[年报]科德教育(300192):2021年年度报告
原标题:科德教育:2021年年度报告 苏州科德教育科技股份有限公司 2021年年度报告 2022-019 2022年 04月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人吴贤良、主管会计工作负责人刘全及会计机构负责人(会计主管人员)刘全声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 (一)业绩大幅下滑或者亏损的具体原因 2021年度,公司实现营业总收入 857,592,690.15元,较上年同期增加 1.03%;实现归属于上市公司股东的净利润 -447,480,359.75元,较上年同期下降491.35%。经营业绩出现亏损的主要原因是: 1、计提大额商誉减值。2021年 7月 24日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》(简称“双减政策”)。报告期内,“双减政策”和国内疫情不断反复而采取各种的管控措施,对公司经营及业务拓展产生一定负面影响,特别是对公司 K12学科类课外培训业务的营业收入和利润均产生重大不利影响。公司正在对 K12相关的课外培训及教学软件业务进行处置,未来将不再从事 K12课外培训业务。根据《会计监管风险提示第 8号—商誉减值》、《企业会计准侧》及相关规定,结合外部市场环境、行业政策的变化及对未来经营情况的分析预测,公司对前期收购的子公司龙门教育形成的商誉进行了减值测试,本年计提商誉减值478,976,961.02元。 2、计提 K12业务相关的减值损失。报告期内,公司对处置清理中的 K12校区进行了包括长期股权投资、K12教学软件等无形资产、其他应收款等资产减值的计提以及长期待摊费用装修费的加速摊销和 K12业务相关人员辞退补偿款计提在内的相关处理,上述处置费用的计提对本期归属于上市公司股东的净利润的影响共计 3485万元。 报告期内 K12课外培训市场发生重大不利变化,本着谨慎性原则,公司计提大额减值使得当期出现亏损状况。随着影响公司经营业绩的不利因素逐渐消除,通过优化业务架构,聚焦职业教育,未来公司经营业绩有望企稳回升。 (二)主营业务、核心竞争力、主要财务指标是否发生重大不利变化,是否与行业趋势一致 公司主营业务、核心竞争力未发生重大不利变化。报告期内,主要受“双减政策”影响而计提的商誉减值准备, 大幅度影响了公司归属于上市公司股东的净利润。具体经营分析详见本定期报告。 (三)所处行业景气情况,是否存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形 公司坚持以现代职业教育为核心的经营战略,持续推动现代职业教育、职普融合、产教融合的综合发展,集中资源聚焦现代职业教育与国家新兴产业的人才培养,确保公司的可持续稳定运营,公司可持续经营能力和盈利能力不存在重大风险,具备持续性的核心竞争力,公司业务变化且与行业发展趋势一致。 现代职业教育是支撑我国未来产业转型和数字经济发展的重要保障。受产业结构升级、政策催化等驱动因素的积极带动,国家政策的大力扶持,现代职业教育将迎来庞大的发展增量。新修订的《中华人民共和国职业教育法》、《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》、《职业教育提质培优行动计划(2020—2023年)》等一系列政策文件的出台,意在加快建立“职教高考”制度,打通现代职业教育发展的天花板,打造“上下贯通、内外衔接”的职业教育学历体系;鼓励上市公司、行业龙头企业举办职业教育;鼓励行业龙头企业主导建立全国性、行业性职教集团,建设一批优秀中等职业学校和优质专业;积极推动职普融合,不断提高现代职业教育本身的吸引力和社会对现代职业教育的认可度。 公司将积极拥抱行业趋势,抢抓机遇努力扩大业务规模,服务国家培养新兴产业人才学历加技能的战略,教育人才、培养人才、输送人才,积极探索和拓展新的业务增长点,沿着“外延并购+内生增长”的模式,发展中高职教育,专业共建和产业学院、产教融合等紧密围绕现代职业教育的战略,提升公司中长期的竞争力,更好地为社会经济发展输送专业人才。 本年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险,敬请广大投资者注意查阅。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................................................................ 8 第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................................................................... 12 第四节 公司治理 ........................................................................................................................................................................ 34 第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................................. 49 第六节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 53 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 80 第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................................. 86 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................................................................ 87 第十节 财务报告 ........................................................................................................................................................................ 90 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的 2021年年度报告文本原件。 五、以上文件均齐备、完整,并备于本公司董事会办公室以供查阅。 释义
一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否
定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否
单位:元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:元
□ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 (一)职业教育行业 我国职业教育体系包括职业学校教育和职业培训。其中,职业学校教育分为中等和高等职业学校教育,职业培训包括 就业前培训、在职培训、再就业培训及其他职业性培训。中等职业学校教育由高级中等教育层次的中等职业学校(含技工学 校)实施。高等职业学校教育由专科、本科及以上教育层次的高等职业学校和普通高等学校实施。职业培训可以由相应的职 业培训机构、职业学校实施。 职业教育是国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分,肩负着培养多样化人才、传承技术技能、促进就业创业的 重要职责。据人社部统计,2020年底我国技能人才仅占就业人口总数的26%,高技能人才占技能人才的28%。人社部印发的 《“技能中国行动”实施方案》明确要求“十四五”期间要实现技能人才数量的提升。为了缓解人才结构失衡的问题,随之而来 的就是职业教育改革的推出,通过涵盖应用型本科,高职,技校,中职的整个教育系统的系统改革,扭转人才培训体系失衡 的现状。 2019年以来,中国中央办公厅、国务院、全国人大常委等机构相继出台一系列政策,不断强调职业教育人才培养的重 要性,职业教育进入高质量发展的新阶段。2019年1月,国务院印发《国家职业教育改革实施方案》,积极推进职业教育的 发展,完善国家职业教育制度体系。提出“学历证书+若干职业技能等级证书”1+X 制度试点;提高中等职业教育发展水平, 发挥中等职业学校作用,帮助部分学业困难学生按规定在职业学校完成义务教育,并接受部分职业技能学习;建设多元办学 格局,推动企业和社会力量举办高质量职业教育。2020年9月,教育部等9部门印发《职业教育提质培优行动计划(2020-2023 年)》,强化中职教育的基础性作用,保持高中阶段教育职普比大体相当;巩固专科高职教育的主体地位,不限制专科高职 学校招收中职毕业生的比例,适度扩大专升本招生计划。 2021年5月,国务院修订的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》正式公布,鼓励民间资本和企业参与办学;允 许营利性和非营利性职教学校的各种扩张方式。2021年10月,中共中央办公厅、国务院办公厅联合发布《关于推动现代职业 教育高质量发展的意见》,此次政策中重点提到:2025年,职业本科教育招生规模不低于高等职业教育招生规模的10%;加 快建立“职教高考”制度,完善“文化素质+职业技能”考试招生办法;鼓励应用型本科学校开展职业本科教育;鼓励上市公司、 行业龙头企业举办职业教育,鼓励各类企业依法参与举办职业教育。进一步明确了对于职业教育的支持态度,同时对于职业 教育的招生给予了更为量化的指标。 2022年4月20日,第十三届全国人大常委会第三十四次会议表决通过新修订的《中华人民共和国职业教育法》。新职业 教育法旨在“推动职业教育高质量发展,提高劳动者素质和技术技能水平,促进就业创业,建设教育强国、人力资源强国和 技能型社会,推进社会主义现代化建设”,将于2022年5月1日起施行。新职业教育法强调“职业教育是与普通教育具有同等重 要地位的教育类型”,推动“职业教育与普通教育相互融通”,旨在提升职业教育的社会认可度,推进职业教育高质量发展。 新职业教育法规定“高等职业学校可以按照国家有关规定,采取文化素质与职业技能相结合的考核方式招收学生”,并要求“省 级以上人民政府教育行政部门会同同级人民政府有关部门建立职业教育统一招生平台,汇总发布实施职业教育的学校及其专 业设置、招生情况等信息,提供查询、报考等服务”,新职业教育法明确招生路径,为职业教育体系学生提供明确的升学通 道。此外,新职业教育法明确“国家鼓励发展多种层次和形式的职业教育,推进多元办学,支持社会力量广泛、平等参与职 业教育”,“推动企业深度参与职业教育,鼓励企业举办高质量职业教育”,并明确企业可以利用资本、技术、知识、设施、 设备、场地和管理等要素,举办或者联合举办职业学校、职业培训机构。本次新职业教育法延续对企业参与举办职业教育的 支持鼓励态度,有助于培养紧贴产业发展的高素质技术技能人才。 2021年是“十四五”规划的开局之年,职业教育作为我国未来发展之重,在全面建设社会主义现代化国家新征程中,职 业教育前途广阔、大有可为。目前,人工智能、区块链、云计算、大数据等新技术应用速度不断加快,我国整体产业结构陆 到2689亿元,同比增长13.3%;市场规模预计未来三年保持13%左右的速度增长,预计在2022年突破3900亿元,职业教育迎 来庞大的发展机遇。 1、推进中等职业教育多样化发展。坚持把发展中职教育作为普及高中阶段教育和建设中国特色现代职业教育体系的重 要基础,保持高中阶段教育职普比大体相当。职普分流能有效的改变人才供给结构,加强应用型人才培训,结合校企共建与 产教融合,共同解决人才供需失衡问题。调整中职教育定位,从单纯“以就业为导向”转变为“就业与升学并重”。抓好符合职 业教育特点的升学教育,在保障学生技术技能培养质量的基础上,加强文化基础教育,扩大贯通培养规模。优化布局,通过 撤销、合并、转型、托管、土地置换、集团办学等措施,整合“空、小、散、弱”学校,优化中职教育的布局结构。全面核查 中职学校基本办学条件,实现2023年学校教学条件基本达标。培育示范,会同相关部门实施“优质中职学校和专业建设计划”, 建成千所国家级优质中职学校,让中职学生就业有能力、升学有优势、发展有通道。注重为高等职业教育输送具有扎实技术 技能基础和合格文化基础的生源。 2、建立职教高考制度,使它成为高等职业教育招生,特别是职业本科学校招生的主渠道。加强考试制度和标准建设。 优化“文化素质+职业技能”结构比例和组织方式,为学生接受高等职业教育提供多种入学方式和学习方式。扩大职业本科、 职业专科学校通过“职教高考”招录学生比例。打通职业学校毕业生在就业、落户、参加招聘、职称评审、晋升等方面的通道, 与普通学校毕业生享受同等待遇。鼓励上市公司、行业龙头企业举办职业教育,鼓励各类企业依法参与举办职业教育。 3、发展职业本科教育。发展职业本科教育是适应我国产业转型升级、完善现代职业教育体系、推进中国职业教育走向 国际的现实需要和关键之举。在稳步发展本科职业教育的总基调下,本科层次职业教育的政策供给力度持续加大。《关于做 好本科层次职业学校学士学位授权与授予工作的意见》将职业本科纳入现有学士学位工作体系,明确了职业本科证书效用与 普通本科价值等同,在就业、考研、考公等方面具有同样效力。加快建立和完善关于职业本科教育的相关制度和标准体系。 以人才需求和产业发展为导向,扩充职业本科教育试点学校数量,打造区域职业本科教育示范高地。 4、职业教育数字化转型。2021年《政府工作报告》指出,要加快数字化发展,打造数字经济新优势,协同推进数字产 业化和产业数字化转型。《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035远景目标纲要》更是提出了“加快数字化发展,建 设数字中国”的数字经济战略。若要发挥数字经济新优势,需要数以亿计的适应数字经济发展、具备数字化知识结构、数字 化动手能力的技术技能人才。加强职业教育院校的数字化建设,提升职业院校的运行效率。促进产教科融合,让科技为教育 赋能,致力培养出产业在数字化转型、智能化升级过程中,需要的技术开发、应用和管理等人才。 国家对职业教育建设的决心和力度空前,职业教育地位显著提升,更多的资本和企业将投入到职业教育行业。国家积极 推进产教融合、校企合作的模式,建设高质量的职教体系。在高级技能型人才需求不足、打通职教本科体系、职普五五分流 等政策引导下,未来职业教育的社会吸引力和中职生源均有望逐步提升,职业教育将迎来发展新阶段。中职-高职-职业大学 /职教本科专业应用型大学的办学层次纵向完善、与之配套的职教高考升学路径打通。公司将抓住发展机遇,坚持职普融合 的现代职业教育发展战略,聚焦职业教育,计划在全国范围内积极发展职业学校,保持公司业务稳健发展。 (二)油墨行业 油墨是一种颜料微粒均匀分散在连接料中并具有一定黏性的流体物质,是印刷中不可或缺的重要材料。油墨行业与下 游印刷行业具有高度的契合性。印刷行业“十三五”规划明确指出,安全、环保、绿色是行业发展的主方向。2021年10月中国 油墨协会发布《中国油墨工业“十四五”高质量发展指导意见(2021—2025年)》指出,绿色印刷是下游市场追求的主要方向, 油墨行业不断对产品进行技术升级,相继推出了无污染、无或低VOCs的油墨产品,产品的环保程度也在不断向上提升。随 着国家政策层面的引导,从原材料供应商到油墨厂,到下游的印刷厂,再到终端客户,全产业链都在朝着绿色环保发展。植 物油基胶印油墨、水性油墨、UV油墨等环保型油墨产品所占比重将进一步扩大。 根据中国油墨协会相关资料显示,我国油墨年产从2012年的61.5万吨发展到2019年的79.4万吨,年均增长率约为3.72%。 相对于受疫情严重影响的2020年,油墨行业2021年工业总产值、产销量及销售收入均保持了10%左右的增长,但由于原辅材 料大幅涨价,行业整体利润呈现较大幅度下滑。行业内各企业密切关注市场变化情况,根据上游原材料波动情况,适时调整 营销策略,确保行业健康、可持续发展。我国“十四五”规划和二〇三五年远景目标中明确,未来五年我国将积极提升公共文 化服务水平,全面繁荣新闻出版事业,出版物印刷将继续呈现较快增长态势;与此同时,随着我国食品工业、医药、电子信 息、电子商务、物流等行业的快速发展,包装印刷产业得到了迅速发展,成为印刷业的发展重心,增速高于印刷行业的整体 增长速度。未来,包装物印刷品的生产和加工将成为推动我国印刷业高速增长的重要引擎,有利于油墨行业未来持续保持良 好发展态势。 未来我国油墨工业的发展,除了增加产品外,将更注重于调整产品结构,主要在于提高生产集中度,加大研发力度, 提高科技含量和产品质量及产品的稳定性,使之更好地适应当今多色、高速、快干、无污染、低消耗的现代化印刷业需要。 另外,环保治理和行业的规范经营将使油墨成本有所上升,但也是油墨企业生存的必要保证,大型的油墨企业将得到更快、 更多的发展机会。国内的油墨企业将朝着更快的印刷方式、更广的印刷应用和更安全的油墨品种方向发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 报告期内,公司主营业务包括教育业务和油墨业务,其中教育业务分为职业学校和全日制复读学校业务等。公司致力 于通过优质课程内容、教学管理体系和自有教研团队为学生提供高质量的教育教学服务。公司将保持初心与情怀,服务国家 发展战略,围绕“人才职业发展”,发挥长期以来积累的教研优势,将探索发掘工业互联网、云计算、工业大数据、人工智能 与工业机器人等现代职业技能和资质认证培训的教学服务。在深化产教融合、校企合作与产业学院背景下,推动公司职业教 育向高质量、多层次方向发展,提升公司可持续发展能力。 (一)教育业务 1、职业学校 公司坚持职普融合的职教发展战略,通过自生发展与投资并购等多种形式整合优质教育资源,驱动公司业务发展。报告 期内,公司旗下运营两所全资的民办营利性中等职业教育学校,分别为西安培英育才职高和天津旅外职高。两所职校系由当 地教育局批准成立的全日制职业学校,以职教升学和艺体专业培养为特色,专注于高质量办学,为在校生接受高等职业教育 提供多种入学方式和学习方式。通过在教师配置、校企合作、学生就业/升学等方面不断加大投入,塑造良好口碑,持续推 进公司职普融合高质量发展战略。学校主要培养播音主持、美术绘画、艺术传媒、计算机运用、动漫与游戏制作、高级英语 导游等领域的优秀人才。公司旗下职校未来将进一步拓宽专业覆盖面,提升对学生的吸引力,从而提升招生及在校生规模。 另外,公司控股的河南毛坦高级中学的学校主体工程已全部完工,争取今年完成交付并投入使用。河南毛坦高级中学将 主要从事全日制高中教育和高中复读业务。 中职作为职业教育中重要的一环,在职业教育板块利好政策频出的背景下,公司中职业务将获得持续发展的机会。公司 也将关注外延并购机会,紧抓职业教育红利期,扩大办学规模。在大力推进职业教育改革发展过程中,产教融合已上升为国 家高质量发展的战略引擎。其中,现代产业学院建设是深化产教融合,探索职业教育创新发展的重要路径。公司将探索产教 融合模式,促进校企教学资源、科技创新资源的互通共用、共建共享,探索产学合作协同育人,推动公司在职业教育产业领 域向高质量、多层次方向发展。 2、全日制复读学校 全日制复读学校系公司子公司龙门教育旗下业务,聚焦复读业务细分赛道,面向中考和高考往届学生开展教学授课,是 以“高效学习能力提升”为核心,以“学科素养、人文素养、职业素养提升”为辅助,从事全日制复读培训及同步辅导的综合型 教育服务机构。在近二十多年教学的研究与实践中,龙门教育发现了“三分靠教师教,七分靠老师管和学生学”的学习规律, 创立了“导师+讲师+专业班主任+分层次滚动式教学+全封闭准军事化管理”的教育管理模式。多年来,学校不断完善和创 新办学模式,在常规办学的基础上,采取多样化办学形式与精细化管理相促进,集中授课与校内个性化辅导相结合,做到因 材施教和以“学习者为中心”。 截至目前,全日制复读学校在西安市共有4个校区,分别是华美校区、长安南路校区、莲湖校区和碑林东关校区。龙门 教育依托特有的教育教学模式,凭借雄厚的师资力量及科学的课程设置,打造陕西教育培训优质品牌,赢得了学生、家长和 社会的广泛赞誉。 除此之外,在“双减政策”大环境下,报告期内公司已经在处置K12课外培训及相关教学软件业务,未来将不再从事K12 课外培训业务。清理K12业务过程中,本着谨慎性原则,公司计提大额减值使得当期出现亏损状况。随着影响公司经营业绩 的不利因素逐渐消除,通过优化业务架构,聚焦职业教育,未来公司经营业绩有望企稳回升。 2022年3月,公司与航天云网科技发展有限责任公司签订了《战略合作协议》,双方计划共同开发运营“人才赋能中心、 现代产业学院、职业资质认证、数字孪生线上实训平台”等业务模块,面向政府、高校、企业持续输出教育教学和培训服务。 随着元宇宙、新能源汽车、区块链技术等各新兴行业的蓬勃发展,公司将在国家大力扶持的新兴产业领域进行职业培训业务 拓展,为推动国家高质量发展提供高新技术人才支持和智力支撑。 (二)油墨业务 公司主要从事节能环保型油墨的研发、生产和销售,为客户提供油墨相关产品和印刷解决方案。目前主要产品包括胶印 油墨和UV油墨等系列产品。公司是国内最具竞争优势和品牌影响力的油墨生产企业之一,“东吴牌”和“Kingswood”品牌的油 墨销量始终保持行业领先地位,产品广泛应用于包装印刷、出版印刷及商业印刷等领域。通过不断丰富产品品类满足客户的 需求,持续提高产品对节能环保需求的响应力度,进一步扩大市场占有率。 2021年,面临疫情反复、防控措施常态化和化工原材料价格上涨等不利因素,公司油墨产品面临着成本压力和市场压力。 公司采取各项措施防范经营风险,根据市场行情变化适时调整采购策略、优化采购结构、加快应收账款回款率、对不同品类 的油墨产品价格进行适当上调等多重措施,保障生产经营的稳定开展。报告期内,公司持续推进油墨业务从上市公司划转至 全资子公司色彩科技的相关工作,加快实现公司管理转型升级,进一步优化公司业务链条和资源配置,提升运营效率,促进 公司持续稳定发展。公司将根据事项进展情况及时履行后续信息披露义务。 油墨业务实行“以销定产、以产定购”的采购模式。公司设定安全库存,低于安全库存量时进行采购。公司生产模式主要 采取“储备生产+订单生产”的模式。公司根据客户提出的长期备货要求、历史销售情况及对市场需求的预测,针对常规产品 设置合理安全库存,有计划地进行物料采购和成品生产,安全库存将依据实际情况每月进行调整。 公司实行以经销为主、直销为辅的销售模式。对于印刷行业规模较大的企业,公司采取直销的模式,可以增强客户粘性, 满足客户个性化需求,并通过客户的影响力提升公司的品牌。公司对经销商均为买断式销售,不存在代销的情形。通过经销 商向终端用户进行销售,有利于发挥经销商在当地的销售网络优势,提高公司资金运作效率,实现效益最大化。 目前,绿色低碳、节能环保已上升为国家战略,公司生产的油墨产品深度契合节约能源和资源、降低VOCs等污染物排 放的国家绿色可持续发展战略。公司将坚持自主研发创新,在市场开拓中持续不断地推出适应市场的新产品,进一步扩大在 产品细分市场中的应用范围,巩固公司的行业领先地位。 主要原材料的采购模式 单位:元
2021年受到全球疫情、物流、国际大宗商品原料上涨等多重因素影响,从本报告期期初以来我司油墨业务板块主要原材 料均有明显上涨,其中颜料、油品和化工类等原料价格涨幅明显。 能源采购价格占生产总成本 30%以上 □ 适用 √ 不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 主要产品生产技术情况
□ 适用 √ 不适用 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □ 适用 √ 不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 □ 适用 √ 不适用 从事石油加工、石油贸易行业 □ 是 √ 否 从事化肥行业 □ 是 √ 否 从事农药行业 □ 是 √ 否 从事氯碱、纯碱行业 □ 是 √ 否 从事化纤行业 □ 是 √ 否 从事塑料、橡胶行业 □ 是 √ 否 三、核心竞争力分析 (一)教育业务 1、优质的课程体系与教学管理水平,为学生带来良好的提升和广阔的发展前景 公司对于培养职业学校和全日制复读学校的学生具有资深的经验,在市场上具有广泛的认可度,品牌声誉与服务口碑良 好。依托多年的中高考教学经验和学校专业优质的一线教师团队,结合课程标准及教学实际,组织教师编写适合各学段各层 次学生学情的教材并投入使用,有效促进学生学习进步。 “导师+讲师+专业班主任+分层次滚动式教学+全封闭准军事化管 理”的教学管理模式、优质的课程体系与教学管理水平有力支撑了公司持续获得学生来源和给学生带来良好的成绩和广阔的 发展空间。公司将顺应政策导向,积极布局职业教育业务发展。 2、教学研发优势 公司拥有专业的教学研发团队,致力于巩固和扩大在教学设计和内容研发层面的核心竞争力,优化教学解决方案和师训 体系。以“学术型人才和技能型人才”分层培养为方向,针对学科素养、职业素养不同导向进行课程研发和教学设计。建立科 学化师资培养体系,打造教师人才梯队;积极将行业里的优秀人才纳入标准化体系,合作共建,保证研发团队的稳定性和高 品质的研发输出,为公司职普融合发展战略提供稳定的教研及教育资源后台储备,也为公司异地扩张输送教师人才和课程体 系提供有力保障,提升公司综合实力和核心竞争力。 3、人才建设优势 公司十分注重人才的储备和结构的优化,通过培养和引进,拥有一批高素质、高效率的管理团队和具有丰富课程研发经 验的人才队伍。梯队建设层面,通过师资培训体系以及标准化的课程体系建立,积极协助教师提高整体教学水平,不断尝试 推行和优化有效的激励及考核制度,保持人才队伍的稳定性,为公司实现转型升级和高质量发展奠定了坚实基础。 (二)油墨业务 1、品牌优势 公司注重产品品牌的塑造和推广,通过先进的生产工艺、完善的质量管理体系,经过多年的推广与积累,“东吴牌”和 “Kingswood”油墨品牌在行业内已具有较高的品牌知名度。经过多年的品牌战略,公司与下游客户形成了长期、稳定的合作 关系,客户对公司的满意度和认可度较高。公司丰富的产品结构和优异的产品质量,在行业内树立了良好的品牌形象,为产 品带来了更高的品牌溢价。 2、技术研发优势 公司在技术上拥有一批经验丰富的专业技术人员,注重利用先进技术对油墨产业进行改造提升,不断增强自主研发水平, 提升技术创新能力。公司拥有从配方设计、生产工艺到技术检测的完整核心技术,建立了完善的研发体系,组建了经验丰富 的研发团队。公司持续提升产品环保属性,不断加强环保型油墨的研发,引导国内油墨行业的创新发展。 3、质量保证体系优势 公司拥有完整的质量认证体系和品质控制能力,公司已通过ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、 国家环境标志产品认证(绿色十环认证)、瑞士第三方检测机构SGS检测、欧盟REACH检测、RoSH检测、美国大豆协会SoyInk 认证、美国潘通PANTONE产品认证、美国FDA食品安全检测、国际标准色彩ISO2846-2认证等多项产品检测和认证。公司 油墨产品质量稳定,满足了市场和客户的需求,维护了公司油墨品牌的信誉。 4、营销服务 基于品牌优势、生产规模和丰富的产品品类,公司通过“一站式采购、全方位服务”的营销服务方式,为客户提供售前、 售中、售后全方位服务。多年来,公司依靠快速反应、及时交付、质量稳定、价值贡献赢得客户信赖。营销模式领先,培育 优质经销商和拓展新渠道,通过构建高效的营销团队,加强营销体系建设,基本实现了对各市场的全面覆盖,提高了产品销 售的渗透力。 5、环保管理优势 公司高度重视环保工作,本着“预防为主、遵守法规、持续改进”的环保方针,从源头控制、过程控制和末端治理将环保 管理工作落到实处,将环境管理工作纳入了科学化、制度化、系统化的管理轨道。长期以来,公司通过提高员工综合素质, 创新工艺,完善环保基础设施配置等措施,使公司环保工作从本质上得到了可靠的保障,为保证公司稳定生产提供了重要的 保证。 四、主营业务分析 1、概述 2021年度,公司实现营业总收入857,592,690.15元,较上年同期增加1.03%;实现归属于上市公司股东的净利润-447,480,359.75元,较上年同期下降491.35%。经营业绩出现亏损的主要原因是: 1、计提大额商誉减值。2021年7月24日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作 业负担和校外培训负担的意见》(简称“双减政策”)。报告期内,“双减政策”和国内疫情不断反复而采取各种的管控措施, 对公司经营及业务拓展产生一定负面影响,特别是对公司K12学科类课外培训业务的营业收入和利润均产生重大不利影响。 公司正在对K12相关的课外培训及教学软件业务进行处置,未来将不再从事K12课外培训业务。根据《会计监管风险提示第8 号—商誉减值》、《企业会计准侧》及相关规定,结合外部市场环境、行业政策的变化及对未来经营情况的分析预测,公司 对前期收购的子公司龙门教育形成的商誉进行了减值测试,本年计提商誉减值478,976,961.02元。 2、计提K12业务相关的减值损失。报告期内,公司对处置清理中的K12校区进行了包括长期股权投资、K12教学软件等 无形资产、其他应收款等资产减值的计提以及长期待摊费用装修费的加速摊销和K12业务相关人员辞退补偿款计提在内的相 关处理,上述处置费用的计提对本期归属于上市公司股东的净利润的影响共计3485万元。 报告期内K12课外培训市场发生重大不利变化,本着谨慎性原则,公司计提大额减值使得当期出现亏损状况。随着影响 公司经营业绩的不利因素逐渐消除,通过优化业务架构,聚焦职业教育,未来公司经营业绩有望企稳回升。 公司密切关注国家宏观经济形势,以国家政策为导向及时调整业务构架,积极响应党和国家“大力发展职业教育”的号召, 抓住职业教育发展机遇,寻找新的业务支点、突破口和增长路径,最大限度确保公司从容应对行业和市场环境的变化。着力 将现代职业教育打造成为公司支柱业务,丰富学历类职业教育、非学历类职业教育技能培训等教育教学服务,为社会提供各 类优秀的高级职业学历与技能人才,以增强公司持续经营能力和核心竞争力。 2、收入与成本 (1)营业收入构成 营业收入整体情况 单位:元
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 单位:元
单位:元
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 (4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 (5)营业成本构成 产品分类 产品分类 单位:元
教育业务的营业成本主要是教职人员的薪酬,2021年度教育业务的人工成本占其营业成本比例为65.44%.;油墨产品的 生产成本主要是原材料,2021年度油墨产品的原材料占其营业成本比例为83.37% 。 (6)报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、天津市旅外职业高中有限公司成立于2019年12月30日,注册资本500万元。2021年2月公司与穆建成、穆红曼签署了 《天津市旅外职业高中有限公司之股权转让协议》。公司以2700万元价格收购穆建成、穆红曼持有的民办营利性学校即天津 市旅外职业高中有限公司100%股权。2021年6月,公司完成天津旅外职高股权转让的工商变更登记手续,公司持有天津市旅 外职业高中有限公司100%股权,逐将天津市旅外职业高中有限公司纳入本公司合并范围。 2、河南毛坦高级中学有限公司成立于2020年4月11日,注册资本6000万元。2021年3月公司与林木顺、杭州潮林教育科 技有限公司正式签订了《河南毛坦高级中学有限公司之股权转让协议》,公司受让河南毛坦高级中学60%股权。2021年4月, 公司发布《关于对外投资进展暨完成工商变更登记的公告》,河南毛坦中学已完成股权转让的工商变更登记手续,公司持有 河南毛坦中学60%股权,逐将河南毛坦高级中学有限公司纳入本公司合并范围。 3、上海科德艺体教育科技有限公司,成立于2021年5月,注册资本人民币200万元,其中:本公司认缴出资500万元,占 注册资本51%,遂将上海科德艺体教育科技有限公司纳入本公司合并范围。 4、湖北天鹿到家管理咨询有限公司,成立于2021年9月,注册资本人民币1010万元,其中:本公司的子公司认缴出资1010 万元,占注册资本100%,遂将湖北天鹿到家管理咨询有限公司纳入本公司合并范围。 5、湖南天鹿到家管理咨询有限公司,成立于2021年10月,注册资本人民币510万元,其中:本公司的子公司认缴出资510 万元,占注册资本100%,遂将湖南天鹿到家管理咨询有限公司纳入本公司合并范围。 6、武汉智令营科技有限公司,成立于2021年11月,注册资本人民币50万元,其中:本公司的子公司认缴出资50万元, 占注册资本100%,遂将武汉智令营科技有限公司纳入本公司合并范围。 (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 (8)主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况
□ 适用 √ 不适用 3、费用 单位:元
√ 适用 □ 不适用
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