[年报]*ST跨境(002640):2021年年度报告
原标题:*ST跨境:2021年年度报告 2021年年度报告 2022年 04月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李勇、主管会计工作负责人李玉霞及会计机构负责人(会计主管人员)赵刚声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本报告中所涉及的未来发展战略及计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性的承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者注意阅读。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 11 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 29 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 54 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 56 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 75 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 80 第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 81 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 82 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、备查文件备至地点：公司办公室。 释义
一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 会计差错更正
1、2021年 12月 24日公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》，并经和信会计师事务所（特 殊普通合伙）出具了《关于跨境通宝电子商务股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告》（和信专字（2021）第 000434 号）。详见公司于 2021年 12月 25日披露的《关于会计差错更正的公告》（公告编号：2021-145）及相关公告。 2、2022年 4月 28日公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，并经和信会计 师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于跨境通宝电子商务股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告》（和信专字（2022） 第 000306 号）。详见公司于 2022年 4月 30日披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2022-042） 及相关公告。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元
□ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 1、全球行业竞争加剧，新兴市场发展迅速，全球跨境电商保持高景气度。 2021年，除了北美、欧洲等成熟市场外，亚洲、中东、拉美等新兴目标市场也迎来了跨境电商行业的快速发展。而随着 我国RCEP协议的推进和逐步落地，东南亚地区的电商表现尤为亮眼。经过近几年的探索深耕，全球出现多个新兴的跨境电 商巨头如Shopee 、Lazada等，同时如韩国的Coupang、俄罗斯的Joom等多国本土化电商发展迅速，打破了原有主要以亚马逊、 eBay、Wish等为首的跨境电商行业格局。 多平台的兴起以及资本的持续布局使得全球跨境电商行业继续保持高景气度，根据eMarketer估算，2021年全球网络零 售增长率达到14.3%，预计2022年全球网络零售额将达到5.4万亿美元，在全球消费品零售总额中占比达到20.4%，全球网络 零售进入了持续发展阶段。 数据来源: eMarketer 2、产业链进一步升级完善，政策支持推动我国跨境电商延续高增长。 2021年，我国跨境电商行业面临多项挑战，行业各端口面临不同程度的调整。一方面多项原材料价格上涨，物流成本不 断增加，另一方面经贸摩擦日益增多，平台“封号”、欧盟VAT新规等重重变化都在考验着行业上下的应对能力。我国跨境电 商行业经过多年发展，面对日趋复杂的国际形势，目前整体的商业模式步入稳定成长期，行业在规范化基础上酝酿出了产业 链各环节的成长机会，衍生出了跨境物流、跨境支付、跨境营销、SaaS等一批实力强劲的跨境电商服务商企业，也吸引了大 量资本对行业的关注。根据网经社电子商务研究中心与网经社跨境电商台共同发布的《2021年中国跨境电商投融资数据报告》 显示，2021年中国跨境电商融资事件数 77 起，同比增长133.33%，融资总金额207亿元，比去年同期70.9亿元上升191.96%。 而其发布的《2021年中国跨境电商服务商融资数据榜》显示，2021年中国跨境电商服务商领域共发生融资事件共50起，融资 金额总计超71.5亿元。多样化业态的发展为行业带来高速成长的机遇。 国家政策的支持，同样为跨境电商行业发展持续注入新动能。2021年以来《“十四五”电子商务发展规划》、《关于加快 发展外贸新业态新模式的意见》、《关于做好跨周期调节进一步稳外贸的意见》等重磅政策轮番出台，政策层面对跨境电商 的支持力度不断增强。据我国海关统计数据显示，2021年我国跨境电商进出口额达1.98万亿元，增长15%。其中，出口1.44 跨境电商发展的政策，行业发展有望延续高速增长。 3、公司行业地位 随着全球线上商品零售额渗透率的逐步提升，大量资本的入局以及新兴巨头的涌现，跨境电商行业竞争加剧的同时，也 带动了行业的进一步发展。根据亿邦智库《2021跨境电商金融服务报告》显示，我国跨境电商行业发展显现出从铺货模式转 向精品模式的明确特征，以独立站为代表的DTC模式结合具有更大商品溢价的品牌产品越来越体现出其强大的发展潜力。作 为国内跨境电商行业最早进入资本市场的企业之一，跨境通展现出了其前瞻性，多年以前即布局了自营网站平台，结合自有 品牌的口碑和优秀的国际品牌代运营能力，公司始终占据着国内跨境电商重要的一席之地。2021年5月10日，全球最大的传 播集团WPP联合Google正式发布《2021年BrandZ?中国全球化品牌50强》报告。跨境通旗下ZAFUL和Gearbest再次登榜，分 别位列第43位和44位。其中，ZAFUL在线上快时尚领域排名第二，仅次于SHEIN；Gearbest在电子商务领域排名第二，仅次 于阿里巴巴，超越京东。ZAFUL和Gearbest至今已创下分别连续四年和五年蝉联该榜单的战绩。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 （一）公司业务概述 1、公司简况 跨境通是注册在中国的跨境电商零售企业，报告期内跨境通主要子公司收入情况：优壹电商实现营业收入612,202.90万 元，占跨境通营业收入的69.43%；飒腾实现营业收入60,814万元，占跨境通营业收入的6.90%；帕拓逊实现营业收入165,869.13 万元，其中帕拓逊数据统计周期为2021年1-4月且后续营收不再计入跨境通，占跨境通营业收入的18.81%；环球易购实现营 业收入41,267.25万元，占跨境通营业收入的4.68%，环球易购数据统计周期为2021年1-11月，由于环球易购已被管理人接管 实施破产清算，后续营收不再计入跨境通。 2、公司业务 （1）主要业务与模式 公司主营业务包括跨境出口电商业务、跨境进口电商业务两大类，业务模式如下图示： 跨境通助力中国优质产品通过电商渠道输出到海外市场，同时将海外的优质产品进口到中国市场，主要产品品类为服装 类、家居类、母婴类以及保健品、美妆品类等。 （2）业务布局 跨境电商行业市场空间较大，世界各地消费者购物需求巨大，且具有很大的差异性。欧美市场倾向于质量好、服务优的 高性价比产品，新兴国家市场倾向于便宜、质量合适、款式功能新颖的产品，中国国内市场倾向于进口的高质量、高端的品 牌产品等。由此，公司深耕跨境进出口电商业务，以精细化运营为宗旨，跨境进口电商业务围绕消费升级趋势，围绕客单价 合适、快递成本合理且具有重复购买力的母婴、美妆个护、保健品三大品类，开拓更多品牌合作，打造成为“电商中的分销 商，分销商中的电商”；跨境出口方面围绕品牌化深耕，打造有核心竞争力的自有品牌产品，提升市占率和用户口碑，助力 中国优质商品走向全球消费者。 （二）跨境进出口电商零售业务 1、跨境出口电商业务 报告期内，公司跨境出口电商业务实现营业收入267,950.38万元，2020年度跨境出口实现营业收入1,007,860.13万元，同 比下降73.41%。该部分营业收入来自飒腾、环球易购（数据统计周期为2021年1-11月）、帕拓逊（数据统计周期为2021年1-4 月）。 其中自营网站（含移动端）实现营业收入60,916.94万元，去年同期实现营业收入405,836.71万元，同比下降84.99%；第 三方平台实现营业收入207,033.44万元，去年同期实现营业收入602,023.42万元，同比下降65.61%。主要原因为深圳环球业 务基本停滞及帕拓逊出表所致。 截至2021年12月31日，公司主要自营网站的运营数据如下：
2、跨境进口电商业务 报告期内，公司跨境进口电商业务实现营业收入612,202.90万元，2020年度跨境进口电商业务实现营业收入628,490.02 万元，同比下降2.59%，该部分业务收入主要来自优壹电商。
1、商品采购 截止2021年末，公司向前五大供应商采购金额为61.36亿元，占报告期采购总额的87.09%。
（1）仓储 截止2021年末，公司各子公司与第三方托管模式建立国内仓9个，仓储面积约11.54万平方米，公司目前未建立海外仓。 （2）物流 主要是与第三方物流服务商合作为主，通过小包和海运、铁运的方式将货物及时送达消费者手中。跨境进口方面主要是通过 快递和陆运的物流模式，实现货物的高效配送。 3、存货管理 公司目前针对存货制定了完善的存货管理体系，针对存货不同的产生路径建立不同的存货管理制度，如存货保管制度、 存货盘点制度等，对存货的日常维护、调动、出入库数据的追踪、存货盘点等进行了详细规定。公司存货管理主要依赖于信 息系统，基于信息系统建立实时监控库存状况的体系和机制，及时处理潜在的库存呆滞风险。同时公司利用仓储管理系统的 电子化数据记录，为公司采购决策、仓储管理等工作提供了科学的决策依据，降低存货对资金的占用并有效提升公司存货周 转率。 4、经营性现金流情况 公司持续关注经营性现金流管理，加强自身造血能力，通过优化供应商账期管理，优化备货算法，提升现金管理效率， 经营性现金流持续优化。截止2021年末，优壹电商经营活动产生的现金流量净额为56,457.40万元，飒腾经营活动产生的现金 流量净额为-22,320.88万元。 5、自有品牌发展 公司围绕“品牌化”战略，一方面持续加强ZAFUL、Rosegal等重点渠道品牌建设，ZAFUL作为新兴崛起的全球线上快时 尚服装品牌，新增运动服装、男装、美妆等品类，大幅拓宽产品线，重点开展20个国家站的本地化运营，针对不同市场区域， 开展系列线下体验式品牌活动；另一方面公司全面加强自有产品品牌的打造能力及品牌运营能力。 报告期内公司旗下运营自有品牌44个，自有品牌营业收入为218,236.55万元，占整体营业收入的24.75%。 6、实体店业务经营情况 截止本报告期末，“百圆裤业”线下实体店铺450家，其中直营店9家，加盟店441家，实现营业收入2,638.29万元，占营业 收入0.30%。 7、区域营收结构 报告期内，按市场区域划分，公司营业收入结构如下：
报告期内，公司收入主要分布在服装家居类、电子产品类、母婴用品等类三大品类，各品类营业收入情况如下： 服装家居类产品 公司经营服装类产品收入来源为跨境出口业务模块和境内线下实体模块，品类结构以泳装、大码女装、裙装、裤装等为 主，家居、配饰等时尚衍生商品为辅，报告期内，公司服装类产品实现营业收入86,670.91万元，同比下降83.65%，占营业 总收入比例为9.83%。 电子类产品 公司经营电子类产品主要是3C电子产品，报告期内，经营主体主要为深圳环球与帕拓逊，电子类产品实现营业收入 182,439.52万元，同比下降62.22%，占营业总收入比例为20.69%。 母婴用品等类产品 公司母婴用品类收入来源主要为优壹电商，产品主要为婴幼儿配方奶粉，洗面奶、润肤霜、沐浴露等个护美妆产品，以 2.67%，占营业总收入比例为69.48%。 三、核心竞争力分析 1、品牌化打造与运作能力 公司围绕渠道品牌和产品品牌两大维度深入打造公司品牌化运作能力。渠道品牌端，公司旗下拥有优秀的、在多个国家 和地区排名靠前的自营电商网站平台ZAFUL、Gearbest。根据《2021年BrandZ中国全球化品牌50强》榜单显示，跨境通旗下 ZAFUL和Gearbest再次登榜，分别位列第43位和44位。其中，ZAFUL在线上快时尚领域排名第二，仅次于SHEIN；Gearbest 在电子商务领域排名第二，仅次于阿里巴巴，超越京东。ZAFUL和Gearbest至今已创下分别连续四年和五年蝉联该榜单的战 绩。在产品品牌端，公司以打造全球居民消费领域的一流自主产品品牌为发展目标，融入自主研发及知识产权，公司拥有国 内外商标438项，著作权（含软件著作权及图案著作权）111项。围绕自有品牌基础建设，迅速搭建起了领先于行业的自有品 牌体系。目前公司旗下拥有优秀的自有产品品牌如ZAFUL、Rosegal等。 2、运营推广能力 在互联网电商零售时代，公司围绕“人、货、场”进行大数据化运营，一方面通过打造自动化运营管理能力以及运营工具 化，建立自动选品、自动调价、自主流量分发、产品自动上架等自动化运营体系，提升铺货效率同时实时动态优化产品的生 命周期；另一方面公司建立一套成熟的产品运营策略，通过设计/选品、首单试销、数据监控、翻单备货、营销策略、生命 周期管理等，结合国家站的本地化采销、服务本地化、仓储物流本地化，从而凸显公司的运营竞争能力。通过互联网大数据 等技术的应用与全网营销方法的运用，构建多元化的线上营销能力。 3、全方位供应链打造能力 为了充分挖掘和满足客户需求，实现货程，公司打造了进出口双向驱动的贸易链条。针对跨境出口业务，公司内部建立 了整套一体化、专业性的产品研发流程和体系，并优化供应商梯队，形成以核心供应商+外延式供应商搭配的生产体系，以 消费者需求作为导向进行产品开发，包括市场调研、概念评估、可行性评估、产品研发设计、试产验证、量产；同时，针对 出海产品搭建了高标准的质量管理体系，将产品质量的监督管控贯穿产品的全部生命周期，包括从产品研发的设计验证、到 供应商的管控、到质检验收的每个环节，有效地避免设计缺陷或者质量问题的发生。对于跨境进口业务，公司建立了从渠道 拓展、进出口报关到系统化的仓储物流等全方位供应链体系，和跨境进口品牌商通过长期合作形成了互利共赢的深度合作模 式。针对跨境进口品牌诉求，公司提供从招商采购到集货往国内保税仓备货、电商平台布局和基本运营等环节的一体化跨境 电商服务，同时利用多年的行业深耕，打通清关快递等在途环节，极大提升了业务的周转效率。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内公司实现营业总收入881,773.09万元，其中跨境出口电商业务实现营业收入267,950.38万元，占总营业收入的 30.39%。跨境出口电商业务以飒腾、环球易购（数据统计周期为2021年1-11月）、帕拓逊（数据统计周期为2021年1-4月） 为经营主体，重点运营公司线上自营渠道（ZAFUL等），同时基于第三方渠道，直接面向终端消费者，为广大海外消费者 提供来自于中国的优质商品；跨境进口电商业务实现营业收入612,202.90万元，占总营业收入的69.43%。跨境进口电商业务 以优壹电商为主要经营主体，布局国内市场，重点拓展国内线上渠道，利用其与国际优质品牌的合作优势，通过主要电商平 台为国内消费者提供优质的海外产品。 优壹电商 “优选全球+一站式解决方案”是优壹电商设立至今一直躬耕的业务方向，契合国内消费升级趋势，以国内中高端家庭消 费圈的需求偏好为导向，以母婴数字消费者为市场切入点，依托公司自身在运营管理、渠道管理、供应链服务、整合数字营 销、以及大数据应用等方面的核心能力，精心挑选在全球享有高美誉度、在国内具有市场潜力的优质品牌产品并与国际知名 品牌商开展深度合作，覆盖旗舰店运营、阿里分销、电商平台运营、垂直化精选线下渠道等“线上+线下”全渠道销售。同时 为品牌商和渠道商提供包括分销服务，整体营销服务和供应链服务等在内的整合性电子商务服务。 因为计提深圳环球坏账减值准备约3.34亿元。在后续的发展中，优壹电商将加强全网全渠道关系维护，增加渠道合作方对优 壹电商的认可，提升双方合作粘性；同时，优壹电商将与现有核心品牌商构建长期合作关系，保证现有业务市场份额，优化 产品品类结构，2022年优壹电商继续积极拓展美妆、保健等品类，促进业务更快增长。 飒腾 飒腾全资子公司飒芙依托于ZAFUL、Rosegal等服装类垂直网站，致力于将自身打造成为全球快时尚购物品牌和潮流聚 集地。通过多年深耕，以品质快时尚服饰为核心，成功构建了全球领先的多元化线上时尚品牌综合体。截至目前，已经积累 了包括泳装、大码女装、裙装等为主，家居、配饰等时尚衍生商品在内的众多优势品类，业务遍及欧洲、美洲、 中亚、东 南亚等各大经济体市场。 报告期内，飒芙打造以ZAFUL为主的服装品牌矩阵，后续将会根据自身情况采取更独立、更灵活的经营方式。报告期 内飒腾实现营业收入60,814万元，净利润-42,891.83万元，其中计提深圳环球坏账减值准备约2.72亿元。 环球易购 报告期内，环球易购实现营业收入41,267.25万元，同比下降92.67%。主要原因是环球易购近年资金链紧张，业务人才 大量流失，公司业务经营必须的商品采购、物流仓储等各方费用欠款巨大，公司主力销售的独立站和第三方平台业务开展所 必须的营销等费用匮乏，导致环球易购业务大幅下滑，业务基本处于停滞状态。另外，太原中院于11月30日裁定受理了债权 人对深圳环球的破产申请，深圳环球已进入破产程序，公司已丧失对其控制权，深圳环球自2021年12月起已不再纳入公司合 并报表范围。 帕拓逊 由于帕拓逊已经出售，数据统计周期为2021年1-4月且后续营收不再计入跨境通。报告期帕拓逊实现营业收入165,869.13 万元。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元
单位：元
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否
√ 适用 □ 不适用 报告期内因出售帕拓逊、环球易购破产因素，公司未合并相关数据所致。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元
无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 （1）本报告期，公司新设、收购子公司/孙公司情况如下： 太原市通力成科技有限公司、字母表品牌管理（深圳）有限公司、深圳市广聚盈商业有限公司、香港泰宜商贸有限公司、 深圳市萨拉菲尔商业有限公司、深圳市黛丝丽商业有限公司、香港黛丝丽有限公司、深圳若诗盖尔时尚科技有限公司、深圳 阿基时尚科技有限公司、香港彼岸信息科技有限公司、深圳罗斯盖尔时尚科技有限公司、深圳聚思丽科技有限公司、优骋电 子商务（海南）有限公司、上海优蔚信息科技有限公司、优捷佳电子商务（海南）有限公司、深圳众启和企业咨询有限公司、 上海飒腾电子商务有限公司、香港飒芙有限公司、深圳市惠誉电子商务有限公司、深圳市环汇通电子商务有限公司、深圳市 兰凌新电子商务有限公司。 （2）本报告期，公司注销、转让和出售的子公司/孙公司情况如下： 深圳罗斯盖尔时尚科技有限公司、深圳聚思丽科技有限公司、优捷佳电子商务（海南）有限公司、珠海市瀚海源投资管 理有限公司、长沙诚勤服装有限公司、南京百圆裤业有限公司、合肥百圆裤业销售有限公司、亿蔓文化传媒有限公司、深圳 前海帕拓逊网络技术有限公司（含下属公司）。 （3）本报告期，公司破产清算的子公司/孙公司情况如下： 深圳市环球易购电子商务有限公司为跨境通全资子公司。山西省太原市中级人民法院（以下简称“太原中院”）于2021 年11月30日作出（2021）晋01破申14号民事裁定书，裁定受理申请人深圳市中安视讯科技有限公司对环球易购的破产清算申 请。 2021年12月3日，太原中院作出（2021）晋01破8号《决定书》，太原中院指定山西国晋律师事务所担任环球易购管理人， 郭宏伟为负责人。 2021年12月9日，太原中院召开了受理大会，环球易购管理人正式开展破产清算的相关工作，并陆续完成对环球易购公 综上所述，环球易购已被太原中院受理破产清算，且已被太原中院指定的管理人接管，环球易购管理人已完成对环球易 购公章、印鉴、证照及工商登记资料、账册、银行U盾的交接工作，接管了各项资产和业务的管理权；另外山西邦宁律师事 务所出具了《关于跨境通宝电子商务股份有限公司对全资子公司深圳市环球易购电子商务有限公司失去控制之法律意见书》。 公司丧失对其控制权，按照《企业会计准则—合并会计报表》的相关规定，环球易购不再纳入公司合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况
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