[年报]辰安科技(300523):2021年年度报告的补充说明公告

时间：2022年05月20日 19:07:35 中财网

原标题:辰安科技:关于2021年年度报告的补充说明公告

证券代码：300523 证券简称：辰安科技 公告编号：2022-041

北京辰安科技股份有限公司
关于 2021年年度报告的补充说明公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


北京辰安科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2022年 4月 23日在巨潮资讯网（www. cninfo.com.cn）披露了公司《2021年年度报告》。

现就相关信息进一步补充说明如下：
一、关于公司 2021年度扣非后净利润的进一步说明。

公司 2021年扣非净利润为亏损 17,503.59万元，较上年盈利 7,384.87万元减少 24,888.46万元。具体情况详见下表：
单位：万元

项目	2021年度	2020年度	变动额
营业收入	153,932.91	164,998.04	-11,065.13
营业成本	97,115.92	100,375.89	-3,259.97
营业毛利	56,816.99	64,622.15	-7,805.16
毛利率（%）	36.91	39.17	-2.26
期间费用	57,433.81	47,325.82	10,107.99
期间费用率（%）	37.31	28.68	8.63
信用及资产减值损失	-19,038.33	-5,110.96	-13,927.37
所得税费用	-2,744.22	3,672.82	-6,417.04
扣非后归母净利润	-17,503.59	7,384.87	-24,888.46

（一）公司订单数量、订单业务结构及收入确认情况
具体情况详见下表：
单位：亿元

项 目	2020年末在手订单金额	2019年末在手订单金额
城市安全	3.91	6.19
应急管理	3.61	3.9
装备与消防	3.08	2.72
安全文教	0.36	0.62
国际业务	9.79	14
其他	0.45	1.13
合计	21.20	28.56

受固有业务特点及订单执行周期的影响，公司某一会计年度末留存的在手订单金额将对下一会计年度的收入确认产生较大影响。自 2020年新冠疫情在全球爆发和蔓延以来，公司在业务拓展方面受到一定影响，以致 2020年末在手订单较 2019年末减少 7.36亿元。由此，公司 2021年订单结算的基数较上年同期减少，并由于疫情影响，部分项目的执行周期较以前年度有所延长，同步影响 2021年度的收入确认，故 2021年收入较上年同期下降 1.1亿元。

（二）公司成本费用控制、毛利率变化、各项坏账准备及减值损失计提以及同行业可比公司情况
1、毛利率变化对利润的影响
2021年毛利率为 36.91%，较上年下降 2.26%。主要由于合同产品结构存在差异，相应的验收项目结构同步存在差异；同时受疫情影响，项目实施周期延长导致成本上升，故项目成本和毛利率会在一定范围内存在波动。

2、成本费用控制对利润的影响
（1）为进一步提高公司产品技术创新水平，增强公司的市场竞争力和综合实力，公司在 2021年度持续加大研发投入力度，致使研发费用较上年增加1,801.10万元。

（2）2021年度，公司管理费用和销售费用较上年增加 7,863.95万元。主要由于一方面公司紧抓行业发展机遇，积极开拓市场，公司总体中标及签约订单金额均较上年实现较大增幅，因而扩大了业务拓展相关支撑保障费用的支出。另一方面，由于核心人员薪酬调整、人员优化及社保优惠减免政策的取消等因素的影响致使人工成本有所增加。

（3）2021年度财务费用较上年增加 442.94万元，主要系需要通过银行融资等方式补充流动资金，进一步支撑公司日常运营和业务开拓所致。

3、各项坏账准备及资产减值损失计提对利润的影响
原因如下：
（1）对恒大地产集团有限公司及其下属企业（以下简称“恒大集团”）应收款项计提的信用减值及资产减值损失合计为 5,597.61万元。辰安科技子公司合肥科大立安安全技术有限责任公司（以下简称“科大立安”）应收恒大集团款项合计金额为 7,651.52万元，其中：未逾期的应收票据余额为 870.38万元，应收账款余额为 3,204.35万元（含已逾期未兑付的商业承兑汇票 2,310.92万元），合同资产余额为 3,576.79万元。自恒大集团出现债务问题以来，公司高度重视并采取积极主动措施与恒大集团沟通已到期票据的承兑方案，截至 2021年末尚未得到妥善处理。公司已对恒大集团采取诉讼及非诉的各种措施以维护公司的合法权益，并在针对未复工项目对应的应收款项 2021年末按 80%的比例计提了相应的减值准备。

（2）国际业务两大客户计提减值 5,885.94万元。由于海外疫情叠加经济贸易摩擦原因，辰安科技及子公司北京辰安信息科技有限公司的国际业务回款一定程度进度延后，公司根据预期信用损失模型 2021年度计提了相应的减值准备。

2021年 12月底国际业务原计划的回款 1.49亿元已于 2022年第一季度收到。

（3）公司国内业务主要客户多为政府和相关事业单位，2021年针对政府项目应收账款有所增加，大部分政府客户回款周期相对较长，导致长账龄应收款项增加，同步计提的减值准备也相应增加。

4、同行业可比公司情况的说明
从同行业可比公司上看，各家扣非净利润均出现下滑，具体情况详见下表： 单位：万元

证券简称	扣非净利润		变化
	2021年度	2020年度
华宇软件	27,689.93	30,138.82	-2,448.89
太极股份	28,102.08	30,001.77	-1,899.69
易华录	-27,464.38	18,145.76	-45,610.14
银江技术	7,664.62	13,657.13	-5,992.51
辰安科技	-17,503.59	7,384.87	-24,888.46

综上，2021年度扣非净利润较上年下降 24,888.46万元，主要原因为营业收入及毛利率下降影响毛利额减少 7,805.16万元，期间费用增加影响净利润10,107.99万元，计提减值损失增加影响净利润 13,927.37万元，上述各项因素导致 2021年扣非净利润为负且是合理的。

二、关于报告期内公司经营活动产生的现金流量净额的进一步说明，以及经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异情况。

（一）经营活动产生的现金流量净额的说明
2021年经营活动产生现金流量净额-2.35亿元，较上年同期的 0.77亿元，减少 3.12亿元，主要原因为：
1、2021年公司确认的营业收入较 2020年有小幅减少，国内业务由于疫情原因以致政府财政资金压力增大，国际业务回款在境外涉及多个政府部门和相关机构审批且进度也受到疫情不同程度影响，共同导致项目回款进度有所延缓，回款金额相应减少；
2、2021年公司积极支持安徽省城市生命线安全运行监管中心升级建设，将在安徽全省 16个城市开展城市生命线安全工程，为保证项目顺利实施，提前采购原材料生产可燃气体监测仪，导致购买商品、接受劳务支付的现金增加； 3、2021年取消疫情社保减免政策，导致支付给职工以及为职工支付的现金增加；
4、2021年因加大研发投入、新签合同增加使中标服务费增长等导致支付其他与经营活动有关的现金上升较大。具体数据详见下表：
单位：万元

项目	2021年度	2020年度
营业收入	153,932.91	164,998.04
销售商品、提供劳务收到的现金	129,400.64	145,715.71
销售回款/营业收入的比例	84.06	88.31
收到的税费返还	1,001.71	2,448.80
收到其他与经营活动有关的现金	7,970.83	8,400.69
经营活动现金流入小计	138,373.19	156,565.21
购买商品、接受劳务支付的现金	82,240.07	77,303.10
支付给职工以及为职工支付的现 金	49,468.44	45,609.20
支付的各项税费	7,504.90	8,434.37
支付其他与经营活动有关的现金	22,664.36	17,470.80
经营活动现金流出小计	161,877.76	148,817.48
经营活动产生的现金流量净额	-23,504.57	7,747.73

（二）经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异情况
公司是国内公共安全应急与城市安全产业领域的领先企业及国际化公共安全产品与服务供应商，主要从事公共安全软件、公共安全装备的研发、设计、制造、销售及相关服务。同时公司现有整体业务以项目型为主，公司的结算方式是根据项目不同阶段分比例结算，通常在合同签订后，客户先行支付部分预付款，产品和项目实施过程中支付部分进度款，产品和项目交付验收后一定期间内支付验收款，验收后会有部分项目质保金在项目验收后 12个月或少数项目在 24-36个月后支付。另外公司根据客户的合同规模、合作程度、商业信用和结算需求以及双方商业谈判的情况，对主要客户信用政策稍作调整，但部分国内外大型客户处于相对强势地位，因此不同客户的结算周期存在差异。报告期内经营活动产生的现金流量净额为-23,504.57万元，净利润为-13,171.34万元，受疫情影响，国内业务政府客户资金压力增大，国际业务放款进度有所延缓，使国内外项目回款与确认收入未完全同步，公司实际回款并不完全与公司结算政策匹配。以上导致公司经营活动产生的现金流量净额与净利润存在一定差异，属于正常情况。

对比公司近三年经营活动产生的现金流量净额与净利润情况，经营活动产生的现金流量净额与净利润存在一定差距，2021年受疫情持续影响销售回款延后、提前备货增加采购支出等，导致差距有所扩大，具体情况详见下表： 单位：万元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
净利润	-13,171.34	12,051.18	16,697.69
经营活动产生的现金流量净 额	-23,504.57	7,747.73	-4,506.39
经营现金净额/净利润（%）	178.45	64.29	-26.99

公司对比同行业公司，主要客户为政府部门及相关事业单位，经营活动产生的现金流量净额与净利润匹配上均存在一定差异，属于正常情况，具体情况详见下表：
单位：万元

公司简称	项目	2021年度	2020年度	2019年度
华宇软件	净利润	29,014.98	29,406.79	58,194.74
	经营活动产生的 现金流量净额	-21,920.10	65,892.99	47,310.77
	占比（%）	-75.55	224.07	81.30
太极股份	净利润	39,389.49	37,250.70	33,984.00
	经营活动产生的 现金流量净额	73,929.17	108,397.51	-28,256.00
	占比（%）	187.69	290.99	-83.15
易华录	净利润	-14,299.92	57,318.00	21,372.00
	经营活动产生的 现金流量净额	-9,987.96	13,808.86	23,084.00
	占比（%）	69.85	24.09	108.01
银江技术	净利润	9,564.58	15,136.83	14,613.00
	经营活动产生的 现金流量净额	-26,036.89	-9,149.21	1,314.00
	占比（%）	-272.22	-60.44	8.99
辰安科技	净利润	-13,171.34	12,051.18	16,697.69
	经营活动产生的 现金流量净额	-23,504.57	7,747.73	-4,506.39
	占比（%）	178.45	64.29	-26.99

三、关于收入规模保持稳定的情况下，各主要财务指标下滑的说明及拟采取的措施。

（一）公司所处行业发展情况
公司在业务上立足于公共安全应急与城市安全产业的软件、装备与服务，是以“公共安全产业”为基础，“感知物联网”“软件和信息技术服务”等多学科交叉的新兴领域。公司的软件、物联网智能硬件、大数据等“新一代信息技术”，随着智慧城市建设的转型升级，属于国家战略新兴产业及“十四五”新型基础设施建设规划的重要组成部分，是以信息网络感知为基础、安全技术创新为驱动的城市新型基础设施安全要求的新供给，也是支持数字经济发展的产业基础。公司紧密围绕公司“十四五”战略规划部署，在公共安全领域大力开展科技创新和产业升级。

从公共安全产业来看，国家对公共安全的日益重视，应急管理行业随着应急管理部完成大部制改革，市场逐步进入增量市场竞争阶段，短期内市场竞争激烈，但整体市场体量与行业整体工程技术水平较应急管理部成立之前有大幅度提高。

更多优秀厂商的进入促进了行业整体发展，市县一级应急管理部门逐步开展相关工程设计与建设工作，待建工程数量逐步增大，未来几年应急管理信息化行业将进入高速增长期，市场前景广阔。

近年来住建部高度重视加强城市基础设施安全运行监测等新型城市基础设施的建设，要求不断夯实城市管理基础，提升信息化、智能化管理水平，并在各地开展城市基础设施安全运行监测试点示范工作，全面建立健全城市管理长效机制。随着城市化进程的快速推进，城市基础设施在国民经济中的作用愈加重要，未来城市安全基础建设将迎来较大的发展前景。

从产业发展方向来看，国家健全公共安全体系坚持以防为主、防抗救相结合，坚持常态减灾和非常态救灾相统一，正在努力实现从注重灾后救助向注重灾前预防转变，从应对单一灾种向综合减灾转变，从减少灾害损失向减轻灾害风险转变的要求，新兴的、应用公共安全高新科技进行灾害预防的公共安全产业正在逐步发展成为重点方向。总体而言，公共安全产业正处于高速发展阶段，产业体系基本形成，正在成为经济发展新的重要动力之一。

（二）公司战略规划及经营情况
“十四五”期间，公司将继续推进应急管理、城市安全等业务向云化、服务化发展，在更多领域面向更广泛的客户开展新型的 SaaS服务，通过创新软件交付与技术服务模式实现公司公共安全科技与管理能力向更广阔的基层政府与社会单元延伸，经济高效地服务更广泛的客户群体，在实现客户价值同时实现公司高质量发展。同时，在城市安全领域，将通过大力构建 AIOT能力，整合产业生态，支持城市生命线业务在安徽全省乃至全国的快速普及落地，以及推动城市生命线业务向企业端的延伸。公司将加强安全监测传感器等创新产品的研发、生产与制造，提升在关键核心器件的自主掌控能力，推动成本大幅度降低。围绕市场当前需求及潜在需求，推出更多面向政府、企业客户以及家庭用户的智能安全装备产品，和 SaaS服务一起，推动公司整体业务从项目型向产品和服务型升级，也将推动公司业务从主要面向政府的 G端市场向企业等 B端市场渗透，并逐步推出面向 C端市场的产品。

2021年作为“十四五”的开局之年，公司紧密围绕的战略目标，大力开展产品和服务创新，积极打造新业态布局，并已在城市生命线安全工程、公共安全应急云服务以及高性能安全传感器等高端装备制造业务上取得了良好成果。公司各项业务齐发力的同时，在党中央、国务院、应急管理部、住房和城乡建设部对城市安全的一系列政策支持和指引下，公司紧抓城市安全业务大发展的历史机遇，继在国内率先落地城市生命线安全运行监测业务后，已进一步实现了异地“多点开花”，公司总体中标及签约订单金额均较上年实现大幅增长，并在产品研发、实施交付、人才队伍建设等方面取得了显著成果，公司经营管理的优化将进一步支撑业务优化和持续发展。

（三）公司主要财务指标下滑的原因及拟采取的措施
公司主要财务指标下滑的原因：由于公司当期确认收入的情况受上期末在手订单的影响，而公司 2020年末在手订单有所下降，导致 2021年结算订单贡献的利润有所下降；综合疫情原因导致回款进度有所延缓，收回的经营活动产生的现金有所减少；公司为优化业态、实现高质量发展，加大了研发费用、人工成本、销售费用等期间费用的支出；同时，由于计提了信用减值损失、资产减值损失等各项减值损失导致净利润有所降低。2022年公司将围绕“十四五”期间“打造全球创新型公共安全领军企业”的战略规划目标，继续坚持在公共安全主营业务上不断改革创新，实现战略转型升级，并取得良好效果。截至 2022年 4月末，公司在手及中标订单金额合计超过 34亿元，较上年同期和上年末均有大幅提升。

2022年，公司在当前业务结构以及“TO G+TO B+TO C”融合发展的实践基础上，将继续推进应急管理、城市安全等业务向云化、服务化发展，在更多领域面向更广泛的客户开展新型的 SaaS服务，通过创新软件交付与技术服务模式实现公司公共安全科技与管理能力向更广阔的基层政府与社会单元延伸，经济高效地服务更广泛的客户群体，在实现客户价值的同时实现公司高质量发展。同时，公司将加强安全监测传感器等创新产品的研发、生产与制造，将通过大力构建AIOT能力，整合产业生态，提升对关键核心器件的自主掌控能力，推动成本大幅度降低，围绕市场当前需求及潜在需求，推出更多面向政府、企业客户以及家庭用户的智能安全装备产品，和 SaaS服务一起，推动公司整体业务从项目型向产品和服务型升级，从而改善公司毛利率水平。

此外，公司将继续加大应收账款催收力度，针对长账龄款项开展历史账款清欠工作并纳入相关人员绩效考核体系，提高销售回款，降低应收账款长期未回收金额，从而改善公司现金流状况。未来，公司将进一步强化战略、经营、财务、人资、审计等全方位公司管理方面工作，通过完善战略规划、优化内部协同、制定科学严密的管理体系、持续的检查督导等方面的保障措施，努力夯实公司技术支撑体系，优化市场体系，紧抓战略发展契机，探索云服务模式，推动公司业务向高质量方向迈进。

需要提示的风险：公司未来将继续以应急管理、城市安全、国际公共安全、装备与消防、安全文教业务为主线，进一步优化业态，面向监管部门、各类企业提供包括云平台和高端装备在内的相关产品及服务，培育新的业绩增长点，但受行业政策、市场开拓速度、国内外新冠疫情等影响，可能导致公司营业收入与利润规模无法达到预期的风险。

四、关于国际收入毛利率的进一步说明。

（一）公司 2020年、2021年国际业务前五大客户的名称及对应项目情况 1、2021年国际业务前五大客户情况，详见下表：
单位：万元

客户名称	主要合同项 目	合同金额	合同主要内容	项目实 施进展 （%）	本期确认 收入	本期确认 成本	毛利率（%	确认总收入
客户一	税务信息安 全与管理系 统项目	69,550.16	本项目为非洲某国提供一套 现代化的税务税收系统，旨在 为非洲某国提高办税效率、降 低偷税漏税 、提高税收金额 以及提供客户支撑软件运行 及日常办公所必须的硬件设 备。	84.26	16,903.02	6,036.15	64.29	58,603.77
	海关管理信 息系统项目	61,141.79	研制能够适用于海关管理平 台辅助支撑系统，具备文档电 子化 ECM系统、公文管理体 系等功能。	77.40	12,884.34	7,602.62	40.99	47,325.66
客户二	监狱管理与 安防项目	3,176.53	本项目为境外某国司法部提 供一套采用现代信息化技术 的监狱管理与安防的软件系 统及服务。	82.55	1,505.55	1,218.14	19.09	2,622.20
客户三	SPC2Project	1,344.78新币	电力项目合同内容主要如下 1.安保的指控平台（主数据中 心，备数据中心，SCC，ASCC 建设；2.集成 200个变电站已 有的安保系统，及建设新的综 合业务平台（ SubStation Console）；3.指控中心（SCC ASCC的中心建设）4.2年全 面维护以及质保。	74.36	743.28	1,228.17	-65.24	4,799.71
	MSOProject	220.69新币	结合已有信息系统应用经验 以先进技术建立新的信息化 系统，更完整和更高效的支撑 业主日常工作，提升业主的客 户满意度；并通过对业务运营 数据的分析，对现有业务流程 进行合理优化再造，降低业务 人工成本；完善与主管单位以 及业务关联方的业务对接，达 成政府行政要求，以信息化 自动化的方法提升协同工作 效能。	50.22	532.01	240.29	54.83	532.01
客户四	SATSCargo SecurityCo mmandCentr e	252.25新币	将现有建筑的 CCTV模拟系 统替换为基于 IP的系统、为 SATS货运和安全部门提供并 安装视频墙系统、为 SATS货 运部门开发货物监控和跟踪 系统、利用 GIS为 SATS安全 部门开发安全监控系统。	84.54	1,023.68	280.14	72.63	1,023.68
客户五	公民身份和 犯罪系统	7,670.00	按照合同要求向客户提供公 民身份和犯罪综合管理平台 系统技术服务，包括但不限于 为本合同目的进行的设计咨 询、本合同项下软件及技术开 发成果的安装调试与集成、外 部数据导入、文档、培训、质 保及运维。	51.26	636.48	240.61	62.20	3,931.35

2、2020年国际业务前五大客户情况，详见下表：
单位：万元

客户名称	主要合同项 目	合同金额	合同主要内容	项目实 施进展 %）	本期确认 收入	本期确认 成本	毛利率（%	确认总收入
客户一	拉美某国应 急处理系统 项目	27,720.56	项目将整合拉美某国应急资 源、辅助决策和指挥调度等安 全应急管理工作。	97.73	27,087.90	19,244.56	28.96	27,091.57
客户二	税务信息安 全与管理系 统项目	69,550.16	本项目为非洲某国提供一套 现代化的税务税收系统，旨在 为非洲某国提高办税效率、降 低偷税漏税、提高税收金额 以及提供了客户提供了支撑 软件运行及日常办公所必须	59.96	14,812.17	3,311.91	77.64	41,700.74
			的硬件设备。
	海关管理信 息系统项目	61,141.79	研制能够适用于海关管理平 台辅助支撑系统，具备文档电 子化 ECM系统、公文管理体 系等功能。	56.33	821.72	397.08	51.68	34,441.33
客户三	SP-C2Projec t	1,344.78新币	电力项目合同内容主要如下： 1.安保的指控平台（主数据中 心，备数据中心，SCC，ASCC 建设；2.集成 200个变电站已 有的安保系统，及建设新的综 合业务平台（ SubStation Console）；3.指控中心（SCC ASCC的中心建设）4.2年全 面维护以及质保。	62.84	4,056.43	3,849.33	5.11	4,056.43
客户四	印尼项目	1,275.14	为业主编制符合中国融资要 求的可研报告及服务。	102.81	1,311.03	917.68	30.00	1,311.03
客户五	MACAXX2 019004	656.31	为应急指挥应用平台提供运 维保养和技术支援服务。	100.00	213.06	32.98	84.52	656.31
	“应急指挥 应用平台” 增建子系统 （第三期项 目）	709.54	在此前几期项目的基础上，增 建民防志愿者管理子系统、情 景态势子系统、和针对第一二 期部分功能的优化扩展。	100.00	709.54	137.47	80.63	709.54

（二）国际收入毛利率较高的原因
公司国际业务主要是为发展中国家提供国家级的公共安全软件平台和整体解决方案，包括国家级的一体化公共安全应急平台、综合接处警平台及相关软件产品与服务。

对国际业务项目而言，因涉及的整体合同内容较多、金额较大、周期长，最终客户一般会选择与系统集成商（出口商）签订总包合同，再由集成商向合作伙伴进行产品、服务的采购，完成项目的建设。公司诸多项目与集成商强强联合、形成平台共建，技术互补，共同推进国际业务，公司最终通过承接集成商业务中的软件平台及部分硬件采购的形式实现国际业务顺利开展。

国际业务历史项目多集中在发展中国家，项目周期长，合同金额普遍较大，大部分项目中软件开发服务占比相较于国内业务更高，因此相对国内业务毛利率较高。

选择相应的合作伙伴，存在与紫光软件系统有限公司等关联方合作的情况，发生关联方合作时，公司会进行公允、审慎的合理判断，严格依照相关法律法规及《公司章程》的规定履行前置审批程序。

公司近三年国际业务及国内业务的情况详见下表：
单位：万元

年度	国际业务			国内业务
	收入	成本	毛利率 （%）	收入	成本	毛利率 （%）
2019	51,423.34	16,193.43	68.51	104,796.45	68,281.82	34.84
2020	48,534.70	28,488.36	41.30	116,176.31	71,861.82	38.14
2021	35,561.39	17,825.23	49.87	118,146.11	79,257.97	32.92
合计	135,519.43	62,507.02	53.88	339,118.87	219,401.61	35.30

由上表对比可知，受疫情、国际政治经济因素持续影响，国际业务收入持续下降。但公司国际业务持续保持高毛利率，2019年-2021年平均毛利率为 53.88%，显著高于国内业务的平均毛利率。其中 2020年因部分援外项目毛利较低、且外采硬件销售占比较高，导致国际业务当年毛利率相对较低。

（三）2021年国际收入毛利率增加的原因
公司 2021年和 2020年国际业务经营数据详见下表：
单位：万元

收入类 型	2021年度				2020年度
	收入	成本	收入 占比 （%）	毛利 率（%）	收入	成本	收入 占比 （%）	毛利 率（%）
软件开 发、服 务	21,214.68	8,846.86	59.66	58.30	18,196.47	6,604.32	37.49	63.71
硬件销 售	14,346.71	8,978.37	40.34	37.42	30,338.23	21,884.04	62.51	27.87
合计	35,561.39	17,825.23	100.00	49.87	48,534.70	28,488.36	100.00	41.30

因业务特点不同，软件开发、服务业务的毛利率显著高于外采硬件销售业务的毛利率。为促进公司持续健康发展，2021年度公司及时调整国际业务结构，促进软件开发、服务业务占比提升，促使公司 2021年度毛利率较上年同期有所增长。

五、关于公司 2021年应收账款余额的进一步说明。

（一）主要为业务及客户特征影响。公司目前业务以项目业态为主，且公司最终客户多是政府机构，政府项目验收主要集中在第四季度，由于验收合格后一定期间内支付验收款，故验收款大部分将在下一个会计年度中收回，导致当期报告日应收账款占营业收入比重较大。另外，由于 2020年发生新冠疫情以来，政府财政资金受到一定影响，与政府相关的项目回款也均有所延缓。对于国际业务，受国际政治经济因素、新冠疫情影响及国际特有的结算方式影响，回款周期相对较长，部分应收账款亦未能按预期及时收回；由于恒大集团出现债务问题导致截至 2021年末对其应收款项未收回，以上情况综合导致 2021年应收账款占营业收入的比重大于 2020年，且超过 1。

（二）公司应收账款具体情况如下：
单位：万元

账龄	2021年 12月 31日	2020年 12月 31日
1年以内（含 1年）	108,327.03	64,203.13
一年以上	82,252.29	84,694.54
应收账款账面余额合计	190,579.32	148,897.67
一年以上占比（%）	43.16	56.88

由上表可知，主要系受疫情影响，销售回款延后，2021年一年以内应收账款增加导致本期应收账款金额及占比上升，一年以上应收账款占比由 56.88%下降至 43.16%。主要项目期后回款约 2.5亿。期后回款情况良好。

综上所述，公司应收账款占营业收入比重大于 1且持续上升原因合理，不存在放松信用政策增加销售的情形。

六、公司应收账款预期信用风险测试的情况。

除对单项金额重大且已发生信用减值单独确认预期信用损失外，公司根据新金融工具准则的规定，建立预期信用风险损失模型，选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司依据行业特点，客户的行业影响力、公司性质、经营指标划分为四个组合，根据历史数据计算各组合在不同账龄期间的历史实际损失率，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，如外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等调整预期损失率。具体情况详见下表：

项目	1年以内（含 1年）	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上
组合 2：国企、上市公司及 大型企业客户（%）	5.09	10.45	28.26	45.50	73.37	100.00
组合 3：政府及事业单位客 户（%）	6.76	11.82	17.81	45.93	60.72	100.00
组合 4：其他客户（%）	3.87	10.02	29.82	52.16	78.03	100.00
合并预期信用损失率（%	5.40	10.46	26.38	46.12	74.03	100.00

七、关于公司坏账准备余额及计提比例的进一步说明。

（一）单项计提部分的情况
对于有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司应对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。经公司分析评估，对预计 2021年末的应收项目存在减值迹象无法收回的部分进行单项计提坏账准备，其中恒大集团出现债务问题，将未复工的应收项目按 80%的比例计提了相应的减值损失，恒大集团单项计提坏账的账面金额占总体单项计提坏账的账面金额比例为 44.78%。

公司 2021年单项计提坏账准备具体情况详见下表：
单位：万元

项目	2021年 12月 31日			2020年 12月 31日
	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)
单独计提	7,022.58	5,956.70	84.82	1,436.10	1,436.10	100.00
其中：恒大集团	3,144.36	2,515.49	80.00

（二）按组合计提的应收账款结构变化
公司依据企业会计准则制定了合理的坏账计提政策，建立预期信用风险损失模型，采用基于迁徙率的减值矩阵计算历史信用损失率，2021年度合并预期信用风险损失率为 14.92%，与 2020年度 12.63%相比提升了 2.29%，其中组合 2的 2021年度预期信用损失率 13.86%，与 2020年度 10.77%相比上升了 3.09%，组合 3的 2021年度预期信用损失率 13.94%，与 2020年度 15.15%下降了 1.21%，组合 4的 2021年度预期信用损失率 23.78%，与 2020年度 16.96%相比上升了6.82%。具体情况详见下表：
单位：万元

账龄	2021年 12月 31日 合并预期 账面余额 坏账准备 信用损失 率（%）	2020年 12月 31日			变动
		坏账准备	合并预期 信用损失 率（%）	账面余额	坏账准备	合并预期 信用损失 率（%）

1年以内（含 1 年）	105,467.93	5,692.91	5.40	64,203.13	3,151.33	4.91	0.49
1-2年	31,049.15	3,248.05	10.46	54,018.92	5,355.27	9.91	0.55
2-3年	27,120.05	7,154.33	26.38	22,593.38	5,482.25	24.26	2.12
3-4年	15,311.82	7,061.15	46.12	2,900.63	1,390.62	47.94	-1.83
4-5年	1,452.08	1,074.91	74.03	2,516.70	2,016.52	80.13	-6.10
5年以上	3,155.72	3,155.72	100.00	1,228.80	1,228.80	100.00	0.00

报告期内，坏账准备计提比例提升的主要原因为公司所处行业的业务模式导致应收账款结算周期偏长，账龄顺延，同时考虑项目的回款风险状况，计算的预期风险损失率提升。

（三）同行业公司情况
公司 2021年预期信用损失率与同行业公司的对比情况，系根据迁徙率计算的损失率对比情况。根据具体对比情况，除个别账龄迁徙率较高，导致与同行业对比差异较大，整体预计信用损失率与同行业不存在重大差异，具体情况详见下表：

账龄	预期信用损失率（%）
	华宇软件	太极股份	易华录	银江技术	辰安科技
1年以内（含 1年）	0.38	2.79	3.86	5.00	5.40
1-2年	5.00	9.92	13.15	10.00	10.46
2-3年	10.00	19.21	22.56	20.00	26.38
3-4年	30.00	29.63	29.39	50.00	46.12
4-5年	50.00	42.68	47.47	50.00	74.03
5年以上	96.19	100.00	100.00	100.00	100.00

综合前述情况，公司制定了合理的坏账准备计提政策，公司计提的坏账准备充分、合理。

八、公司应收账款前十名的客户及涉及的主要项目情况。

公司结合应收账款前十大客户情况评估了应收账款坏账准备计提情况，结论为公司应收账款坏账准备计提充分且合理，具体情况详见下表：
单位：万元

客户名 称	应收账款余 额	主要合同 项目	合同金额	项目实 施进展 （%）	确认总收 入	回款金额	期后回款 金额	客户 是否 具备 履约 能力	回款情况说明	坏账 准备 计提 方式	充分 性、适 当性
客户一	49,383.33	税务信息 安全与管 理系统项 目	69,550.16	84.26	58,603.77	45,778.63	8,751.80	是	签订合同 7日后支付 合同总价 15%、提交 技术需求调研报告后 7日支付合同总价款 20%，单个模块开发 验收完成相应模块的 开发款项支付合同总 价款 90%，所有模块 均验收支付 5%，质保 金 5%；回款滞后于合 同条款约定时间，逾 期原因为根据实际完 成进度向业主申请付 款，由于疫情原因和 业主的付款流程，付 款进度滞后于实际验 收。	组合 计提	充分、 适当
		海关管理 信息系统 项目	61,141.79	77.40	47,325.66	22,749.98	6,143.83	是
										组合 计提	充分、 适当
客户二	23,064.69	公共安全 一体化平 台项目应 用系统技 术开发及 技术服务 合同	42,462.52	69.47	26,419.87	9,461.22		是	回款滞后于合同条款 约定时间，逾期原因 主要是受国际间的贸 易摩擦，特别是中美 贸易摩擦，以及疫情 持续的影响导致。	组合 计提	充分、 适当
		SIMA项 目-开发	$2,557.70	94.76	15,753.18	12,587.91		是
										组合 计提	充分、 适当
		SIMA项 目-服务	$366.00	88.75	2,111.27	1,778.60		是
										组合 计提	充分、 适当
		SIMA项 目-采购	$2,024.51	60.74	7,993.50	10,056.46		是
										组合 计提	充分、 适当
		公民身份 和犯罪系 统	7,670.00	51.26	3,931.35	3,681.31		是	本合同签订按照支付 节点进行支付，完成 某一模块支付对应款 项，合同签订支付 15%，完成系统设计 支付该部分金额 45%、设计咨询支付 该部分金额 40%、安 装调试与集成服务支 付该部分金额 35%， 完成对应站点部分安 装调试与集服务工作	组合 计提	充分、 适当
									并终验合格支付对应 50%等，截至 21年回 款进度 93.64%，符合 合同约定的付款条 款。
		ANT二期 -开发	1,320.10	100.00	1,320.10	1,254.10		是	该项目正处于质保 期，质保金占合同金 额 5%，回款滞后于合 同条款约定时间，逾 期原因主要是受国际 间的贸易摩擦，特别 是中美贸易摩擦，以 及疫情持续的影响导 致。	组合 计提	充分、 适当
		ANT二期 -采购	1,221.59	100.00	1,221.59	1,160.51		是
										组合 计提	充分、 适当
客户三	5,762.21	长丰县城 市生命线 工程监测 预警项目	7,706.00	74.78	5,762.21		1,865.10	是	合同签订后 30日内 预付中标价的 30%， 完成产值的 85%结算 款：审计决算后 1个 月内累计支付至决算 价 97%；质保金 3% 回款滞后于合同条款 约定时间，逾期原因 为工程未完成，尚未 发现存在重大不确定 性，对方资信状态良 好，双方保持良好的 商务关系，未发现存 在重大减值风险。	组合 计提	充分、 适当
客户四	5,387.72	“智慧江 夏”一中 心两平台 项目政府 购买服务 合同	11,681.80	78.37	9,155.34	3,757.62		是	项目开工支付 20%, 初步验收支付 20%， 完成项目竣工验收 20%，运营维护期占 比合同金额 40%，回 款滞后于合同条款约 定时间，该项目已完 成项目竣工验收，正 处于运维期阶段，因 该项目在进行决算审 计，待完成结算审计 后支付回款，尚未发 现存在重大不确定 性，对方资信状态良 好，双方保持良好的 商务关系，未发现存	组合 计提	充分、 适当
									在重大减值风险。
客户五	5,253.05	生命线二 期燃气专 项	30,800.05	100.00	30,800.05	29,875.66		是	根据合同约定审计决 算后 1个月内，发包 方根据审计决算价， 累计支付至决算金额 97%，截至 21年累计 回款进度 97%，剩余 为 3%的质保金，正按 照合同约定履约义 务。尚未发现存在重 大不确定性，对方资 信状态良好，双方保 持良好的商务关系， 未发现存在重大减值 风险。	组合 计提	充分、 适当
		合肥市高 风险区域 燃气监测 预警建设 工程（燃 气 2.5期	9,236.07	84.06	7,764.05	2,514.00	3,365.00	是	合同签订后 30日内 预付中标价的 30%， 完成产值的 85%结算 款：审计决算后 1个 月内累计支付至决算 价 97%；质保金 3% 该项目回款进度 32.38%，为中标价回 款 30%，因项目还未 进行决算审计，正按 照合同约定履约义 务，尚未发现存在重 大不确定性，对方资 信状态良好，双方保 持良好的商务关系， 未发现存在重大减值 风险。	组合 计提	充分、 适当
客户六	5,174.17	肥东县城 市生命线 工程安全 运行监测 项目	7,370.00	70.21	5,174.17		2,211.00	是	合同签订后 30日内 预付中标价的 30%， 完成产值的 85%结算 款：审计决算后 1个 月内累计支付至决算 价 97%；质保金 3% 回款滞后于合同条款 约定时间，逾期原因 为工程未完成,尚未 发现存在重大不确定 性，对方资信状态良 好，双方保持良好的	组合 计提	充分、 适当
									商务关系，未发现存 在重大减值风险。
客户七	4,510.15	黑河市新 型智慧城 市（一期 项目	13,037.45	99.53	12,976.66	8,417.88		是	合同生效 30日支付 30%，完成合同进度 50%支付合同总金额 的 15%，完成合同进 度 70%支付合同总金 额的 15%，验收合格 支付 10%，验收后满 一年后支付 10%，该 项目在 21年底回款 进度 60%，剩余回款 按照合同约定履约义 务。	组合 计提	充分、 适当
客户八	4,365.47	肥西县高 风险区域 燃气监测 预警项目	4,665.00	96.58	4,505.42		3,052.17	是	经甲方最终审核的已 完工支付工程价款的 75%，甲方初审后付 至合同价 90%，审计 完成后支付至审计审 定价的 97%，余款为 质保金；回款滞后于 合同条款约定时间， 逾期原因为工程未完 成，尚未发现存在重 大不确定性，对方资 信状态良好，双方保 持良好的商务关系， 未发现存在重大减值 风险。	组合 计提	充分、 适当
客户九	3,587.52	合肥市城 市生命线 工程安全 运行监测 系统二期 项目第 1 标段市政 桥梁专项 及公共系 统	25,213.57	78.50	19,793.87	16,244.55		是	合同签订后 30日支 付标价 20%、设备类 软件、系统集成技术 服务费、总承包服务 费、其他技术服务费 完成进度支付 85%， 安装施工完成进度支 付 75%，审计决算后 1个月内支付至决算 金额 97%，3%的质保 金。回款进度已达到 82.07%，正处于决算 审计，剩余回款按照 合同约定履约进行， 尚未发现存在重大不	组合 计提	充分、 适当
									确定性，对方资信状 态良好，双方保持良 好的商务关系，未发 现存在重大减值风 险。
客户十	2,660.93	淮北市安 全监管项 目（一期 三次采购 合同	4,658.00	100.00	4,658.00	1,997.07		是	回款滞后于合同条款 约定时间，逾期回款 的原因：该单位因领 导层调整，且处于信 息化项目审计，待审 计后进行下一步付 款，对方资信状态良 好，双方保持良好商 务关系，未发现存在 重大减值风险。	组合 计提	充分、 适当

九、公司向关联方销售商品及劳务情况的进一步说明。（未完）