[年报]长信企业精选两年定开混合 (005589): 长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:长信企业精选两年定开混合 : 长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告 型证券投资基金 2021年年度报告 2021年 12月 31日 基金管理人：长信基金管理有限责任公司 基金托管人：中国光大银行股份有限公司 送出日期： 2022年 3月 31日 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金基金合同规定，于 2022年 3月 29日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证 复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2021年 1月 1日起至 2021年 12月 31日止。 第 2 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录 ...................................................................................................................................2 1.1重要提示......................................................................................................................................2 1.2目录..............................................................................................................................................3 §2基金简介 ...............................................................................................................................................5 2.1基金基本情况...............................................................................................................................5 2.2基金产品说明...............................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人...........................................................................................................5 2.4信息披露方式...............................................................................................................................6 2.5其他相关资料...............................................................................................................................6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................................7 3.1主要会计数据和财务指标...........................................................................................................7 3.2基金净值表现...............................................................................................................................7 3.3过去三年基金的利润分配情况...................................................................................................9 §4管理人报告 .........................................................................................................................................10 4.1基金管理人及基金经理情况.....................................................................................................10 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................................................12 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.........................................................................12 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................................................14 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................................................14 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.........................................................................14 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.....................................................................15 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.........................................................................15 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................................16 §5托管人报告 .........................................................................................................................................17 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.............................................................................17 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........17 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................17 §6审计报告 .............................................................................................................................................18 6.1审计报告基本信息.....................................................................................................................18 6.2审计报告的基本内容.................................................................................................................18 §7年度财务报表 .....................................................................................................................................20 7.1资产负债表................................................................................................................................20 7.2利润表........................................................................................................................................21 7.3所有者权益（基金净值）变动表.............................................................................................22 7.4报表附注....................................................................................................................................23 §8投资组合报告 .....................................................................................................................................60 8.1期末基金资产组合情况.............................................................................................................60 8.2期末按行业分类的股票投资组合.............................................................................................60 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................................61 8.4报告期内股票投资组合的重大变动.........................................................................................64 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合.....................................................................................68 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.............................68 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................69 第 3 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................69 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.............................69 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明...................................................................69 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...................................................................69 8.12投资组合报告附注...................................................................................................................69 §9基金份额持有人信息 ..........................................................................................................................72 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................................................72 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.....................................................................72 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.................................72 §10开放式基金份额变动 ........................................................................................................................73 §11重大事件揭示 .................................................................................................................................74 11.1基金份额持有人大会决议.......................................................................................................74 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.......................................74 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................................................74 11.4基金投资策略的改变...............................................................................................................74 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况...................................................................................74 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................................................74 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况...............................................................................74 11.8其他重大事件...........................................................................................................................76 §12影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................81 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......................................81 12.2影响投资者决策的其他重要信息...........................................................................................81 §13备查文件目录 ...................................................................................................................................82 13.1备查文件目录...........................................................................................................................82 13.2存放地点..................................................................................................................................82 13.3查阅方式..................................................................................................................................82 第 4 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金 基金简称长信企业精选两年定开混合 基金主代码 005589 交易代码 005589 基金运作方式契约型开放式 基金合同生效日 2018年 7月 19日 基金管理人长信基金管理有限责任公司 基金托管人中国光大银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 636,522,998.45份 基金合同存续期不定期 2.2基金产品说明 投资目标本基金通过积极主动的资产管理，在严格控制基金资 产风险的前提下，精选各个行业的优质企业进行投资， 追求长期稳健的绝对回报。 投资策略本基金在封闭期与开放期采取不同的投资策略。 1、封闭期投资策略 （1）资产配置策略 （2）股票投资策略 （3）债券投资策略 （4）其他类型资产投资策略 2、开放期投资策略 开放期内，本基金为保持较高的组合流动性，方便投 资人安排投资，在遵守本基金有关投资限制与投资比 例的前提下，将主要投资于高流动性的投资品种，减 小基金净值的波动。 业绩比较基准中债综合指数收益率 *30%+沪深 300指数收益率 *50%+ 恒生指数收益率*20% 风险收益特征本基金为混合型基金，其预期风险和预期收益高于货 币市场基金和债券型基金，低于股票型基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目基金管理人基金托管人 名称长信基金管理有限责任公司中国光大银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名周永刚石立平 联系电话 021-61009999 010-63639180 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4007005566 95595 传真 021-61009800 010-63639132 第 5 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 注册地址中国（上海）自由贸易试验 区银城中路 68号 9楼 北京市西城区太平桥大街 25 号、甲 25号中国光大中心 办公地址上海市浦东新区银城中路 68 号 9楼 北京市西城区太平桥大街 25 号中国光大中心 邮政编码 200120 100033 法定代表人刘元瑞李晓鹏 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.cxfund.com.cn 基金年度报告备置地点上海市浦东新区银城中路 68号 9楼、北京市西城区 太平桥大街 25号中国光大中心 B座 8层 2.5其他相关资料 项目名称办公地址 会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙） 上海市浦东新区世纪大道 100号 50 楼 注册登记机构 长信基金管理有限责任公司 上海市浦东新区银城中路 68号 9 楼 第 6 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 88,082,077.44 56,613,274.06 51,130,527.55 本期利润 69,238,179.44 79,615,524.65 60,654,140.32 加权平均基金份额本期利润 0.1096 0.2048 0.3005 本期加权平均净值利润率 9.75% 18.65% 29.87% 本期基金份额净值增长率 9.88% 28.72% 33.49% 3.1.2期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 19,750,329.07 32,457,626.22 13,438,548.81 期末可供分配基金份额利润 0.0310 0.0516 0.0665 期末基金资产净值 695,255,227.91 718,862,470.26 223,360,766.15 期末基金份额净值 1.0923 1.1424 1.1047 3.1.3累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 81.93% 65.57% 28.63% 注： 1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭式基金交易佣金、 开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所 列数字。 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③②－④ 过去三个月 6.67% 0.63% 0.03% 0.53% 6.64% 0.10% 过去六个月 3.45% 0.73% -6.12% 0.71% 9.57% 0.02% 过去一年 9.88% 0.73% -4.48% 0.77% 14.36% -0.04% 过去三年 88.81% 0.79% 29.02% 0.83% 59.79% -0.04% 自基金合同 生效起至今 81.93% 0.76% 19.97% 0.85% 61.96% -0.09% 第 7 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、图示日期为 2018年 7月 19日至 2021年 12月 31日。 2、按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起 6个月内为建仓期。建仓期结束时，本基 金的各项投资比例已符合基金合同约定。 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 第 8 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 注：本基金基金合同生效日为 2018年 7月 19日，2018年净值增长率按当年实际存续期计算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份 额分红数 现金形式发放总 额 再投资形式发 放总额 年度利润分配合 计 备注 2021 1.600 92,845,421.79 8,038,500.70 100,883,922.49 2020 2.400 45,432,580.34 3,314,597.32 48,747,177.66 2019 1.600 30,918,837.20 1,269,510.07 32,188,347.27 合计 5.600 169,196,839.33 12,622,608.09 181,819,447.42 注：本基金本报告期内进行的利润分配情况，详见 4.8。 第 9 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 长信基金管理有限责任公司是经中国证监会证监基金字【2003】63号文批准，由长江证券股 份有限公司、上海海欣集团股份有限公司、武汉钢铁股份有限公司共同发起设立。注册资本 1.65 亿元人民币。目前股权结构为：长江证券股份有限公司占 44.55%、上海海欣集团股份有限公司占 31.21%、武汉钢铁有限公司占 15.15%、上海彤胜投资管理中心（有限合伙）占 4.55%、上海彤骏 投资管理中心（有限合伙）占 4.54%。 截至 2021年 12月 31日，本基金管理人共管理 82只开放式基金，即长信利息收益开放式证 券投资基金、长信银利精选混合型证券投资基金、长信金利趋势混合型证券投资基金、长信增利 动态策略混合型证券投资基金、长信利丰债券型证券投资基金、长信恒利优势混合型证券投资基 金、长信量化先锋混合型证券投资基金、长信美国标准普尔 100等权重指数增强型证券投资基金、 长信利鑫债券型证券投资基金(LOF)、长信内需成长混合型证券投资基金、长信可转债债券型证券 投资基金、长信利众债券型证券投资基金 (LOF)、长信纯债一年定期开放债券型证券投资基金、长 信纯债壹号债券型证券投资基金、长信改革红利灵活配置混合型证券投资基金、长信量化中小盘 股票型证券投资基金、长信新利灵活配置混合型证券投资基金、长信利富债券型证券投资基金、 长信利盈灵活配置混合型证券投资基金、长信利广灵活配置混合型证券投资基金、长信多利灵活 配置混合型证券投资基金、长信睿进灵活配置混合型证券投资基金、长信量化多策略股票型证券 投资基金、长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（ LOF）、长信富民纯债一年定期开放 债券型证券投资基金、长信富海纯债一年定期开放债券型证券投资基金、长信利保债券型证券投 资基金、长信金葵纯债一年定期开放债券型证券投资基金、长信富全纯债一年定期开放债券型证 券投资基金、长信利泰灵活配置混合型证券投资基金、长信利发债券型证券投资基金、长信电子 信息行业量化灵活配置混合型证券投资基金、长信富平纯债一年定期开放债券型证券投资基金、 长信先利半年定期开放混合型证券投资基金、长信创新驱动股票型证券投资基金、长信稳益纯债 债券型证券投资基金、长信利信灵活配置混合型证券投资基金、长信稳健纯债债券型证券投资基 金、长信国防军工量化灵活配置混合型证券投资基金、长信先优债券型证券投资基金、长信稳势 纯债债券型证券投资基金、长信中证 500指数增强型证券投资基金、长信长金通货币市场基金、 长信稳通三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、长信低碳环保行业量化股票型证券投资基 金、长信利尚一年定期开放混合型证券投资基金、长信乐信灵活配置混合型证券投资基金、长信 全球债券证券投资基金、长信稳鑫三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、长信先机两年定 第 10 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 期开放灵活配置混合型证券投资基金、长信消费精选行业量化股票型证券投资基金、长信企业精 选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、长信量化价值驱动混合型证券投资基金、长信价 值蓝筹两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、长信稳裕三个月定期开放债券型发起式证券 投资基金、长信稳进资产配置混合型基金中基金（ FOF）、长信价值优选混合型证券投资基金、长 信利率债债券型证券投资基金、长信沪深 300指数增强型证券投资基金、长信富安纯债半年定期 开放债券型证券投资基金、长信合利混合型证券投资基金、长信双利优选混合型证券投资基金、 长信富瑞两年定期开放债券型证券投资基金、长信颐天平衡养老目标三年持有期混合型基金中基 金（ FOF）、长信易进混合型证券投资基金、长信中证可转债及可交换债券 50指数证券投资基金、 长信先锐混合型证券投资基金、长信中债 1-3年政策性金融债指数证券投资基金、长信稳健精选 混合型证券投资基金、长信浦瑞 87个月定期开放债券型证券投资基金、长信稳利资产配置一年持 有期混合型基金中基金（ FOF）、长信添利安心收益混合型证券投资基金、长信消费升级混合型证 券投资基金、长信企业优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金、长信稳健均衡 6个月持有 期混合型证券投资基金、长信优质企业混合型证券投资基金、长信内需均衡混合型证券投资基金、 长信 30天滚动持有短债债券型证券投资基金、长信稳惠债券型证券投资基金、长信稳丰债券型证 券投资基金、长信先进装备三个月持有期混合型证券投资基金、长信颐和平衡养老目标三年持有 期混合型基金中基金（FOF）。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务 任本基金的基金经理（助理） 期限证券从业 年限 说明 任职日期离任日期 叶松 长信企业精选两 年定期开放灵活 配置混合型证券 投资基金、长信 睿进灵活配置混 合型证券投资基 金、长信企业优 选一年持有期灵 活配置混合型证 券投资基金、长 信新利灵活配置 混合型证券投资 基金、长信改革 红利灵活配置混 合型证券投资基 金、长信利信灵 2018年 7月 19日 -14年 经济学硕士，中南财经政 法大学投资学专业研究 生毕业。 2007年 7月加 入长信基金管理有限责 任公司，担任行业研究员， 从事行业和上市公司研 究工作，曾任基金经理助 理、绝对收益部总监、权 益投资部总监、长信新利 灵活配置混合型证券投 资基金、长信创新驱动股 票型证券投资基金、长信 内需成长混合型证券投 资基金、长信双利优选灵 活配置混合型证券投资 基金、长信多利灵活配置 第 11 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 活配置混合型证 券投资基金、长 信利泰灵活配置 混合型证券投资 基金的基金经理、 总经理助理兼绝 对收益部总监 混合型证券投资基金、长 信恒利优势混合型证券 投资基金、长信价值蓝筹 两年定期开放灵活配置 混合型证券投资基金和 长信增利动态策略混合 型证券投资基金的基金 经理。现任总经理助理兼 绝对收益部总监、长信企 业精选两年定期开放灵 活配置混合型证券投资 基金、长信睿进灵活配置 混合型证券投资基金、长 信企业优选一年持有期 灵活配置混合型证券投 资基金、长信新利灵活配 置混合型证券投资基金、 长信改革红利灵活配置 混合型证券投资基金、长 信利信灵活配置混合型 证券投资基金、长信利泰 灵活配置混合型证券投 资基金的基金经理。 注： 1、首任基金经理任职日期以本基金成立之日为准；新增或变更基金经理的日期根据对外披露 的公告日期填写； 2、证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律 法规、基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，不存在损害基金份额持有人利 益的行为。 本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基 金份额持有人谋求最大利益。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 1、所有投资对象的投资指令必须经由交易部门总监或其授权人审核分配至交易人员执行。进 行投资指令分配的人员必须保证投资指令得到公平对待。 第 12 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 2、公司使用的交易执行软件系统必须具备如下功能： （1）严格按照时间顺序发送委托指令； （2）对于多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令，并且市价在限价 范围内的，系统自动将交易员针对该证券下达的每笔委托自动按照指令数量比例分拆为各投资组 合的委托指令。对于不同投资组合且不同投资经理针对交易所同一证券的同一方向竞价交易指令， 指令数量比例达到 5：1或以上的，根据市场情况审核后通过人工分发给不同交易员豁免公平交易。 3、交易人员对于接收到的交易指令依照价格优先、时间优先的顺序执行。在执行多个投资组 合在同一时点就同一证券下达的相同方向的交易所投资指令时，除制度规定的例外指令外，系统 已强制开启公平交易开关。 4、对于不同投资组合均进行债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的投 资对象，交易部门必须严格独立接收各投资组合的投资指令，在申购结果产生前，不得以任何形 式向任何人泄露各投资指令的内容，包括指令价格及数量等要素。 5、对于各投资组合以独立账户名义进行申购的投资对象，除需经过公平性审核的例外指令外， 申购获配的证券数量由投资管理系统接收各类证券登记结算机构发送的数据进行分配。交易部门 根据证券发行人在指定公开披露媒体上披露的申购结果对系统内分配数量进行核准，数量不符的， 应当第一时间告知各投资管理部门的总监及监察稽核部总监。对于以公司名义进行申购的投资对 象，公司在获配额度确定后，严格按照价格优先的原则在各投资组合间进行分配。申购价格相同 的投资组合则根据投资指令的数量按比例进行分配。确因特殊原因不能按照上述原则进行分配的， 应启动异常交易识别流程，审核通过的，可以进行相应分配。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司已实行公平交易制度，并建立公平交易制度体系，已建立投资决策体系， 加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同 时，公司已通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监 督。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，除完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合外，其余各投资组合未发生参 与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形，未发 现异常交易行为。同时，对本年度同向交易价差进行专项分析，未发现异常情况。 第 13 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 回望 2021，用一个词概括就是分化。全球范围内，各国对于疫情管控方式的分化，带来经济 走向的分化；疫情对于正常经济秩序的影响，带来了各国竞争能力的分化；回到国内，我们看到 了经济结构的分化，以新能源车为代表的新产业的突飞猛进，同时伴随着以房地产行业为代表的 旧产业的风险防控；我们看到了上游的繁荣，同时也关注到了下游的困难。分化它同时代表着风 险和机遇，面对这样的市场，我们唯一能借助的准绳只有价值。它能帮我们理清头绪，看清本质， 疫情终会过去，新的趋势终会来临。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2021年 12月 31日，长信企业精选两年定开混合份额净值为 1.0923元，份额累计净值 为 1.6523元，本报告期内长信企业精选两年定开混合净值增长率为 9.88%，同期业绩比较基准收 益率为-4.48%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022，我们认为是很关键的一年。从经济结构调整来看，中国到了升级换挡的关键时刻。 在这个背景下，供给受制于结构调整的顺周期行业又会迎来机会。当然我们会看到结构的再平衡， 任何事物的发展都不可能是一蹴而就，趋势呈现方式大概率也是螺旋向上。对于踩在产业趋势上 的行业我们只需等待价格回落到合适的估值，产业大趋势带来的成长终究会超出我们的预期。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及配套法律法规，时刻以合规运作、 防范风险为核心，以维护基金持有人利益为宗旨，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部 独立地开展工作，对基金运作进行事前、事中与事后的监督检查，发现问题及时提出改进建议并 督促业务部门进行整改，同时定期向公司董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 本年度内，为确保监管要求的有效实施，公司监察稽核部根据各项法律法规监管政策性要求 以及公司内部控制执行情况，积极开展公司业务流程及风险梳理的工作，适时组织召开内部控制 委员会会议，对各项监管要求进行解读，并对各业务部门业务流程及制度规范的调整进行深入探 讨，加强对关键业务岗位合规传导及培训工作。 本年度内，监察稽核部以组合压力测试为主要方式，定期对投资组合的风险状况进行检测， 对投资组合整体流动性情况进行分析，并适时召集各业务部门的沟通会议就各项可能面临的风险 第 14 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 进行沟通、讨论，防范组合风险事件发生。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则，秉持风控优先、内控从严 的理念，不断提高内部监察稽核工作的科学性和实效性、并完善内部控制体系，做好各项内控工 作，努力防范和控制各种风险，确保基金资产的规范运作，充分保障基金持有人的合法权益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对 基金持有的投资品种进行估值。基金托管人根据法律法规要求对基金管理公司采用的估值政策和 程序进行核查，并对估值结果及净值计算进行复核。 根据相关法律法规，本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和估值程序，设立了估值委 员会，估值委员会是公司基金估值的主要决策机构，其主要职责是负责拟定公司的估值政策、估 值方法及采用的估值程序和技术，对公司现有程序和技术进行复核和审阅，当发生了影响估值程 序和技术的有效性及适用性的情况及时修订估值程序；估值委员会成员由基金事务部、投资、研 究、交易等相关业务部门负责人以及基金事务部至少一名业务骨干共同组成，相关参与人员都具 有丰富的证券行业工作经验，熟悉相关法规和估值方法，均具备估值业务所需的专业胜任能力。 对于基金的估值政策和估值原则，公司已与基金托管人充分沟通，并达成一致意见。审计本基金 的会计师事务所认可公司基金估值政策和程序的适当性。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其 按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据以及流通受限股票的折扣率。 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和本基金基金合同规定的基金收益分配原则以及基金实际运作情况，本基 金本报告期进行了一次利润分配，具体情况如下： 权益登记日 2021年 2月 3日，除息日 2021年 2月 3日，每 10份基金份额分红 0.800元，现 金形式发放 47,446,130.72元，再投资形式发放 2,893,303.86元，利润分配合计 50,339,434.58 元。 权益登记日 2021年 11月 29日，除息日 2021年 11月 29日，每 10份基金份额分红 0.800元， 现金形式发放 45,399,291.07元，再投资形式发放 5,145,196.84元，利润分配合计 50,544,487.91元。 第 15 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 本基金收益分配原则如下： 1、基金在符合有关基金分红条件的前提下可进行收益分配，具体分红方案见基金管理人根据 基金运作情况届时不定期发布的相关分红公告，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分 配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红 利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现 金分红； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、每一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 第 16 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司在长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券 投资基金（以下称 “本基金 ”）托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、《公开募集证券 投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金 合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的 会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监 管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、 勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基 金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、 托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金 管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面 存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求，各重要方面 由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《长信企业精选两年定期开放灵活配置 混合型证券投资基金 2021年年度报告》进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、财务 会计报告（注：财务会计报告中的 “金融工具风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内）、投资 组合报告等内容真实、准确。 第 17 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 §6审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计是 审计意见类型标准无保留意见 审计报告编号安永华明（2022）审字第 61399737_B15号 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题审计报告 审计报告收件人长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金全体基 金份额持有人 审计意见我们审计了长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资 基金的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负债表， 2021年 度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券 投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投 资基金 2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果 和净值变动情况。 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金，并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金管理层 对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估长信企业精选两年定期开放灵 活配置混合型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关 第 18 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券 投资基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露 的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获 取的审计证据，就可能导致对长信企业精选两年定期开放灵活配置 混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券 投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名蒋燕华夏秉雯 会计师事务所的地址北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 审计报告日期 2022年 3月 28日 第 19 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日： 2021年 12月 31日 单位：人民币元 资产附注号 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 106,091,847.70 214,636,913.43 结算备付金 2,272,337.94 1,865,357.16 存出保证金 447,977.50 1,776,194.61 交易性金融资产 7.4.7.2 444,680,388.50 490,897,143.87 其中：股票投资 444,545,686.10 421,326,043.87 基金投资 -- 债券投资 134,702.40 69,571,100.00 资产支持证券投资 -- 贵金属投资 -- 衍生金融资产 7.4.7.3 -- 买入返售金融资产 7.4.7.4 150,000,000.00 - 应收证券清算款 2,122,760.65 16,446,396.28 应收利息 7.4.7.5 62,936.96 1,806,309.11 应收股利 -108,624.64 应收申购款 -- 递延所得税资产 -- 其他资产 7.4.7.6 -- 资产总计 705,678,249.25 727,536,939.10 负债和所有者权益附注号 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 负债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 7.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款 -- 应付证券清算款 8,674,258.02 6,917,964.83 应付赎回款 -- 应付管理人报酬 886,978.54 904,063.86 应付托管费 118,263.80 120,541.86 应付销售服务费 -- 应付交易费用 7.4.7.7 549,020.63 547,398.29 应交税费 0.35 - 应付利息 -- 第 20 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 7.4.7.8 194,500.00 184,500.00 负债合计 10,423,021.34 8,674,468.84 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 636,522,998.45 629,242,928.36 未分配利润 7.4.7.10 58,732,229.46 89,619,541.90 所有者权益合计 695,255,227.91 718,862,470.26 负债和所有者权益总计 705,678,249.25 727,536,939.10 注：报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额净值 1.0923元，基金份额总额 636,522,998.45份。 7.2利润表 会计主体：长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 单位：人民币元 项目附注号 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 一、收入 87,009,590.73 90,887,796.65 1.利息收入 3,756,154.87 2,279,371.76 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,941,554.14 1,338,759.21 债券利息收入 1,343,087.14 716,405.61 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 471,513.59 224,206.94 证券出借利息收入 -- 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以“-”填列） 102,097,333.86 65,567,578.07 其中：股票投资收益 7.4.7.12 98,772,766.08 64,298,593.35 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.13 -483,552.10 -106,844.40 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -- 贵金属投资收益 7.4.7.14 -- 衍生工具收益 7.4.7.15 -- 股利收益 7.4.7.16 3,808,119.88 1,375,829.12 3.公允价值变动收益（损失以 “-” 号填列） 7.4.7.17 -18,843,898.00 23,002,250.59 4.汇兑收益（损失以“ -”号填列） -- 5.其他收入（损失以 “-”号填列） 7.4.7.18 -38,596.23 减：二、费用 17,771,411.29 11,272,272.00 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 10,646,123.62 6,325,752.68 2．托管费 7.4.10.2.2 1,419,483.11 843,433.74 第 21 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 3．销售服务费 -- 4．交易费用 7.4.7.19 5,497,804.38 3,905,085.58 5．利息支出 -- 其中：卖出回购金融资产支出 -- 6．税金及附加 0.18 - 7．其他费用 7.4.7.20 208,000.00 198,000.00 三、利润总额（亏损总额以 “ -” 号填列） 69,238,179.44 79,615,524.65 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “ -”号填 列） 69,238,179.44 79,615,524.65 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 629,242,928.36 89,619,541.90 718,862,470.26 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） -69,238,179.44 69,238,179.44 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 7,280,070.09 758,430.61 8,038,500.70 其中：1.基金申购款 7,280,070.09 758,430.61 8,038,500.70 2.基金赎回款 --- 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） --100,883,922.49 -100,883,922.49 五、期末所有者权益（基 金净值） 636,522,998.45 58,732,229.46 695,255,227.91 项目 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 第 22 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 202,191,609.83 21,169,156.32 223,360,766.15 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） -79,615,524.65 79,615,524.65 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 427,051,318.53 37,582,038.59 464,633,357.12 其中：1.基金申购款 572,409,681.66 49,793,864.10 622,203,545.76 2.基金赎回款 -145,358,363.13 -12,211,825.51 -157,570,188.64 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） --48,747,177.66 -48,747,177.66 五、期末所有者权益（基 金净值） 629,242,928.36 89,619,541.90 718,862,470.26 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署： ______刘元瑞______ ______覃波______ ____孙红辉____ 基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 长信企业精选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金（以下简称 “本基金 ”），系经中 国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可 [2018]23号《关于准予长信企业精 选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》的核准，由长信基金管理有限责任公 司作为管理人向社会公开募集，基金合同于 2018年 7月 19日生效，首次设立募集规模为 200,934,838.36份基金份额。本基金为契约型定期开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人 和注册登记机构为长信基金管理有限责任公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小 板、创业板和其他经中国证监会核准上市的股票）、存托凭证、港股通标的股票、债券（包括国 债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开 第 23 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 发行的次级债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、资产支持证 券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场工 具、权证、国债期货、股指期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融 工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基 金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金投资于股票资产的比例不低于基金资产的 30%，投资于港股 通标的股票的比例不高于股票资产的 50%，但在每次开放期前两个月、开放期及开放期结束后两 个月的期间内，基金投资不受上述比例限制；持有全部权证的市值不超过基金资产净值的 3%。在 开放期内，本基金每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货及股票期权合约需缴纳的交易保证 金后，应当保持不低于基金资产净值 5%的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等） 或者到期日在一年以内的政府债券。在封闭期内，本基金每个交易日日终在扣除股指期货、国债 期货及股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金（不包括结 算备付金、存出保证金、应收申购款等）。国债期货、股指期货、股票期权及其他金融工具的投 资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 本基金的业绩比较基准为：中债综合指数收益率 *30%+沪深 300指数收益率 *50%+恒生指数收 益率*20%。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则 —基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称 “企业会计准则 ”）编制，同时，对于在 具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金 会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务 的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与 格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会 计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2021年 12月 31日的财 第 24 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 务状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其 他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或 权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投 资和衍生工具等； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 第 25 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且 符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)股指期货投资 买入或卖出股指期货投资于成交日确认为股指期货投资。股指期货初始合约价值按成交金额 确认； 股指期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指期货的初始合约价值按移动加权平均法 于成交日结转； (5)国债期货投资 第 26 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 买入或卖出国债期货投资于成交日确认为国债期货投资。国债期货初始合约价值按成交金额 确认； 国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，国债期货的初始合约价值按移动加权平均法 于成交日结转； (6)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (7)回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应 采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映 公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估 第 27 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量 持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具 体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分 别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益 /（损失）占基金净值比例计算 的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 “损益平准金 ”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9收入 /(损失 )的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； 第 28 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益 /（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额 入账； (6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)资产支持证券投资收益 /(损失 )于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额 入账； (8)权证收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； (9)股指期货投资收益 /(损失 )于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额入 账； (10)国债期货投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额入 账； (11)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公 司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (12)公允价值变动收益 /（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期 损益的利得或损失； (13)其他收入在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 第 29 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)本基金在符合有关基金分红条件的前提下可进行收益分配，具体分红方案见基金管理人根 据基金运作情况届时不定期发布的相关分红公告，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益 分配； (2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红 利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现 金分红； (3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (4)每一基金份额享有同等分配权； (5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所 产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13分部报告 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分 部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 第 30 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6税项 7.4.6.1印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 9月 19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 7.4.6.2增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金 融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管 理人为增值税纳税人； 第 31 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自 2018年 1月 1日起，本基金的基金管理人运营本基金过程中发生的增值税应税行为，暂适 用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 7.4.6.3城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育费附加的暂 行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单 位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事 业费附加的单位外）及地方教育费附加。 7.4.6.4企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税 [2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.5个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10月 9日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税 [2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额； 第 32 页共 81 页 长信企业精选两年定开混合 2021年年度报告 持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税 [2015]101号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.6.6境外投资 本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财 税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税 [2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外 相关税务法规的规定和实务操作执行。（未完）  |