[年报]*ST西发(000752):2021年年度报告
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时间：2022年04月29日 00:53:36 中财网 |
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原标题:*ST西发:2021年年度报告
| 姓名 | 职务 | 内容和原因 | | 周文坤 | 董事 | 当前上市公司控股子公司拉萨啤酒大额应收账款未能收回，本人也
无法及时、准确获知拉萨啤酒财务信息，无法保证上市公司 2021
年年报的真实、准确和完整。故对本项议题投弃权票。 | | 王强 | 监事 | 截止目前，上市公司控股子公司拉萨啤酒大额应收款项未收回，本
人无法及时、准确获知拉萨啤酒财务信息，无法保证上市公司 2021
年度报告的真实、准确和完整，特此声明。 |
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
董事周文坤、监事王强对公司2021年度报告内容无法保证其真实、准确、完整，敬请投资者关注，详见以上异议声明。
公司负责人罗希、主管会计工作负责人唐逸及会计机构负责人(会计主管人员)陈静声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了否定意见的内部控制审计报告，本公司董事会、监事会已对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
公司已在本报告的“第三节 管理层讨论及分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分详细描述了公司可能面临的风险以及应对措施，敬请投资者阅读，本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险！ 截至目前，公司股票交易被继续实施其他风险警示和退市风险警示，因年审会计师事务所对公司2021年度内部控制出具了否定意见的审计报告，公司股票交易叠加被实施其他风险警示的情形。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 11
第四节 公司治理 ....................................................................................................... 28
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................... 45
第六节 重要事项 ....................................................................................................... 47
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 77
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................... 83
第九节 债券相关情况 ............................................................................................... 84
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 85
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的 2021年度西藏发展股份有限公司审计
报告原件。
三、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的 2021年度西藏发展股份有限公司内部
控制审计报告原件。
四、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的 2021年度西藏发展股份有限公司控股
股东及其他关联方占用资金情况审核报告。
五、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的 2021年度西藏发展股份有限公司与持
续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告涉及事项的专项说明。
六、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件正本及公告的原稿。
| 释义项 | 指 | 释义内容 | | 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 | | 本公司、公司、西藏发展 | 指 | 西藏发展股份有限公司 | | 报告期 | 指 | 2021年度 | | 年审事务所 | 指 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） | | 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 | | 拉萨啤酒 | 指 | 西藏拉萨啤酒有限公司 | | 银河商贸 | 指 | 西藏银河商贸有限公司 | | 藏红花 | 指 | 西藏藏红花生物科技开发有限公司 | | 恒生科技 | 指 | 四川恒生科技发展有限公司 | | 华信善达 | 指 | 苏州华信善达力创投资企业（有限合伙） | | 中诚善达 | 指 | 中诚善达（苏州）资产管理有限公司 | | 浙江至中 | 指 | 浙江至中实业有限公司 | | 天易隆兴 | 指 | 西藏天易隆兴投资有限公司 | | 西藏盛邦 | 指 | 西藏盛邦控股有限公司 | | 芜湖华融 | 指 | 芜湖华融渝展投资中心（有限合伙） |
| 股票简称 | *ST西发 | 股票代码 | 000752 | | 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | | | | 公司的中文名称 | 西藏发展股份有限公司 | | | | 公司的中文简称 | 西藏发展 | | | | 公司的外文名称（如有） | TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD | | | | 公司的外文名称缩写（如有 | TIBET DEVELOPMENT | | | | 公司的法定代表人 | 罗希 | | | | 注册地址 | 西藏自治区拉萨市金珠西路格桑林卡 A区 28-5 | | | | 注册地址的邮政编码 | 850000 | | | | 公司注册地址历史变更情况 | 无 | | | | 办公地址 | 成都市高新区天府大道北段 966号天府国际金融中心 4号楼 9楼 | | | | 办公地址的邮政编码 | 610000 | | | | 公司网址 | 无 | | | | 电子信箱 | [email protected] | | |
二、联系人和联系方式
| | 董事会秘书 | 证券事务代表 | | 姓名 | 牟岚 | 宋晓玲 | | 联系地址 | 成都市高新区天府大道北段 966号天府
国际金融中心 4号楼 9楼 | 成都市高新区天府大道北段 966号天府
国际金融中心 4号楼 9楼 | | 电话 | 028-85238616 | 028-85238616 | | 传真 | 028-65223967 | 028-65223967 | | 电子信箱 | [email protected] | [email protected] |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 《中国证券报》、《证券时报》 | | 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | http://www.cninfo.com.cn | | 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 组织机构代码 | 915400007109057360 | | 公司上市以来主营业务的变化情况（如
有） | 无变更 | | 历次控股股东的变更情况（如有） | 公司于 2021年 6月 16日发布了《关于公司控股股东和实际控制人认定的公告》
（详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，公告编号为 2021-061）。截至目前，
西藏盛邦控股有限公司为公司控股股东，罗希先生为公司实际控制人。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） | | 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街 2号万通大厦 A座 24层 | | 签字会计师姓名 | 黄峰、王新英 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| | 2021年 | 2020年 | 本年比上年增减 | 2019年 | | 营业收入（元） | 392,849,194.82 | 405,330,702.33 | -3.08% | 318,364,145.20 | | 归属于上市公司股东的净利润
（元） | -14,372,990.07 | 14,052,996.41 | -202.28% | -333,414,403.65 | | 归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润（元） | -151,873.25 | 3,185,985.75 | -104.77% | -1,606,529.68 | | 经营活动产生的现金流量净额
（元） | 36,168,129.96 | -49,968,631.36 | 172.38% | 41,295,264.76 | | 基本每股收益（元/股） | -0.05 | 0.05 | -200.00% | -1.26 | | 稀释每股收益（元/股） | -0.05 | 0.05 | -200.00% | -1.26 | | 加权平均净资产收益率 | -33.92% | 33.04% | -66.96% | -164.88% | | | 2021年末 | 2020年末 | 本年末比上年末增减 | 2019年末 | | 总资产（元） | 909,239,979.41 | 915,687,317.49 | -0.70% | 903,065,183.89 | | 归属于上市公司股东的净资产
（元） | 35,184,074.04 | 49,557,064.11 | -29.00% | 35,504,067.70 |
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 备注 | | 营业收入（元） | 392,849,194.82 | 405,330,702.33 | 无 | | 营业收入扣除金额（元） | 0.00 | 0.00 | 无 | | 营业收入扣除后金额（元） | 392,849,194.82 | 405,330,702.33 | 无 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | | 营业收入 | 95,713,012.50 | 93,694,505.29 | 116,393,631.18 | 87,048,045.85 | | 归属于上市公司股东的净利润 | -6,210,655.19 | -3,983,018.79 | -3,002,883.67 | -1,176,432.42 | | 归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润 | 2,617,995.41 | 2,575,412.90 | 6,374,688.37 | -11,719,969.93 | | 经营活动产生的现金流量净额 | -12,560,091.11 | 6,855,690.90 | -8,772,242.70 | 50,644,772.87 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 2021年金额 | 2020年金额 | 2019年金额 | 说明 | | 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 | -4,665.44 | | | |
| 值准备的冲销部分） | | | | | | 计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外） | 386,555.70 | | | | | 计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费 | 11,655,046.20 | 9,600,299.29 | 5,589,230.20 | | | 债务重组损益 | | 14,821,500.20 | | | | 与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益 | -47,565,932.27 | -49,804,500.00 | -79,909,457.15 | | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 27,697,578.37 | 40,330,854.74 | 409,433.50 | | | 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,475.12 | | -254,743,928.56 | | | 减：所得税影响额 | 1,056,083.86 | 673,950.31 | 583,528.15 | | | 少数股东权益影响额（税后） | 5,339,090.64 | 3,407,193.26 | 2,569,623.81 | | | 合计 | -14,221,116.82 | 10,867,010.66 | -331,807,873.97 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
中国是啤酒生产和消费大国，2021年全国啤酒产量为3562.4万千升，同比增长5.6%，回升明显。随着进口啤酒、精
酿等多品类的崛起以及消费者对啤酒的需求向高品质、个性化、多元化转变，啤酒行业不断整合、升级，高端、高价
值成为发展方向，高端啤酒将保持一定销量的增速，高端市场成为各大啤酒厂商的必争之地。同时，消费者理念转变
也将推动啤酒行业市场向多元化发展，分化出更多新的啤酒细分行业，啤酒业务赛道拓宽。产品高端化、多元化成为
提升行业盈利能力的主线，推行高端化、提升产品结构将成为啤酒企业竞争趋势。国内啤酒品牌纷纷通过调整产品结
构，逐步加大技术研发，朝着中高端啤酒方向发展。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
公司的经营模式是传统的制造企业模式，建立了配套完整的采购、生产、销售体系。
公司的采购模式是公司组织专人对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认定，供应商提供试样供
生产线总装，由公司质检部门确定是否达到国家或行业标准，达标者进入合格供应商名录；根据生产需求，选择至少两家及
以上合格供应商进入拟合作体系，通过综合评定确定最终供货商。公司每年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购
合同，采购部根据生产部提供的采购明细表和生产计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购，通过“以需定
购”合理控制原材料库存量，有效降低存货资金占用。
公司的生产模式是与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的库存情况，编制月
度预测计划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部门安排组织生产。销售部接到客户订
单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划及材料采购计划，组织生产。
公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式。通过两种模式的融会贯通，争取实现财务效益最大化。
直销模式可以实现单位产品利润最大化，但是销售量难以形成规模效应；分销模式可以高效拓宽市场销售渠道，实现规模效
益。
公司以拉萨啤酒为主要业务平台，西藏地区独特的资源条件为公司生产制造高品质的、绿色天然的啤酒提供了一定有利
条件，通过辐射西藏地区的销售体系，实现拉萨啤酒在西藏区域内的市场优势地位。
公司系西藏本土啤酒生产及销售企业，在西藏地区已形成一定的品牌优势，主营品牌为“拉萨啤酒”，包含瓶装啤酒
628ml*12瓶、瓶装啤酒390ml*12瓶、听装啤酒355ml*24听、“3650”瓶装啤酒330ml*24瓶。
随着我国消费升级趋势日益明显，啤酒消费者的消费观念逐步向享受品质啤酒转变，高端化、多元化、特色化成为消费
升级导向，公司面临转型升级压力。啤酒行业竞争形势日趋激烈，公司作为区域性中小型啤酒生产厂商，产品虽然拥有长期
的口感美誉度、绿色无污染的认知度，消费者对公司产品也有较强的忠诚度，但西藏区域市场内新兴啤酒企业的崛起以及其
他啤酒品牌的影响对公司保持区域内主优势地位构成不利影响。面对行业转型及市场竞争的压力，公司将在立足自身已形成
的品牌优势上促进产能提升及产品升级转型，完善营销体系，利用电商平台推进数字化渠道， 积极拓展区外市场；优化管
理体系，提升品牌影响力，促进公司稳定、健康发展。
主要销售模式
公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式，通过两种模式的融会贯通，争取实现财务效益最大化。
直销模式可以实现单位产品利润最大化，但是销售量难以形成规模效应；分销模式可以高效拓宽市场销售渠道，实现规模效
益。主要经销渠道为线下销售。
| 销售模式/销售渠道 | 营业收入（元） | 比上年同期
增减 | 营业成本（元） | 比上年同期
增减 | 毛利率 | 比上年同期
增减 | | 直销 | 13,203,646.02 | -40.68% | 8,327,843.52 | -46.04% | 36.93% | 6.26% | | 经销商 | 379,645,548.80 | -0.73% | 291,760,832.7 | -0.51% | 23.16% | -0.17% |
二、公司啤酒按品种类别分类的具体情况如下：
| 产品类别 | 营业收入（元） | 比上年同期
增减 | 营业成本（元） | 比上年同期
增减 | 毛利率 | 比上年同期增
减 | | 640ml普啤 | 233,258,009.09 | -4.38% | 156,457,507.4 | -5.78% | 32.94% | 3.12% | | 355ml绿听 | 158,333,787.53 | -1.31% | 143,124,953.74 | 0.48% | 9.61% | -14.33% | | 390ml小棕瓶 | 654,743.35 | 91.34% | 506,215.08 | 170.19% | 22.68% | -49.86% |
三、公司啤酒销售前五大销售客户如下：
| 序
号 | 项目 | 销售收入（元） | 销售占比 | 期末应收
款项（元） | 结算方式 | | 1 | 西藏好物商业有限公司 | 179,941,027.53 | 45.80% | 32,876,816.20 | 转账结算、
现金结算 | | 2 | 西藏盛业商贸有限公司 | 171,624,698.11 | 43.69% | | | | 3 | 普布仓 | 4,327,805.32 | 1.10% | | | | 4 | 邱道荣 | 3,653,716.80 | 0.93% | | | | 5 | 洛桑 | 3,157,344.25 | 0.80% | | | | | 合计 | 362,704,592.01 | 92.33% | 32,876,816.20 | |
门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
□ 适用 √ 不适用
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30% □ 适用 √ 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
| 采购模式 | 采购内容 | 主要采购内容的金额 | | 分散采购 | 原材料 | 31,688,813.84 | | 分散采购 | 包装物 | 52,298,115.03 |
| 分散采购 | 电力（动力） | 3,214,235.38 | | 委托加工 | 库存商品 | 143,116,613.26 | | 集中采购 | 原材料 | 11,346,951.45 | | 集中采购 | 包装物 | 23,400,365.01 |
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要生产模式
| 生产模式 | 产品名称 | 数量（吨） | 金额（元） | 数量占比 | | 自产 | 普通瓶装啤酒628ml*12 | 53,412.42 | 158,641,775.35 | 69.19% | | 自产 | 小瓶啤酒 390ml*12 | 154.8 | 681,672.6 | 0.20% | | 委托加工 | 绿色易拉罐听装啤酒355ml*24 | 23,633.95 | 143,116,613.26 | 30.61% | | 合计 | | 77,201.17 | 302,440,061.18 | 100% |
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
营业成本的主要构成项目
| 行业分类 | 项目 | 2021年 | | | | | 金额 | 占营业成本比重 | | 啤酒 | 人工费 | 19,275,418.71 | 6.42% | | 啤酒 | 原材料 | 108,905,057.50 | 36.29% | | 啤酒 | 折旧 | 11,965,359.10 | 3.99% | | 啤酒 | 动力能耗 | 14,285,634.92 | 4.76% | | 啤酒 | 外购成本 | 143,116,613.26 | 47.69% | | 啤酒 | 其他 | 2,540,592.73 | 0.85% |
产量与库存量
| 产品分类 | 生产量/采购量
（吨） | 销售量（吨） | 库存量（吨） | 生产量比上年
同期增减 | 销售量比上年
同期增减 | 库存量比上年
同期增减 | | 普通瓶装啤酒
628ml*12 | 53,412.42 | 52,642.1 | 550.48 | -4.60% | -6.22% | 1371.48% | | 小瓶啤酒
390ml*12 | 154.8 | 115.04 | | 195.98% | 156.90% | -100.00% | | 绿色易拉罐听装
啤酒355ml*24 | 23,633.95 | 23,635.33 | | 0.59% | 0.48% | -100.00% |
| | 2021年 | | 2020年 | | 同比增减 | | | 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | | | 营业收入合计 | 392,849,194.82 | 100% | 405,330,702.33 | 100% | -3.08% | | 分行业 | | | | | | | 主营啤酒 | 392,246,539.97 | 99.85% | 404,711,056.31 | 99.85% | -3.08% | | 其他业务 | 602,654.85 | 0.15% | 619,646.02 | 0.15% | -2.74% | | 分产品 | | | | | | | 啤酒 | 392,246,539.97 | 99.85% | 404,711,056.31 | 99.85% | -3.08% | | 其他业务 | 602,654.85 | 0.15% | 619,646.02 | 0.15% | -2.74% | | 分地区 | | | | | | | 西藏自治区 | 384,267,553.18 | 97.82% | 405,330,702.33 | 100.00% | -5.20% | | 内地 | 8,581,641.64 | 2.18% | | | | | 分销售模式 | | | | | | | 直销 | 13,203,646.02 | 3.36% | 22,257,452.22 | 5.49% | -40.68% | | 经销商 | 379,645,548.80 | 96.64% | 383,073,250.11 | 94.51% | -0.89% |
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用
单位：元
| | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年
同期增减 | 营业成本比上年
同期增减 | 毛利率比上年同
期增减 | | 分行业 | | | | | | | | 主营啤酒 | 392,246,539.97 | 300,088,676.22 | 23.49% | -3.08% | -2.84% | -0.20% | | 分产品 | | | | | | | | 啤酒 | 392,246,539.97 | 300,088,676.22 | 23.49% | -3.08% | -2.84% | -0.20% | | 分地区 | | | | | | | | 西藏自治区 | 384,267,553.18 | 293,546,743.08 | 23.49% | -- | -- | -- | | 内地 | 8,581,641.64 | 6,541,933.14 | 23.49% | -- | -- | -- | | 备注：上表中“分地区”收入成本列示，由于 2020年度无西藏自治区外的收入，故本报告期按区域列示的收入成本同比
增减数未列示。 | | | | | | |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 | | 啤酒 | 销售量 | 吨 | 76,392.47 | 79,700.15 | -4.15% | | | 生产量 | 吨 | 77,201.17 | 79,537.88 | -2.94% | | | 库存量 | 吨 | 550.48 | 72.83 | 655.84% |
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2021年库存同比增加655.84%，其主要原因系为保证次年年初春节供货需求提前备货所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2021年 | | 2020年 | | 同比增减 | | | | 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |
| 啤酒 | 人工费 | 19,275,418.71 | 6.42% | 12,074,672.55 | 3.91% | 59.64% | | 啤酒 | 原材料 | 108,905,057.50 | 36.29% | 121,758,936.15 | 39.42% | -10.56% | | 啤酒 | 折旧 | 11,965,359.10 | 3.99% | 13,775,143.48 | 4.46% | -13.14% | | 啤酒 | 动力能耗 | 14,285,634.92 | 4.76% | 13,403,566.35 | 4.34% | 6.58% | | 啤酒 | 外购成本 | 143,116,613.26 | 47.69% | 142,441,447.69 | 46.12% | 0.47% | | 啤酒 | 其他 | 2,540,592.73 | 0.85% | 5,399,382.60 | 1.75% | -52.95% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2021年 | | 2020年 | | 同比增减 | | | | 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | | | 啤酒 | 人工费 | 19,275,418.71 | 6.42% | 12,074,672.55 | 3.91% | 59.64% | | 啤酒 | 原材料 | 108,905,057.50 | 36.29% | 121,758,936.15 | 39.42% | -10.56% | | 啤酒 | 折旧 | 11,965,359.10 | 3.99% | 13,775,143.48 | 4.46% | -13.14% | | 啤酒 | 动力能耗 | 14,285,634.92 | 4.76% | 13,403,566.35 | 4.34% | 6.58% | | 啤酒 | 外购成本 | 143,116,613.26 | 47.69% | 142,441,447.69 | 46.12% | 0.47% | | 啤酒 | 其他 | 2,540,592.73 | 0.85% | 5,399,382.60 | 1.75% | -52.95% |
说明
1.人工费同比增加59.64%的主要原因为2020年受疫情影响政府减免社保、2020年1季度停发奖金导致当期进入生产的人工费
减少，2021年社保正常缴纳，报告期子公司拉啤调增薪酬至生产成本人工费增加； 2.其他项同比减少52.95%的主要原因为将消防费、环保费等费用重分类至管理费用所致。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 362,704,592.01 | | 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 92.33% | | 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
例 | 0.00% |
公司前 5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 | | 1 | 西藏好物商业有限公司 | 179,941,027.53 | 45.80% |
| 2 | 西藏盛业商贸有限公司 | 171,624,698.11 | 43.69% | | 3 | 普布仓 | 4,327,805.32 | 1.10% | | 4 | 邱道荣 | 3,653,716.80 | 0.93% | | 5 | 洛桑 | 3,157,344.25 | 0.80% | | 合计 | -- | 362,704,592.01 | 92.33% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 243,377,809.73 | | 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 82.12% | | 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
比例 | 0.00% |
公司前 5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 | | 1 | 西藏天地绿色饮品发展有限公司 | 161,721,773.00 | 54.57% | | 2 | 西藏福地天然饮品包装有限责任公司 | 39,264,467.60 | 13.25% | | 3 | 甘肃石岛玻璃有限公司 | 17,359,627.13 | 5.86% | | 4 | 甘肃金丝路供应链有限公司 | 12,910,210.00 | 4.36% | | 5 | 西藏中石油昆仑燃气有限公司 | 12,121,732.00 | 4.09% | | 合计 | -- | 243,377,809.73 | 82.12% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
| | 2021年 | 2020年 | 同比增减 | 重大变动说明 | | 销售费用 | 9,584,342.68 | 10,373,144.36 | -7.60% | | | 管理费用 | 22,187,503.71 | 16,309,524.69 | 36.04% | 主要为当期支付中介机构费用及员
工薪酬增加等原因所致. | | 财务费用 | 24,345,618.68 | 22,523,119.79 | 8.09% | |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 | | 经营活动现金流入小计 | 448,859,611.84 | 460,796,719.20 | -2.59% | | 经营活动现金流出小计 | 412,691,481.88 | 510,765,350.56 | -19.20% | | 经营活动产生的现金流量净
额 | 36,168,129.96 | -49,968,631.36 | 172.38% | | 投资活动现金流入小计 | | 650,240,818.51 | -100.00% | | 投资活动现金流出小计 | 5,073,050.00 | 902,938,087.66 | -99.44% | | 投资活动产生的现金流量净
额 | -5,073,050.00 | -252,697,269.15 | 97.99% | | 筹资活动现金流出小计 | 31,862,309.62 | | | | 筹资活动产生的现金流量净
额 | -31,862,309.62 | | | | 现金及现金等价物净增加额 | -767,229.66 | -302,665,900.51 | 99.75% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1.经营活动现金流出同比减少19.20%，其主要原因为支付供应商货款、其他往来款减少所致；
2.经营活动产生的现金流量净额同比增加172.38%，其主要原因为当期支付供应商货款同比减少，支付其他往来款同比
减少等原因所致；
3.投资活动现金流入小计同比减少100%，其主要原因为当期未发生投资活动所致； 4.投资活动产生的现金流出同比减少99.44%，其主要原因为报告期支付非关联方资金大额减少所致。
5.投资活动产生的现金流量净额同比增加97.99%，其主要原因为报告期向非关联方支付资金大额减少所致。
6.筹资活动现金流出金额同比增加3,186.23万元，其主要原因为本期偿还和解案件债务所致； 7.现金及现金等价物净增加额同比增加99.75%，其主要原因为本期支付供应商货款同比减少、收支付其他往来款同比减
少、支付非关联方资金同比减少所致等原因所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用
报告期经营活动产生的现金流量净额为3,616.81万元，本年度归属于母公司的净利润为-1,437.3万元，存在较大差异的原因
为：公司涉诉案件利息计提、子公司拉萨啤酒计提其他应收账款坏账准备对当期损益影响较大所致。
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 投资收益 | -10,556,497.24 | -78.00% | 联营企业按权益法核算确
认的投资收益 | 否 | | 营业外收入 | 28,135,777.80 | 207.90% | 主要为和解案件的负债差
额的转回 | 否 | | 营业外支出 | 11,929,717.10 | 88.15% | 主要为被诉案件计提的利
息支出 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| | 2021年末 | | 2021年初 | | 比重增减 | 重大变动说明 | | | 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | | | | 货币资金 | 30,318,389.00 | 3.33% | 29,092,128.25 | 3.18% | 0.15% | | | 应收账款 | 31,232,975.39 | 3.44% | 0.00 | | 3.44% | | | 存货 | 21,762,589.75 | 2.39% | 19,439,509.98 | 2.12% | 0.27% | | | 长期股权投资 | 238,557,433.50 | 26.24% | 249,113,930.74 | 27.21% | -0.97% | | | 固定资产 | 90,692,732.80 | 9.97% | 103,821,778.90 | 11.34% | -1.37% | | | 长期借款 | 4,300,000.00 | 0.47% | 4,300,000.00 | 0.47% | 0.00% | |
境外资产占比较高 （未完） ![]()
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