其他信息 东吴中证新兴产业指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他 信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审 计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东吴中证新兴产业指数证券投 资基金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督东吴中证新兴产业指数证券投资基金的财务报告 过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 （ 3 ） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 （ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对东吴中证新兴产业指数证券投资基 金持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致东吴中证新兴产业指数证券投资基金不能持续经 营。 （ 5 ）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 陈 露 张亚旎 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 审计报告日期 2022 年 3 月 29 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 东吴中证新兴产业指数证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 4,922,422.82 4,745,269.45 结算备付金 13,324.75 40,633.84 存出保证金 9,244.46 10,913.13 交易性金融资产 7.4.7.2 68,148,355.11 79,686,742.92 其中：股票投资 68,148,355.11 77,685,348.12 基金投资 - - 债券投资 - 2,001,394.80 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 70,652.59 10,376.70 应收利息 7.4.7.5 971.72 21,015.63 应收股利 - - 应收申购款 11,103.29 15,169.79 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 73,176,074.74 84,530,121.46 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 77.52 - 应付赎回款 7,556.08 396,024.33 应付管理人报酬 62,322.30 68,695.46 应付托管费 9,348.36 10,304.32 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 50,162.20 59,985.55 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 184,528.48 184,507.70 负债合计 313,994.94 719,517.36 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 38,650,279.00 47,929,872.76 未分配利润 7.4.7.10 34,211,800.80 35,880,731.34 所有者权益合计 72,862,079.80 83,810,604.10 负债和所有者权益总计 73,176,074.74 84,530,121.46 报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.8852 元，基金份额总额 38,650,279.00 份。 7.2 利润表 会计主体： 东吴中证新兴产业指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 一、收入 7,769,526.79 34,612,011.01 1. 利息收入 55,001.51 54,060.83 其中：存款利息收入 7.4.7.11 33,717.98 37,951.39 债券利息收入 21,283.53 16,109.44 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 21,285,666.63 21,611,668.13 其中：股票投资收益 7.4.7.12 20,722,750.39 20,961,376.13 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 4,817.10 26,485.17 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.1 4 - - 股利收益 7.4.7.1 5 558,099.14 623,806.83 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ”号填列） 7.4.7.1 6 -13,584,752.26 12,934,706.88 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填 列） - - 5. 其他 收入（损失以“ - ”号填 列） 7.4.7.1 7 13,610.91 11,575.17 减：二、费用 1,578,604.13 1,548,422.29 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 760,459.11 797,407.87 2 ．托管费 7.4.10.2.2 114,068.95 119,611.10 3 ．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4 ．交易费用 7.4.7.1 8 354,206.07 277,203.29 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 - 0.03 7 ．其他费用 7.4.7. 19 349,870.00 354,200.00 三、利润总额 （亏损总额以“ - ” 号填列） 6,190,922.66 33,063,588.72 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ”号 填列） 6,190,922.66 33,063,588.72 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 东吴中证新兴产业指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 47,929,872.76 35,880,731.34 83,810,604.10 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 6,190,922.66 6,190,922.66 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 9,279,593.76 - 7,859,853.20 - 17,139,446.96 其中： 1. 基金申购款 2,884,203.92 2,45 8,865.55 5,343,069.47 2. 基金赎回款 - 12,163,797.68 - 10,318,718.75 - 22,482,516.43 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 38,650,279.00 34,211,800.80 72,862,079.80 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 69, 126,222.48 10,899,635.17 80,025,857.65 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 33,063,588.72 （未完）  |