[年报]龙大美食(002726):2021年年度报告
原标题:龙大美食:2021年年度报告 2021年年度报告 2022年 04月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人余宇、主管会计工作负责人张凌及会计机构负责人(会计主管人员)陶洪勇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 敬请查阅“第三节、管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中的内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 11 第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 30 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 48 第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 53 第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 78 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 85 第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 86 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 90 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 三、载有公司法定代表人签名的 2021年年度报告原件。 四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 释义
一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
√ 适用 □ 不适用
□ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否
定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元
□ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司所处行业为食品加工行业，主要经营预制菜、肉制品、屠宰鲜冻肉等产品。食品行业是消费领域最活跃的领域之一， 与人们的身体健康和品质生活密切相关，近年来，随着我国经济发展，人口年龄结构和收入水平不断发生变化，消费升级成 为食品行业发展的重要驱动力。 1、高品质便捷食品成为新消费趋势 目前，消费者已经从最初满足于温饱，升级为追求高品质和方便快捷的饮食理念。尤其是在疫情影响的叠加下，能满足 新消费需求的预制菜成为了新的选择。预制菜契合了餐饮工业化背景下餐饮企业降本增效的强烈诉求，同时可以衔接产业链 上下游，在整个食品供应体系中起到了关键作用。随着市场对预制菜需求越来越大，种类要求越来越丰富，品质要求也越来 越高，进一步推动预制菜市场空间持续扩大，消费总量不断增长。 2、熟食肉制品有较大增长空间 从全球来看，发达国家的肉制品消费比例超过了70%，中国肉制品消费比例不足20%，远低于其他发达国家水平，行业 还有较大发展潜力。我国是世界上最大的肉类生产和消费大国，满足人民群众对肉制品日益多样化的消费需求，是肉制品行 业结构升级的重要方向。 3、屠宰行业集中度有望提升 我国屠宰行业正迎来历史性发展机遇，行业集中度处于提升趋势，屠宰业务正从粗加工向深加工转型，盈利能力持续提 高。非洲猪瘟爆发以来，农业农村部发布多项文件，要求坚决关闭不符合条件的生猪屠宰企业，压缩落后产能，严厉打击私 屠滥宰等违法行为，鼓励优势屠宰企业整合产业链，加快推进生猪屠宰的清理整顿和标准化创建，规模小、盈利能力弱、不 合标的企业将退出，私屠滥宰得到较好整治，龙头企业规模效应的优势得以更好发挥，进一步推动行业集中度中长期提升。 4、国家从政策方面促进食品行业健康发展 2021年，《健康中国行动2021年工作要点》发布，明确指出要持续推进营养健康标准体系建设，制订食品安全基础上的 食品营养相关标准。国家市场监督管理总局令第49号公布《食品生产经营监督检查管理办法》，自2022年3月15日起正式施 行，将加强和规范对食品生产经营活动的监督检查，有利于提升行业整体食品安全风险管理水平。 5、冷链物流快速发展为食品行业提供保障 2021年，国务院办公厅印发《“十四五”冷链物流发展规划》，结合我国国情和冷链产品生产、流通和消费实际情况，围 绕包括肉类、速冻食品、生鲜食品等，聚焦制约冷链物流发展的突出瓶颈和痛点难点卡点问题，对“十四五”时期冷链物流发 展作出全面部署，加强顶层设计和工作指导，更有利于推动预制菜和生鲜食品的发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 报告期内，公司提出了“一体两翼”发展战略：以预制菜为核心的食品为主体，以养殖和屠宰为两翼支撑，致力于发展成 为中国领先的食品企业，让天下没有难做的美食。以战略为指引，龙大美食将食品作为重要的业务板块，重点发展预制菜业 务，为中国人健康饮食提供高品质系统解决方案。 （一）食品业务 报告期内，公司聚焦战略路径的构建与夯实，在全国范围内拓展产能，基本完成全国化布局；在上海、四川新开设两个 研发中心，完善食品研发体系；加速经销商网络建设，拓展市场渠道规模。 在研发上，公司打造“三位一体”研发格局，以市场需求为导向，持续加大在产品设计、口味创新、质量控制、保鲜技术 和加工工艺的投入，保障产品满足市场需求，报告期内，公司研发费用同比增长100.70%。公司与西华大学合作成立川菜工 业化技术研究院，推动川式预制菜工业化关键技术的突破，致力于不断为食品加工企业和餐饮服务企业提供预制菜创新产品。 公司全年上市新品总产能超过20,000吨，储备产品超过100款；利用引进新材料新技术，优化产品工艺，产品创新增效近20 项。 在生产上，公司通过新改扩建投产5座工厂，目前，公司食品产能达到15.5万吨/年。此外，海南自贸区食品工厂、巴中 食品工厂项目已签约并加快推进落地，项目投产后，预计将增加食品产能17.5万吨/年。同时，公司发挥行业龙头带动作用， 通过投资、并购、合作等方式，加快全国市场拓展。 在营销上，公司着力构建消费市场洞察体系，服务广大食品加工和餐饮企业，协同进行市场推广，创新营销模式，积极 应用市场思维打造爆款明星单品，以大单品策略快速服务市场。目前，公司已与多个知名餐饮连锁企业、食品加工企业和大 型连锁商超等客户建立了长期稳定的合作关系，成长为国内优秀的食品餐饮供应商之一。 （二）屠宰业务 报告期内，公司设计屠宰产能达1,100万头/年，实际屠宰量641.1万头，同比增长57.7%。此外，公司在全国多个省份进 行产能布局，在建及待建工厂投产后，预计增加产能400万头/年，总产能将达到1500万头/年，为食品板块提供原材料供应 和品质保障。基于屠宰精加工的优势经验，公司根据客户需求规格、尺寸和口味，利用专业优势为客户提供精修和优选产品 服务，节省客户大量前置加工工序、人员成本和生产空间。 （三）养殖业务 公司养殖业务一方面控制食品加工原材料成本，在屠宰、加工环节中，降低原材料采购成本，提升获利能力。另一方面， 养殖业务为大客户提供产品供应和品质保障，公司通过推进均衡生产、配种创新，在强化种猪管理的同时，自建饲料公司， 进行自产饲料喂养，同时，动态调整养殖产能，依据大客户需求变化，调配生猪养殖规模。报告期内，公司养殖业务出栏量 为39.89万头，同比增长25.24%。 主要销售模式 公司销售模式以经销渠道为主。经销渠道占比75.64%，主要包括生鲜市场、冻品市场、农贸市场、中小型餐饮连锁和 BC商超等。直营渠道占比24.36%，主要包括大型餐饮、食品加工企业、全国知名连锁商超、自营专卖店、线上新零售和特 通渠道等。 经销模式 √ 适用 □ 不适用 报告期内，在公司全国化布局下，各地经销商数量均实现大幅增长，达到8,850家，同比增长31.34%。其中，西南地区 增长118家，同比增长99.16%；华中地区增长577家，同比增长33.12%；华南地区增长149家，同比增长201.35%。报告期内 对前五大经销客户的销售收入约9,000万元，占公司营业收入的0.46%，截至 2021年12月末公司对前五大经销客户的应收账 款余额较少。 按产品分类的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况见“管理层讨论与分析”中“主营业务分析”。 门店销售终端占比超过 10% □ 适用 √ 不适用 线上直销销售 √ 适用 □ 不适用 公司覆盖多多买菜、京东、美菜等十余个线上渠道。2021年，公司京东商城肉类自营店铺销售额同比增长1,800%，在同品 类店铺中连续10个月排名前5，销量和销售额呈现持续上涨趋势。 占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30% √ 适用 □ 不适用 售价变动原因及对公司产生的影响 受2021年国内生猪行情影响，猪肉类主要产品的销售价格较2020年下降幅度超过30%。 单位：元
□ 适用 √ 不适用 主要外购原材料价格同比变动超过 30% √ 适用 □ 不适用 发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响 公司主要的外购原材料是生猪，2021年生猪价格较2020年有大幅下降。 主要生产模式 公司实行“以销定产”经营模式，主要涉及预制菜、肉制品和鲜冻肉生产等板块，并根据市场订单、产品库存及市场预测情况 等合理制定生产计划。公司主要产品以自产为主，由公司采购原辅料、包材等，在自有厂区生产加工。在实际生产过程中， 基于对市场的把控和客户的实际需求进行订单预测，由销售部门提报产品需求，通过系统计算用料需求，导出理论采购量， 同时分析原辅料库存、各车间领用及请购情况，下达原辅物料采购计划给采购部，下达生产计划给生产部。 委托加工生产 □ 适用 √ 不适用 营业成本的主要构成项目 参见本节“四、主营业务分析——2、收入与成本——（5）”相关内容。 产量与库存量 参见本节“四、主营业务分析——2、收入与成本——（3）”相关内容。 三、核心竞争力分析 公司坚持“一体两翼”总体发展战略，以“让天下没有难做的美食”为愿景，凭借20多年从事食品行业的专业优势积累，形 成了差异化的核心竞争力。如今，公司已经拥有全流程的研发生产能力，通过精细化加工工艺，形成众多用于不同渠道、不 同市场的产品形态，满足不同客户的需求。 1、产品研发优势 公司以上海、四川、山东三大研发中心为立足点，快速掌握当地客户的需求和市场变化趋势，并与当地客户进行近距离 沟通和服务，实现与当地市场的无缝对接，同时研发中心进行本地化运作，深度把握当地食品口味喜好程度，持续推进特色 食品的主动研发。 公司已经与西华大学合作并挂牌成立了川菜工业化技术研究院，推动川菜工业化关键技术的突破，实现更多川菜的预制 化生产。未来，基于我国八大菜系，公司还将持续探索与全国各地在食品科学与工程、食品加工技术和食品生物技术等方面 有科研优势的院校展开合作，持续推进美食研究院的落地，实现工业与传统的融合，让中华美食走进千家万户。 2、供应链整合优势 经过多年发展和沉淀，公司在食品、屠宰和养殖领域积累了丰富的经营经验，与国内同行业公司相比，公司具备大规模 生产和全国性市场拓展经验，形成集原材料、生产能力、新产品研发、全国化渠道等为一体的供应链整合和成本控制优势。 公司养殖、屠宰直接提供肉类原料，缩短原料采购的中间环节，同时，依托全球直采模式，实现多种动物蛋白补充，平 抑原材料成本。截至2021年底，公司屠宰量达到641.1万头，同比增长57.7%，食品产能达到15.5万吨/年，在建及待建工厂投 产后，产能将达到33万吨/年，实现东北、华东、华北、西南、华中等区域的全覆盖，完成产能全国化布局。通过规模化生 产打造性价比优势，相对于自下而上的供应链企业，公司护城河优势将更加明显，能够在下游需求持续扩张的市场下享有更 大红利。 物流配送上，公司依托源头基地和食品加工厂的广泛布局，缩短运输距离，保障运输效率和产品新鲜度，节约了终端供 货的物流成本，解决冷链运输成本高的问题。随着全国化供应链布局的深入，公司对市场和客户的反馈更为及时，有助于公 司全国化、规模化经营，解决了一般预制菜企业的区域化特征。 3、大客户先发优势 在成立初期，公司通过日本股东的资本和技术，建立了系统的品质管理体系，随着与大型知名客户合作的深入，在客户 对产品高标准的要求下，公司进一步提升生产加工及品质管控水平，形成了覆盖全流程的标准规范。 经过多年发展，公司已经与超过1,000家知名企业客户达成合作。公司大客户资源稳固，形成了一批运营能力强，资金 实力雄厚，对公司信赖度高的大客户资源。公司内部通过组织专业服务团队，确保快速响应大客户需求，保证主要订单的稳 定性。 公司对大客户提供产品全生命周期管理服务，通过专人专班，为每一个大客户在售前、售中、售后配置至少3名服务人 员，满足客户对于新品研发和产品品质的需求。公司目前已为超过200家大型企业客户提供定制化产品服务，未来将进一步 深化大客户合作，提高对客户和市场的快速响应能力。 公司为中小客户提供高性价比的标准化产品，主要有预制食品、肉制品、精加工等系列，适应其控制成本和快速供给的 需要。公司将通过逐步拓展中小客户规模，提高网络渠道渗透率。目前，公司已经为中小客户提供500余种产品，另有近100 种产品进行储备。 4、食品安全保障优势 公司拥有完善的供应链布局，覆盖饲料-养殖-屠宰-加工-仓储-物流等各个环节，从源头保障肉类产品的品质和安全，同 时，公司依托服务知名客户所形成的完整严苛品质管理体系，打造了独立于业务体系的品质管理部门，为产品的原料、生产、 成品全程把关。公司致力于打造以源头控制、质量体系、产品检测为核心的食品安全保证体系，做到批批都检验、全程可追 溯、实现对原料、生产、产品的全过程把控，同时品控部门拥有品质问题的一票否决权，严把出厂关。 此外，全资子公司杰科检测，是专业从事食品安全检测的国家级检测机构，负责公司原料、半成品、成品和辅料等全方 位检测，此外，杰科检测为内贸和外贸出口企业提供食品检测服务，全年检测样品达35,000个。公司依据国家标准、行业标 准、进口国标准，为内贸和外贸企业提供专业化检测服务。 目前，杰科检测已累计投资4000万元配备大中型设备共计100余台(套)，包括美国Waters公司三重四级杆液质联用仪，美 国Agilent公司三重四级杆气质联用仪，德国QIAGEN公司实时荧光PCR仪等世界先进的仪器设备，可开展农药残留、兽药残 留、食品添加剂及非法添加物、理化及营养成分、微生物、转基因及过敏性物质等10类1117项检测。 5、品牌优势 公司高度重视品牌建设和发展，致力于打造“中华预制菜肴最佳供应商”。在2021年，公司进行战略升级，并焕新品牌视 觉，直观地展现品牌形象和风貌。 公司持续强化品牌营销能力，紧跟国际国内产业发展趋势，建立稳定、广泛的客户群体，获得消费者的青睐和认可，具 有良好的市场品牌效应。 公司先后荣获“中国民营企业500强”、“2021最具投资价值品牌奖”、“2021最具投资价值企业”、“中国农业企业500强”、 “2021中国肉类食品行业最具价值品牌”、“现代农业行业领军10强”等多项荣誉，公司品牌知名度和美誉度显著提升。 6、人才优势 在战略的指引下，公司根据食品业务的发展需要，对组织体系进行快速迭代，提档管理思路，提升组织效率，有效支撑 公司全国化布局稳步推进。 目前，公司管理团队由自行培养和外部人才招聘共同组成，公司管理人员平均年龄为39.12岁，处于事业的黄金年龄段， 有精力也有能力在各自的岗位上进行创新创造。同时，管理人员平均司龄达到11.6年，具有较强的忠诚度和专业度。此外， 为了进一步支撑战略落地，公司引入众多具有丰富行业经验的优秀人才，2021年，公司引入管理人员85人，研发及技术人员 132人，销售人员347人，进一步完善了人才队伍，为公司发展贡献力量。 公司主要管理人员在食品加工行业拥有多年的从业经历，具有丰富的生产管理、品质管控和产品研发等经验，他们对公司具 有深厚的感情和企业文化认同，对于行业政策和消费趋势有高度把握和理解，愿意与企业共同发展和成长。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内，国内外宏观形势错综复杂，经济承压，国内猪价波动较大，肉类行业竞争加剧。公司在2021年处于战略落地 的前端布局阶段，仍然受传统业务的一定影响。在多变的市场形势下，公司保持战略定力，迎难而上，紧紧围绕“一体两翼” 的发展战略，外抓市场，内抓管理，不断进行食品板块业务的创新突破，统筹推进疫情防控和企业发展工作。 报告期内，公司以战略为指引，主要聚焦于食品业务前端布局，在全国范围布局工厂，短时间内迅速提升产能，目前已 经基本完成全国化布局；同时，公司构建了完善的研发体系，先后建成并投入使用专业一流的研发中心，提升了公司的食品 研发实力；此外，公司对外开展合作，拓展销售网络，引入高端人才，通过2021年的积极布局，为公司战略的落地和未来发 展奠定了坚实的基础。 报告期内，公司实现营业收入195.10亿元，同比下降19.05%。在以预制菜为核心的食品主体下，公司聚焦食品业务发展， 报告期内，食品业务实现营业收入15.42亿元，占总营收比重达7.90%，占比同比增长21.73%。在食品板块中，公司将预制菜 分为预制食材、预制半成品和预制成品3大系列，共数百种产品品类。报告期内，公司预制菜实现营收11.82亿元，同比增长 4.75%，占总营收比重达6.06%，占比同比增长29.49%。 公司依托全国化布局，积极拓展销售网络，加大销售渠道投入，扩大经销规模。报告期内，公司销售费用同比增长21.83%； 同时，公司经销商数量达到8,850家，同比增长31.34%。山东省外经销商数量实现大幅增长，其中，西南地区增长118家，同 比增长99.16%；华中地区增长577家，同比增长33.12%；华南地区增长149家，同比增长201.35%。 公司屠宰量同比增长57.7%，为各板块业务提供更大规模的原材料保障，在受行情波动导致价格下降的情况下，公司通 过拓展销售渠道，深化客户合作，销量得到大幅提升，进一步扩大市场占有率。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元
单位：元
√ 是 □ 否
√ 适用 □ 不适用 2021年，公司积极开拓市场、调整产品结构，导致销售量增加、屠宰量增加、生产量和库存量增加。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元
无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 乳山龙大养殖有限公司于2021年1月8日纳入合并范围； 泰麟食品（烟台）有限责任公司于2021年7月16日纳入合并范围； 四川龙炸餐饮管理有限公司于2021年7月28日纳入合并范围； 湖北龙大肉食品有限公司于2021年8月13日纳入合并范围； 成都龙大肉食品有限公司于2021年8月16日纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况
□ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元
报告期内，销售费用同比增长21.83%，主要原因是随着公司新战略的推进，公司员工数量增加导致职工薪酬增加，全国化 布局的推进导致差旅费增加等。公司从事食品业务多年，积累了一批优质的长期客户，公司通过在产品研发、品质、生产等 各方面投入，为客户提供定制化、高品质服务和产品，有较高的品牌知名度，广告投放需求较低。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用
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