[年报]泰康500 (515530): 泰康中证500交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:泰康500 : 泰康中证500交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 泰康中证 500 交易型开放式指数 证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 泰康资产管理有限责任公司 基金托管人： 招商银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 30 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无 保 留意见的审计报告，基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本报告期为 2021 年 1 月 1 日起至 20 21 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ . 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 7 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............. 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 8 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ 10 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 18 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .................... 18 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................ 18 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 21 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 21 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 23 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 24 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 55 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 55 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 55 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 57 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 70 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 72 8.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 72 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小 排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 72 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 72 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 72 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 72 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 72 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 72 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 74 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 74 9.2 目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ............................ 74 9.3 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................................ ................................ .... 74 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 74 9.5 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 74 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 75 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ . 76 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 76 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 76 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 76 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 76 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 76 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 76 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 76 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 78 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 86 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 86 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 87 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 88 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 88 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 88 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 88 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 泰康中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 泰康 500 基金主代码 515530 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2020 年 9 月 18 日 基金管理 人 泰康资产管理有限责任公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 17,042,672.00 份 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2020 年 11 月 9 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小 化，力争实现与标的指数表现一致的长期回报。 投资策略 本基金主要采取完全复制法股票投资策略，即按照标 的指数的成份股构成及其权重构建基金股票投资组 合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 调整。但在因特殊情况（如流动性原因）导致无法获 得足够数量的股票时，或者因为法律法规的限制无法 投资某只股票时，基金管理人将采用采用其他指数投 资技术适当调整基金投资组合，以达到跟踪标的指数 的目的。在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度 的绝对值不超过 0.2% ，年化跟踪误差不超过 2% 。如因 标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和 跟踪误差超过正常范围的，基金管理人应采取合理措 施避免跟踪误差进一步扩大。 本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍 生金融产品，如期权、权证以及其他与标的指数或标 的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。本基金 投资股指期货将根据 风险管理的原则，以套期保值为 目的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。 本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位 频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的 指数的目的。基于流动性管理的需要，本基金可以投 资于债券等固定收益类工具，债券投资的目的是保证 基金资产流动性，有效利用基金资产，提高基金资产 的投资收益。 业绩比较基准 本基金的标的指数为中证 500 指数，业绩比较基准为 中证 500 指数收益率。 风险收益特征 本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金。 本基金为被 动投资的交易型开放式指数基金，主要采 用完全复制策略，跟踪标的指数市场表现，具有与标 的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 泰康资产管理有限责任公司 招商银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 陈玮光 张燕 联系电话 010 - 58753683 0755 - 83199084 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4001895522 95555 传真 010 - 57818785 0755 - 83195201 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区 张杨路 828 - 838 号 26F07 、 F08 室 深圳市深南大道 7088 号招商银 行大厦 办公地址 北京市西城区武定侯街 2 号泰 康国际大厦 5 层 深圳市深南大道 7088 号招商银 行大厦 邮政编码 100033 518040 法定代表人 段国圣 缪建民 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.tkfunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人办公地、基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 中国上海市浦东新区东育路588号 前滩中心42楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年9月18日(基金合同生效 日)-2020年12月31日 本期已实现收益 9,222,342.17 135, 314.34 本期利润 9,715,040.07 893,747.02 加权平均基金份额本期利润 0.6367 0.0093 本期加权平均净值利润率 18.51% 0.45% 本期基金份额净值增长率 17.33% 0.49% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 2020 年末 期末可供分配利润 9,766,260.51 - 104,988.63 期末可供分配基金份额利润 0.5730 - 0.0026 期末基金资产净值 64,307,860.02 131,988,594.82 期末基金份额净值 3.7733 3.2159 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 2020 年末 基金份额累计净值增长率 17.91% 0.49% 注：（ 1 ）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （ 2 ）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 （ 3 ）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 （ 4 ）本基金以 20 20 年 10 月 15 日为折算日，进行了基金份额折算，折算情况参见《关于泰康中 证 500 交易型开放式指数证券投资基金基金份额折算的公告》及《关于泰康中 证 500 交易型开放 式指数证券投资基金基金份额折算结果的公告》。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 3.60% 0.75% 3.60% 0.76% 0.00% - 0.01% 过去六个月 8.28% 0.95% 8.10% 0.96% 0.18% - 0.01% 过去一年 17.33% 0.96% 15.58% 0.97% 1.75% - 0.01% 自基金合同 生效起至今 17.91% 0.99% 15.59% 1.02% 2.32% - 0.03% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注： 1 、本基金基金合同于 2020 年 09 月 18 日生效。 2 、按照本基金的基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组 合比例符合基金合同的约定，建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金成立于 2020 年 09 月 18 日， 2020 度净值增长率的计算期间为 2020 年 09 月 18 日至 2020 年 12 月 31 日。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自合同生效日 (2020 年 9 月 18 日 ) 至报告期截止日 (2021 年 12 月 31 日 ) 未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 泰康资产管理有限责任公司（以下简称“泰康资产”）成立于 2006 年，前身为泰康人寿保险 股份有限公司资产管理中心，投资范围涵盖固定收 益投资、权益投资、境外公开市场投资、基础 设施及不动产投资、股权投资、金融产品投资等，所提供的服务和产品包括保险资金投资管理、 另类项目投资管理、企业年金投资管理、金融同业业务、财富管理服务、资产管理产品、养老金 产品、 QDII 专户、公募基金产品、基本养老保险基金投资管理等。截至 2021 年 12 月 31 日，公 司管理资产总规模超过 27000 亿元 , 其中受托管理的第三方资产总规模近 17000 亿元，另类投资管 理规模超 5000 亿元 , 养老金管理规模超 6400 亿元。根据人社部公开数据， 2021 年三季度末，泰 康资产受托管理的企业年金 规模超 4100 亿元，位于市场前列。 2015 年 4 月，泰康资产公募基金管理业务资格正式获得监管机构批准，成为首家获得该业务 资格的保险资产管理公司。截至 2021 年 12 月 31 日，公司管理着泰康薪意保货币市场基金、泰康 新回报灵活配置混合型证券投资基金、泰康新机遇灵活配置混合型证券投资基金、泰康稳健增利 债券型证券投资基金、泰康安泰回报混合型证券投资基金、泰康沪港深精选灵活配置混合型 证券 投资基金、泰康宏泰回报混合型证券投资基金、泰康恒泰回报灵活配置混合型证券投资基金、泰 康丰盈债券型证券投资基金、泰康安益纯债债券型证券 投资基金、泰康策略优选灵活配置混合型 证券投资基金、泰康安惠纯债债券型证券投资基金、泰康沪港深价值优选灵活配置混合型证券投 资基金、泰康金泰回报 3 个月定期开放混合型证券投资基金、泰康兴泰回报沪港深混合型证券投 资基金、泰康年年红纯债一年定期开放债券型证券投资基金、泰康现金管家货币市场基金、泰康 泉 林量化价值精选混合型证券投资基金、泰康安悦纯债 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基 金、 泰康景泰回报混合型证券投资基金、泰康瑞坤纯债债券型证券投资基金、泰康均衡优选混合型证 券投资基金、泰康睿利量化多策略混合型证券投资基金、 泰康颐年混合型证券投资基金、泰康颐 享混合型证券投资基金、泰康弘实 3 个月定期开放混合型发起式证券投资基金、泰康中证港股通 非银行金融主题指数型发起式证券投资基金、泰康中证港股通地产指数型发起式证券投资基金、 泰康裕泰债券型证券投资基金、泰康中证港股通 TMT 主题指数型发起式证券投资基金、泰康中证 港股通大消费主题指数型发起式证券投资基金、泰康港股通中证香港银行投资指数型发起式证券 投资基金、泰康产业升级混合型证券投资基金、泰康安和纯债 6 个月定期开放债券型证券投资基 金、泰康信用精选债券型证券投资基金、泰康安欣纯债债券型证 券投资基金、泰康沪深 300 交易 型开放式指数证券投资基金、泰康润和两年定期开放债券型证券投资基金、泰康睿福优选配置 3 个月持有期混合型基金中基金 (FOF) 、泰康招泰尊享一年持有期混合型证券投资基金、泰康瑞丰纯 债 3 个月定期开放债券型证券投资基金、泰康长江经济带债券型证券投资基金、泰康沪深 300 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金、泰康申润一年持有期混合型证券投资 基金、泰康润颐 63 个月定期开放债券型证券投资基金、泰康蓝筹优势一年持有期股票型证券投资基金、泰康创新成 长混合型证券投资基金、泰康科技创新一 年定期开放混合型证券投资基金、泰康中证 500 交易型 开放式指数证券投资基金、泰康优势企业混合型证券投资基金、泰康品质生活混合型证券投资基 金、泰康合润混合型证券投资基金、泰康福泰平衡养老目标三年持有期混合型基金中基金（ FOF ）、 泰康浩泽混合型证券投资基金、泰康安泽中短债债券型证券投资基金、泰康福泽积极养老目标五 年持有期混合型发起式基金中基金（ FOF ）、泰康中证智能电 动汽车交易型开放式指数证券投资基 金、泰康福安稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（ FOF ）、泰康中证内地低碳经济主题交 易型开放式指数证券投资基 金、泰康优势精选三年持有期混合型基证券投资基金、泰康国证公共 卫生与健康交易型开放式指数证券投资基金、泰康鼎泰一年持有期混合型证券投资基金、泰康研 究精选股票型发起式证券投资基金，共 63 只证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 魏军 本基金基 金经理 2020 年 9 月 18 日 - 14 魏军于 2019 年 5 月加入泰 康资产，历任广发基金管理 有限公司量化研究员、基金 经理助理、基金经理、量化 投资部副总经 理。现任公募 事业部量化投资总监。 2019 年 12 月 27 日至今担任泰康 沪深 300 交易型开放式指数 证券投资基金基金经理。 2020 年 6 月 30 日至今担任 泰康沪深 300 交易型开放式 指数证券投资基金联接基 金基金经理。 2020 年 9 月 18 日至今担任泰康中证 500 交易型开放式指数证券投 资基金基金经理。 2021 年 7 月 7 日至今担任泰康中证智 能电动汽车交易型开放式 指数证券投资基金基金经 理。 2021 年 8 月 27 日至今 担任泰康中 证内地低碳经 济主题交易型开放式指数 证券投资基金基金经理。 2021 年 12 月 6 日至今担任 泰康国证公共卫生与健康 交易型 开放式指数证券投 资基金基金经理。 注：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。表中的任职日 期和离任日期均指公司相关公告中的披露日期。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规以及基金合同的约定，本基金运作整体合 法合规，没有出现损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人制定了公平交易制度和流程，并按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易 制度指导意见》等法律法规的相 关规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、 内控措施和信息披露等多方面，确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，杜绝不同投 资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。 公司公平交易管理制度要求交易以及投资管理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要 求。投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策， 实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公 司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权利，共享交易资源，保证各投资组合获得公 平的交 易机会。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人公平对待旗下管理的所有基金和组合，建立了公平交易制度和流程，并严格执 行。报告期内，本基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司内部公平交易制度，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。在投资管理 活动中，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资 决策方面享有公平的机会。 本报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、 3 日内、 5 日内）公司管理 的不同投资组合同向交易的交易价差 进行了分析，未发现违反公平交易原则的异 常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金管理人建立了异常交易的监控与报告制度，对异常交易行为进行事前、事中和事后的 监控。报告期内，没有出现本基金所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 宏观经济方面， 2021 年是经济内生动能逐步减缓的一年，经济从疫后的复苏期逐步进入到下 行压力显性化的阶段。宏观政策的 定调在结构改革， GDP 由于基数原因达成目标的难度较小，宏 观经济的长期改革得以有效推进。在年中前后逐步推行的诸如 “ 三条红线 ” 、 “ 双碳 ” 、 “ 双减 ” 等政策，有效地推进了经济中长期结构性问题的改革，但也给短期经济增长带来压力；叠加全年 疫情影响始终存在，经济下行压力逐步加大。 21 年经济的亮点在于出口和制造业投资，中国制造 的优势在全球一枝独秀。物价方面，由于双碳的约束和海外供给共振， PPI 一路上行，但 CPI 表 现疲弱。 权益市场方面，春节之后受到美债利率大幅上行等因素的影响，风险偏好显著下降，股票市 场经历了较大幅调整，部 分优质成长股在经历了前期下跌之后已经到了可以获得合意回报的区间。 进入 2 季度，市场对全年经济强复苏的预期有所降温，投资、消费和金融数据都指向需求边际走 弱，大宗商品涨幅也在 2 季度放缓，风险偏好在本期显著回升。 3 季度，消费、地产、基建、信 贷等数据逐月低于预期，确认我国经济动能趋缓；制造业投资回暖是为数不多的亮点，但上游资 源涨价和短缺对中游制造业构成了阶段性冲击。 4 季度，随着经济从 “ 内外需双强 ” 转为 “外需 单强” 的格局，局部增长的亮点仍存，对应权益市场仍有结构性的机会。从大盘和板块上来看， 上证综指上涨 4.8% ，沪深 300 下跌 5.2% ，中小板指下跌 4.62% ，创业板指上涨 12.02% 。其中，电 力设备及新能源、基础化工、有色金属等板块表现相对较好，家电、非银行金融、消费者服务等 行业表现不佳。 具体投资上，本基金严格按照基金合同的规定，通过紧密跟踪业绩比较基准的被动化投资策 略，并将基金跟踪误差控制在合理范围内。报告期内跟踪误差主要来自基金份额的申购和赎回。 报告期内，中证 500 指数先涨后跌，继而震荡上行，波 动性有所加大。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末泰康中证 500ETF 基金份额净值为 3.7733 元 , 本报告期基金份额 净值增长率为 17.33% ；同期业绩比较基准增长率为 15.58% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年，宏观经济有望从底部逐步恢复，可能是稳增长政策逐步落地见效的过程。政策 上可能更多体现为在长效机制的框架下的陆续边际放松和纠偏，力度不会很大，但在基建、地产 等多个领域都会有一定程度的对冲，叠加制造业的景气，宏观经济有望见到社融率先企稳回升、 工业和投资指标逐步企稳的过程。出口面临海外供需两方面较大的不确定性，但压力可能更多体 现在下半年，上半年预计维持韧性，叠加政策靠前发力，经济动能有望 在 1 - 2 季度缓慢恢复。 权益市场方面，受到疫情反复的影响，宏观经济面临一定增速压力；稳增长的背景下，预计 流动性将持续保持宽松；从估值上看，目前 A 股市场的估值处于中位数偏上的位置，属合理状态。 展望 2022 年，权益市场预计震荡向上，价值和成长风格收益将更加均衡。 投资上，管理人将继续紧跟市场，控制跟踪误差，通过精细化投资管理，力求为投资者带来 更好的投资体验。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 为防范和化解经营风险，确保基金投资的合法合规、切实维护基金份额持有人的最大利益， 基金管理人主要采取了如下监察稽核措 施： 本基金管理人根据《证券投资基金法》等相关法律、法规、规章和公司管理制度，定期与不 定期地对基金的投资、交易、研发、市场销售、信息披露等方面进行事前、事中或事后的监督检 查。 同时，公司制定了具体严格的投资授权流程与权限；建立可供投资的基础库和禁投库，并适 时对个券进行维护更新，通过信息技术建立完善投资交易监控系统；设立专人负责信息披露工作， 信息披露做到真实、准确、完整、及时；完善公司风险管理指标及流程，监控公司各项业务的运 作状况和风险程度；内部监察稽核人员日常对基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检 查 ，发现问题及时督促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报公司公募业务风险控制委员会。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规规定，设有公募估值小组，并制定了相关制度及流程。公司 公募估值小组设成员若干名，成员由公募各相关部门组成，包括风险控制部、运营管理部、投资 部、监察稽核部等。公募估值小组成员均具有相关工作经验及专业胜任能力。 本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。 本报告期内，本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，一切以投资者 利益最大 化为最高准则。 与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司，中央国债 登记结算有限责任公司以及中国基金业协会等。 本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本报告期本基金未进行利润分 配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金出现连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情况，出现该情况 的时间范围为 2021 年 6 月 1 日至 2021 年 8 月 12 日及 2021 年 8 月 19 日至 2021 年 9 月 24 日。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职 责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督， 并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账 方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字 (2022) 第 20953 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 泰康中证 500 交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有 人 审计意见 ( 一 ) 我们审计的内容 我们审计了泰康中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 ( 以下简 称 “ 泰康中证 500ETF”) 的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的 资产负债表， 2021 年度的利润表和所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表 以及财务报表附注。 ( 二 ) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中 国证监会 ”) 、中国证券投资基金业协会 ( 以下简 称 “ 中国基金业协 会 ”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映 了泰康中证 500ETF2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的 经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰康中证 500ETF ， 并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事 项 无。 其他事项 无。 其他信息 无。 管理层和治理层对财务报表的 责任 泰康中证 500ETF 的基金管理人泰康资产管理有限责任公司 ( 以下 简称 “ 基金管理人 ”) 管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估泰康中证 500ETF 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持 续经营假设，除非基金 管理人管理层计划清算泰康中证 500ETF 、 终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督泰康中证 500ETF 的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准 则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险； 设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 ( 三 ) 评价基金管理人管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 ( 四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰康中证 500ETF 持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰康中 证 500ETF 不能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总 体列报 ( 包括披露 ) 、结构和内容，并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张 勇 周 祎 会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 审计报告日期 2022 年 3 月 28 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 泰康中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 报告截 止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 1,249,959.27 1,406,489.13 结算备付金 1,409,486.34 2,251,500.13 存出保证金 447,894.35 608,251.15 交易性金融资产 7.4.7.2 61,357,881.62 128,174,580.91 其中：股票投资 61,357,881.62 128,174,580.91 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 348,860.96 应收利息 7.4.7.5 1,206.22 1,469.64 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 64,466,427.80 132,791,151.92 负债和所有者权益 附 注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 77,974.24 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 18,278.98 46,082.98 应付托管费 2,284.88 5,760.37 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 15,838.80 74,665.57 应交税费 2,999.86 0.03 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 119,165.26 598,073.91 负债合计 158,567.78 802,557.10 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 54,541,599.51 131,348,709.72 未分配利润 7.4.7.10 9,766,260.51 639,885.10 所有者权益合计 64,307,860.02 131,988,594.82 负债和所有者权益总计 64,466,427.80 132,791,151.92 注：（ 1 ）报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 3.7733 元，基金份额总额 17,042,672.00 份。 （ 2 ）股票投资项含可退替代款的估值增值。 7.2 利润表 会计主体： 泰康中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 9 月 18 日 ( 基 金合同生效日 ) 至 2020 年 12 月 31 日 一、收入 10,548,509.03 1,560,961.79 1. 利息收入 31,645.44 95,194.95 其中：存款利息收入 7.4.7.11 31,634.05 42,373.62 债券利息收入 11.39 42.52 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 52,778.81 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 9,603,535.13 672,204.92 其中：股票投资收益 7.4.7.12 8,270,334.20 554,938.08 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 9,567.74 64,441.54 资产支持证券投资收益 7.4.7.13. 3 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 796,893.20 19,668.83 股利收益 7.4.7.16 526,739.99 33,156.47 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ”号填列） 7.4.7.17 492,697.90 758,432.68 4. 汇兑收益 （ 损失以“ - ”号填 - - 列） 5. 其他收入（损失以“ - ”号填 列） 7.4.7.18 420,630.56 35,129.24 减：二、费用 833,468.96 667,214.77 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 212,666.21 227,597.12 2 ．托管费 7.4.10.2.2 26,583.23 28,449.67 3 ．销售服务费 - - 4 ．交易费用 7.4.7.19 278,983.64 321,770.46 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 2,868.83 116.69 7 ．其他费用 7.4.7.20 312,367.05 89,280.83 三、利润总额（亏损总额以“ - ” 号填列） 9,715,040.07 893,747.02 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ”号 填列） 9,715,040.07 893,747.02 注：本基金合同生效日为 2020 年 9 月 18 日，上年度可比期间是指自基金合同生效日 2020 年 9 月 18 日至 2020 年 12 月 31 日止期间。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 泰康中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 131,348,709.72 639,885.10 131,988,594.82 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 9,715,040.07 9,715,040.07 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 76,807,110.21 - 588,664.66 - 77,395,774.87 其中： 1. 基金申购款 168,975,642.61 16,214,184.96 185,189,827.57 2. 基金赎回款 - 245,782,752.82 - 16,802,849.62 - 262,585,602.44 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 - - - 以“ - ”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 54,541,599.51 9,766,260.51 64,307,86 0.02 项目 上年度可比期间 2020 年 9 月 18 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 243,999,138.00 - 243,999,138.00 （未完）  |