[中报]金河生物(002688):对2021年已披露季度报告、半年度报告相关报表数据和财务指标更正
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时间：2022年04月22日 00:36:18 中财网 |
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原标题:金河生物:关于对2021年已披露季度报告、半年度报告相关报表数据和财务指标更正的公告
证券代码：002688 证券简称：金河生物 公告编号： 2022-010 金河生物科技股份有限公司
关于对2021年已披露季度报告、半年度报告
相关报表数据和财务指标更正的公告
本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
一、更正的原因
2021年一季度，公司在美国的子公司法玛威与另一家美国企业发生药号互换交易，法玛威换出药号无形资产账面价值为0美元，交易发生的当期经咨询给公司提供审计服务的审计机构及相关税务咨询机构，认为该笔交易为非现金交易，不宜以协议价值入账，应以公允价值确认收入，经专家共同评估，认为按 329万美元作为换入药号的价值是适当的，同时确认329万美元营业外收入，美国公司的年度审计报告也确认了该笔收入。国内年度会计报表审计时，主审会计师事务所意见为：从谨慎性原则考虑，以51.1万美元的协议价作为公允价值确认该笔交易形成的无形资产和营业外收入金额。公司同意会计师事务所的调整意见，并在合并报表时对该事项予以调整确认。子公司法玛威报出的个别会计报表中仍遵从其美国主审会计师的意见，按329万美元的价值确认相关事项。为了真实反映公司的实际经营情况，从该业务实际发生期间对已披露的季度报告、半年度报告相关报表数据和财务指标进行更正披露。
二、对2021年已披露季度报告、半年度报告相关报表数据和财务指标进行更正以下报表数据和财务指标除特别注明外，货币单位为人民币元。
1、2021年第一季度报告相关报表数据和财务指标更正情况
（1）合并资产负债表项目
| 报表项目 | 2021年3月31日 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 无形资产 | 653,707,891.90 | 635,496,975.98 | -18,210,915.92 | | 非流动资产合计 | 2,189,904,332.92 | 2,171,693,417.00 | -18,210,915.92 | | 资产总计 | 3,660,920,295.03 | 3,642,709,379.11 | -18,210,915.92 | | 其他综合收益 | -15,378,763.73 | -15,433,413.39 | -54,649.66 | | 未分配利润 | 538,418,089.79 | 522,993,460.93 | -15,424,628.86 | | 归属于母公司股东权益合计 | 1,701,959,012.78 | 1,686,479,734.26 | -15,479,278.52 | | 少数股东权益 | 146,263,264.95 | 143,531,627.55 | -2,731,637.40 | | 股东权益合计 | 1,848,222,277.73 | 1,830,011,361.81 | -18,210,915.92 | | 负债和股东权益总计 | 3,660,920,295.03 | 3,642,709,379.11 | -18,210,915.92 |
（2）合并利润表项目
| 报表项目 | 2021年1-3月 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 营业总成本 | 387,024,336.77 | 386,973,789.07 | -50,547.70 | | 管理费用 | 47,540,372.75 | 47,489,825.05 | -50,547.70 | | 营业利润 | 81,325,880.73 | 81,376,428.43 | 50,547.70 | | 营业外收入 | 21,565,147.83 | 3,367,977.93 | -18,197,169.90 | | 利润总额 | 102,884,263.83 | 84,737,641.63 | -18,146,622.20 | | 净利润 | 96,216,603.09 | 78,069,980.89 | -18,146,622.20 | | 持续经营净利润 | 96,216,603.09 | 78,069,980.89 | -18,146,622.20 | | 归属于母公司股东的净利润 | 85,425,834.34 | 70,001,205.48 | -15,424,628.86 | | 少数股东损益 | 10,790,768.75 | 8,068,775.41 | -2,721,993.34 | | 其他综合收益的税后净额 | 2,642,538.61 | 2,578,244.89 | -64,293.72 | | 归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额 | 2,228,069.81 | 2,173,420.15 | -54,649.66 | | 将重分类进损益的其他综合
收益 | 2,228,069.81 | 2,173,420.15 | -54,649.66 | | 外币财务报表折算差额 | 2,228,069.81 | 2,173,420.15 | -54,649.66 | | 归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 | 414,468.80 | 404,824.74 | -9,644.06 | | 综合收益总额 | 98,859,141.70 | 80,648,225.78 | -18,210,915.92 | | 归属于母公司股东的综合收
益总额 | 87,653,904.15 | 72,174,625.63 | -15,479,278.52 | | 归属于少数股东的综合收益
总额 | 11,205,237.55 | 8,473,600.15 | -2,731,637.40 | | 基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.11 | -0.02 | | 稀释每股收益（元/股） | 0.13 | 0.11 | -0.02 |
（3）主要会计数据和财务指标
| | 2021年1-3月 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 归属于上市公司股东的净利
润 | 85,425,834.34 | 70,001,205.48 | -15,424,628.86 | | 归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 | 63,697,503.71 | 63,740,469.26 | 42,965.55 | | 基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.11 | -0.02 | | 稀释每股收益（元/股） | 0.13 | 0.11 | -0.02 | | 加权平均净资产收益率 | 5.15% | 4.24% | 减少0.91个百分点 | | 归属于公司普通股股东的非
经常性损益净额 | 21,728,330.63 | 6,260,736.21 | -15,467,594.42 |
2、2021年半年度报告相关报表数据和财务指标更正情况
（1）合并资产负债表项目
| 报表项目 | 2021年6月30日 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 无形资产 | 638,279,687.89 | 620,526,543.53 | -17,753,144.36 | | 非流动资产合计 | 2,265,975,710.94 | 2,248,222,566.58 | -17,753,144.36 | | 资产总计 | 3,559,737,305.58 | 3,541,984,161.22 | -17,753,144.36 | | 其他综合收益 | -20,880,431.27 | -20,804,748.00 | 75,683.27 | | 未分配利润 | 506,946,082.80 | 491,780,226.81 | -15,165,855.99 | | 归属于母公司股东权益合计 | 1,665,968,069.14 | 1,650,877,896.42 | -15,090,172.72 | | 少数股东权益 | 149,523,174.84 | 146,860,203.20 | -2,662,971.64 | | 股东权益合计 | 1,815,491,243.98 | 1,797,738,099.62 | -17,753,144.36 | | 负债和股东权益总计 | 3,559,737,305.58 | 3,541,984,161.22 | -17,753,144.36 |
（2）合并利润表项目
| 报表项目 | 2021年1-6月 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 营业总成本 | 845,679,529.37 | 845,479,055.38 | -200,473.99 | | 管理费用 | 82,911,723.12 | 82,711,249.13 | -200,473.99 | | 营业利润 | 127,542,309.70 | 127,742,783.69 | 200,473.99 | | 营业外收入 | 21,431,456.57 | 3,388,799.07 | -18,042,657.50 | | 利润总额 | 148,946,127.74 | 131,103,944.23 | -17,842,183.51 | | 净利润 | 138,198,914.29 | 120,356,730.78 | -17,842,183.51 | | 持续经营净利润 | 138,198,914.29 | 120,356,730.78 | -17,842,183.51 | | 归属于母公司股东的净利润 | 117,482,792.85 | 102,316,936.86 | -15,165,855.99 | | 少数股东损益 | 20,716,121.44 | 18,039,793.92 | -2,676,327.52 | | 其他综合收益的税后净额 | -3,852,365.41 | -3,763,326.26 | 89,039.15 | | 归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额 | -3,273,597.73 | -3,197,914.46 | 75,683.27 | | 将重分类进损益的其他综合
收益 | -3,273,597.73 | -3,197,914.46 | 75,683.27 | | 外币财务报表折算差额 | -3,273,597.73 | -3,197,914.46 | 75,683.27 | | 归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 | -578,767.68 | -565,411.80 | 13,355.88 | | 综合收益总额 | 134,346,548.88 | 116,593,404.52 | -17,753,144.36 | | 归属于母公司股东的综合收
益总额 | 114,209,195.12 | 99,119,022.40 | -15,090,172.72 | | 归属于少数股东的综合收益
总额 | 20,137,353.76 | 17,474,382.12 | -2,662,971.64 | | 基本每股收益（元/股） | 0.18 | 0.16 | -0.02 | | 稀释每股收益（元/股） | 0.18 | 0.16 | -0.02 |
（3）合并所有者权益变动表
| | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 其他
综合
收益 | 本期增减变动金额 | -3,273,597.73 | -3,197,914.46 | 75,683.27 | | | 综合收益总额 | -3,273,597.73 | -3,197,914.46 | 75,683.27 | | | 本期期末余额 | -20,880,431.27 | -20,804,748.00 | 75,683.27 | | 未分
配利
润 | 本期增减变动金额 | 53,953,827.35 | 38,787,971.36 | -15,165,855.99 | | | 综合收益总额 | 117,482,792.85 | 102,316,936.86 | -15,165,855.99 | | | 本期期末余额 | 506,946,082.80 | 491,780,226.81 | -15,165,855.99 | | 小计 | 本期增减变动金额 | 51,084,758.66 | 35,994,585.94 | -15,090,172.72 | | | 综合收益总额 | 114,209,195.12 | 99,119,022.40 | -15,090,172.72 | | | 本期期末余额 | 1,665,968,069.
14 | 1,650,877,896.
42 | -15,090,172.72 | | 少数
股东
权益 | 本期增减变动金额 | 14,465,147.44 | 11,802,175.80 | -2,662,971.64 | | | 综合收益总额 | 20,137,353.76 | 17,474,382.12 | -2,662,971.64 | | | 本期期末余额 | 149,523,174.84 | 146,860,203.20 | -2,662,971.64 | | 股东
权益
合计 | 本期增减变动金额 | 65,549,906.10 | 47,796,761.74 | -17,753,144.36 | | | 综合收益总额 | 134,346,548.88 | 116,593,404.52 | -17,753,144.36 | | | 本期期末余额 | 1,815,491,243.
98 | 1,797,738,099.
62 | -17,753,144.36 |
（4）主要会计数据和财务指标
| | 2021年1-6月 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 归属于上市公司股东的净利
润 | 117,482,792.85 | 102,316,936.86 | -15,165,855.99 | | 归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 | 92,308,386.85 | 92,478,789.74 | 170,402.89 | | 基本每股收益（元/股） | 0.18 | 0.16 | -0.02 | | 稀释每股收益（元/股） | 0.18 | 0.16 | -0.02 | | 加权平均净资产收益率 | 7.11% | 6.22% | 减少0.89个百分点 | | 归属于公司普通股股东的非
经常性损益净额 | 25,174,406.00 | 9,838,147.12 | -15,336,258.88 |
3、2021年第三季度报告相关报表数据和财务指标更正情况
（1）合并资产负债表项目
| 报表项目 | 2021年9月30日 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 无形资产 | 634,119,613.51 | 616,447,132.69 | -17,672,480.82 | | 非流动资产合计 | 2,349,894,892.75 | 2,332,222,411.93 | -17,672,480.82 | | 资产总计 | 3,925,863,577.91 | 3,908,191,097.09 | -17,672,480.82 | | 其他综合收益 | -19,624,133.25 | -19,578,272.12 | 45,861.13 | | 未分配利润 | 514,808,446.70 | 499,740,976.87 | -15,067,469.83 | | 归属于母公司股东权益合计 | 2,477,277,943.33 | 2,462,256,334.63 | -15,021,608.70 | | 少数股东权益 | 179,926,266.84 | 177,275,394.72 | -2,650,872.12 | | 股东权益合计 | 2,657,204,210.17 | 2,639,531,729.35 | -17,672,480.82 | | 负债和股东权益总计 | 3,925,863,577.91 | 3,908,191,097.09 | -17,672,480.82 |
（2）合并利润表项目
| 报表项目 | 2021年1-9月 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 营业总成本 | 1,311,425,481.47 | 1,311,073,965.76 | -351,515.71 | | 管理费用 | 153,131,950.29 | 152,780,434.58 | -351,515.71 | | 营业利润 | 141,940,151.38 | 142,291,667.09 | 351,515.71 | | 营业外收入 | 21,524,791.46 | 3,446,840.66 | -18,077,950.80 | | 利润总额 | 163,417,553.72 | 145,691,118.63 | -17,726,435.09 | | 净利润 | 153,042,050.30 | 135,315,615.21 | -17,726,435.09 | | 持续经营净利润 | 153,042,050.30 | 135,315,615.21 | -17,726,435.09 | | 归属于母公司股东的净利润 | 125,345,156.75 | 110,277,686.92 | -15,067,469.83 | | 少数股东损益 | 27,696,893.55 | 25,037,928.29 | -2,658,965.26 | | 其他综合收益的税后净额 | -2,369,747.50 | -2,315,793.23 | 53,954.27 | | 归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额 | -2,017,299.71 | -1,971,438.58 | 45,861.13 | | 将重分类进损益的其他综合
收益 | -2,017,299.71 | -1,971,438.58 | 45,861.13 | | 外币财务报表折算差额 | -2,017,299.71 | -1,971,438.58 | 45,861.13 | | 归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 | -352,447.79 | -344,354.65 | 8,093.14 | | 综合收益总额 | 150,672,302.80 | 132,999,821.98 | -17,672,480.82 | | 归属于母公司股东的综合收
益总额 | 123,327,857.04 | 108,306,248.34 | -15,021,608.70 | | 归属于少数股东的综合收益
总额 | 27,344,445.76 | 24,693,573.64 | -2,650,872.12 | | 基本每股收益（元/股） | 0.19 | 0.17 | -0.02 | | 稀释每股收益（元/股） | 0.19 | 0.17 | -0.02 |
（3）主要会计数据和财务指标
| | 2021年1-9月 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 归属于上市公司股东的净利
润 | 125,345,156.75 | 110,277,686.92 | -15,067,469.83 | | 归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 | 98,606,029.86 | 98,904,818.21 | 298,788.35 | | 基本每股收益（元/股） | 0.19 | 0.17 | -0.02 | | 稀释每股收益（元/股） | 0.19 | 0.17 | -0.02 | | 加权平均净资产收益率 | 6.89% | 6.08% | 减少0.81个百分点 | | 归属于公司普通股股东的非
经常性损益净额 | 26,739,126.89 | 11,372,868.71 | -15,366,258.18 |
（4）三季度当季主要会计数据和财务指标
| | 2021年7-9月 | | | | | 更正前 | 更正后 | 变动金额 | | 归属于上市公司股东的净利
润 | 7,862,363.90 | 7,960,750.06 | 98,386.15 | | 归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 | 6,297,643.01 | 6,426,028.48 | 128,385.47 | | 基本每股收益（元/股） | 0.0107 | 0.0041 | -0.0066 | | 稀释每股收益（元/股） | 0.0107 | 0.0041 | -0.0066 | | 加权平均净资产收益率 | 0.36% | 0.36% | - | | 归属于公司普通股股东的非
经常性损益净额 | 1,564,720.89 | 1,534,721.58 | -29,999.31 |
特此公告。
金河生物科技股份有限公司
董 事 会
2022年4月20日
中财网
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