[年报]华信永道(837592):2019年年度报告摘要
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时间：2022年06月14日 21:41:37 中财网 |
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原标题:华信永道:2019年年度报告摘要
华信永道（北京）科技股份有限公司
Hi-Think Yondervision(Beijing)Tech.Co.Ltd年度报告摘要
一. 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）的年度报告全文。
1.2 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘景郁、主管会计工作负责人杨明飞及会计机构负责人冯大森保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1.3
公司全体董事出席了审议本次年度报告的董事会会议。
1.4 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5
公司联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 付琦 | | 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 否 | | 电话 | 010-84933266 | | 传真 | 010-84933266转 8000 | | 电子邮箱 | [email protected] | | 公司网址 | www.yondervision.com.cn | | 联系地址及邮政编码 | 北京市海淀区北太平庄路 18号城建大厦 A座 12层
邮政编码：100088 | | 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn | | 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
二. 主要财务数据、股本结构及股东情况
2.1 主要财务数据
单位：元
| | 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | | 资产总计 | 311,240,750.20 | 350,586,676.37 | -11.22% | | 归属于挂牌公司股东的净资产 | 242,550,873.90 | 226,473,533.29 | 7.10% | | 归属于挂牌公司股东的每股净
资产 | 4.62 | 4.31 | 7.19% | | 资产负债率%（母公司） | 28.00% | 37.36% | - | | 资产负债率%（合并） | 22.07% | 35.40% | - | | | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 营业收入 | 237,082,798.68 | 155,026,173.79 | 52.93% | | 归属于挂牌公司股东的净利润 | 28,335,732.69 | 18,873,164.78 | 50.14% | | 归属于挂牌公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润 | 28,138,766.96 | 18,278,414.49 | - | | 经营活动产生的现金流量净额 | -22,568,685.04 | 33,580,980.74 | -167.21% | | 加权平均净资产收益率%（依据
归属于挂牌公司股东的净利润
计算） | 12.15% | 16.13% | - | | 加权平均净资产收益率%（归属
于挂牌公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润计算） | 12.07% | 15.62% | - | | 基本每股收益（元/股） | 0.54 | 0.42 | 28.57% |
2.2 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | | 本期
变动 | 期末 | | | | | 数量 比例% | | | | | | | | | | | 数量 | 比例% | | | 无限售
条件股
份 | 无限售股份总数 | 25,337,291 | 56.3501% | 16,467,709 | 41,805,000 | 79.6286% | | | 其中：控股股东、实际控制人 | 13,553,958 | 30.1199% | -148,958 | 13,405,000 | 25.5333% | | | 董事、监事、高管 | 3,843,958 | 8.5421% | -278,958 | 3,565,000 | 6.7905% | | | 核心员工 | 0 | 0% | | 0 | 0% | | 有限售
条件股
份 | 有限售股份总数 | 19,662,709 | 43.6949% | -8,967,709 | 10,695,000 | 20.3714% | | | 其中：控股股东、实际控制人 | 10,546,042 | 23.4357% | 148,958 | 10,695,000 | 20.3714% | | | 董事、监事、高管 | 10,416,042 | 23.1468% | 278,958 | 10,695,000 | 20.3714% | | | 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | | 总股本 | 45,000,000 | - | 7,500,000 | 52,500,000 | - | | | 普通股股东人数 | 39 | | | | | |
2.3 普通股前十名股东情况（创新层）/普通股前五名或持股10%及以上股东情况（基础层） 单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持
股比例% | 期末持有限
售股份数量 | 期末持有无
限售股份数
量 | | 1 | 北京众邦融
鑫投资顾问
中心（有限
合伙） | 9,450,000 | 0 | 9,450,000 | 18.0000% | 0 | 9,450,000 | | 2 | 刘景郁 | 7,511,500 | 0 | 7,511,500 | 14.3076% | 5,633,625 | 1,877,875 | | 3 | 上海云鑫创
业投资有限
公司 | 0 | 7,500,000 | 7,500,000 | 14.2857% | 0 | 7,500,000 | | 4 | 中房基金
（大连）有
限合伙企业 | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 11.4286% | 0 | 6,000,000 | | 5 | 大连华信计
算机技术股
份有限公司 | 5,600,000 | 0 | 5,600,000 | 10.6667% | 0 | 5,600,000 | | 6 | 王弋 | 5,214,500 | 0 | 5,214,500 | 9.9324% | 3,910,875 | 1,303,625 | | 7 | 平潭盈胜创
业投资合伙
企业（有限
合伙） | 2,857,000 | 0 | 2,857,000 | 5.4419% | 0 | 2,857,000 | | 8 | 平潭盈科盛
鑫创业投资
合伙企业
（有限合
伙） | 2,143,000 | 0 | 2,143,000 | 4.0819% | 0 | 2,143,000 | | 9 | 嘉兴云石水
泽投资合伙
企业（有限
合伙） | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 3.8095% | 0 | 2,000,000 | | 10 | 芜湖海厚泰
柒号投资管
理中心（有
限合伙） | 1,380,000 | 0 | 1,380,000 | 2.6286% | 0 | 1,380,000 | | 合计 | 42,156,000 | 7,500,000 | 49,656,000 | 94.5829% | 9,544,500 | 40,111,500 | | | 普通股前十名股东间相互关系说明：上述股东之间无关联关系。 | | | | | | | |
2.4 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系
三. 涉及财务报告的相关事项
3.1 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
| 1.会计政策的变更
（1）2019年8月26日，经本公司第二届董事会第三次会议决议，本公司自2019年1月1日起更
改软件开发类收入政策，采用追溯重述法处理，会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
变更前：①用户验收测试（即UAT测试） 调增期初合并及母公司应收账款-6,355,638.00元、-6,355,638.00元；
前不进行收入确认；②在完成UAT测试并 调增期初合并及母公司存货7,842,981.05元、9,702,442.93元；
取得UAT测试报告后，根据合同收款权利 调增上期合并及母公司其他流动资产 1,302,378.56元、1,302,378.56
与实际发生成本占项目预计总成本比例孰 元；
低的原则确认完工进度，根据合同约定的 调增期初合并及母公司递延所得税资产172,991.98元、-105,927.30元；
软件开发收入总额乘以完工进度确认收 调增期初合并及母公司预收账款10,448,439.99元、10,448,439.99元；
入，按项目预计总成本乘以完工进度确认 调增期初合并及母公司应交税费-64,525.27元、-64,525.27元；
劳务成本，当合同中对UAT测试阶段未约 调增上期合并及母公司期初未分配利润-4,364,880.32元，
定收款权利时，不确认收入、成本；③项 -3,637,515.76元；
目结束并取得客户终验报告后，根据合同 调增期初合并及母公司期初盈余公积-1,054,567.45元、-1,054,567.45
收入总额扣除以前会计期间已累计确认的 元； | | | | | 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | | | 变更前：①用户验收测试（即UAT测试）
前不进行收入确认；②在完成UAT测试并
取得UAT测试报告后，根据合同收款权利
与实际发生成本占项目预计总成本比例孰
低的原则确认完工进度，根据合同约定的
软件开发收入总额乘以完工进度确认收
入，按项目预计总成本乘以完工进度确认
劳务成本，当合同中对UAT测试阶段未约
定收款权利时，不确认收入、成本；③项
目结束并取得客户终验报告后，根据合同
收入总额扣除以前会计期间已累计确认的 | 调增期初合并及母公司应收账款-6,355,638.00元、-6,355,638.00元；
调增期初合并及母公司存货7,842,981.05元、9,702,442.93元；
调增上期合并及母公司其他流动资产 1,302,378.56元、1,302,378.56
元；
调增期初合并及母公司递延所得税资产172,991.98元、-105,927.30元；
调增期初合并及母公司预收账款10,448,439.99元、10,448,439.99元；
调增期初合并及母公司应交税费-64,525.27元、-64,525.27元；
调增上期合并及母公司期初未分配利润-4,364,880.32元，
-3,637,515.76元；
调增期初合并及母公司期初盈余公积-1,054,567.45元、-1,054,567.45
元； |
| 7 | 收入后的金额，确认当期合同收入，按照
提供劳务总成本扣除以前会计期间累计确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
变更后：项目实施完毕并通过客户的最终
验收后确认收入。 | 调增上期合并及母公司营业收入-4,320,074.61元、-4,320,074.61元；
调增上期合并及母公司营业成本-1,905,567.53元、-3,037,664.85元；
调增上期合并及母公司资产减值损失-68,855.33元、-68,855.33元；
调增上期合并及母公司所得税费用-481,609.05元、-202,689.77元；
调增上期合并及母公司净利润-2,001,753.36元，-1,148,575.32元；
调增上期合并及母公司提取法定盈余公积-114,857.53元，-114,857.53
元。 | 〕 | | | | | | | | | | |
| 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
新增“信用减值损失”报表项目，金融资产根据公司管理
的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊
合并及母公司利润表信用减值损失本期列示金额分别为
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
1,446,807.74元及525,313.46元；
他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（4）本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8
号）相关规定，对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进行调
整，对 2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本会计政策变更对本期财
务报表未造成影响。
（5）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）
相关规定，对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定进行调整，对 2019
年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本会计政策变更对本期财务报表未造成影响。
2.会计估计的变更
报告期内，本公司未发生会计估计变更。
3.前期会计差错更正
（1）经华信永道公司自查，发现前期公司员工持股平台北京众邦融鑫信息技术中心（有限合伙）
及北京远见基石信息咨询中心（有限合伙）存在退伙、入伙等原因导致员工间接持有本公司股权份额变
动。根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》并结合财政部发布的股份支付准则应用案例，受让对象
取得股权的成本低于公允价值的差异部分应在约定限售期内分期确认为股份支付费用。本年度对该部分
遗漏处理的股份支付费用予以更正相应调整对应年度管理费用、销售费用、资本公积、未分配利润、盈
余公积等数据；
（2）经华信永道公司自查，发现部分前期单独签订外购硬件销售合同项目，在硬件交付取得验收
单据后确认收入，但对应的技术（软件）开发项目尚未完工验收，不符合向客户整体交付工作成果，完
成系统集成类项目约定的整体义务。本年度对该部分提前确认收入的硬件销售收入调整至项目整体验收
年度，并相应调整对应年度主营业务收入、应收账款、预收款项、坏账准备、应交税费（其他流动资产）、
资产减值损失、主营业务成本、存货等数据；
（3）2019年度及之前期间本公司及下属子公司向吉林省云信科技有限公司采购坐席服务以向客户
提供12329热线等客服服务。采购的该类服务合同约定了其提供服务的具体期间，但公司在进行账务处
理时忽略了实际接受服务的期间，直接按照合同金额计入当期成本或者将实际尚未接受服务的预付款项
计入期末存货。根据《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第1号——存货》公司应该根据接
受上述服务并向客户提供上述服务时，依照接受服务的实际进度金额计入当期成本，对于已经支付的服 | | |
| 务采购预付款项在尚未接受相关服务时确认为预付款项。本公司未能就上述事项进行恰当的会计处理，
因此对坐席服务采购相关事项进行更正。
（4）对比较期间财务状况和经营成果的影响
①2018年度合并资产负债表的影响
受影响的比较期间报表项目名称 更正前2018年末金额 更正金额 更正后2018年末金额
应收账款
26,460,813.55 3,698,000.70 30,158,814.25
存货
71,234,656.30 16,546,477.31 87,781,133.61
预付款项 1,159,094.97 125,000.00 1,284,094.97
其他流动资产
3,157,710.31 3,479,789.66 6,637,499.97
递延所得税资产
2,166,323.48 952,499.82 3,118,823.30
资产总计 325,784,908.88 24,801,767.49 350,586,676.37
预收账款
49,782,660.70 30,367,341.67 80,150,002.37
应付职工薪酬 13,125,851.71 48,404.72 13,174,256.43
应交税费 1,064,386.35 -45,775.27 1,018,611.08
其他应付款
1,325,526.62 -48,404.72 1,277,121.90
预计负债
4,946,900.35 4,946,900.35
资本公积 134,667,674.50 2,431,983.90 137,099,658.40
盈余公积 -751,930.91 3,437,998.02
4,189,928.93
未分配利润 45,582,629.12 -12,146,752.25 33,435,876.87
归属于母公司所有者权益 236,940,232.55 -10,466,699.26 226,473,533.29
所有者权益 -10,466,699.26 226,473,533.29
236,940,232.55
②对2018年度合并利润表的影响
受影响的比较期间报表项目名称 更正前2018年度金额 更正金额 更正后2018年度金额
营业收入 165,243,788.44 -10,217,614.65 155,026,173.79
营业成本 90,088,090.73 -8,222,406.87 81,865,683.86
销售费用 12,065,654.18 4,971,675.94 17,037,330.12
管理费用 16,472,629.84 1,292,516.60 17,765,146.44
资产减值损失 773,125.74 -4,249,377.62 -3,476,251.88
营业利润 32,677,005.43 -12,508,777.94 20,168,227.49
利润总额 32,906,493.44 -12,508,777.94 20,397,715.50
所得税费用 2,657,848.37 -1,251,780.99 1,406,067.38
净利润 30,248,645.07 -11,256,996.95 18,991,648.12
归属于母公司所有者的净利润 30,130,161.73 -11,256,996.95 18,873,164.78 | | | | | 更正前2018年末金额 | 更正金额 | | | 26,460,813.55 | 3,698,000.70 | | | 71,234,656.30 | 16,546,477.31 | | | 1,159,094.97 | 125,000.00 | | | 3,157,710.31 | 3,479,789.66 | | | 2,166,323.48 | 952,499.82 | | | 325,784,908.88 | 24,801,767.49 | | | 49,782,660.70 | 30,367,341.67 | | | 13,125,851.71 | 48,404.72 | | | 1,064,386.35 | -45,775.27 | | | 1,325,526.62 | -48,404.72 | | | | 4,946,900.35 | | | 134,667,674.50 | 2,431,983.90 | | | 4,189,928.93 | -751,930.91 | | | 45,582,629.12 | -12,146,752.25 | | | 236,940,232.55 | -10,466,699.26 | | | 236,940,232.55 | -10,466,699.26 | | | | | | | 更正前2018年度金额 | 更正金额 | | | 165,243,788.44 | -10,217,614.65 | | | 90,088,090.73 | -8,222,406.87 | | | 12,065,654.18 | 4,971,675.94 | | | 16,472,629.84 | 1,292,516.60 | | | 773,125.74 | -4,249,377.62 | | | 32,677,005.43 | -12,508,777.94 | | | 32,906,493.44 | -12,508,777.94 | | | 2,657,848.37 | -1,251,780.99 | | | 30,248,645.07 | -11,256,996.95 | | | 30,130,161.73 | -11,256,996.95 |
3.2
因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | | 上上年期末（上上年同期） | | | | 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | | 预付款项 | 1,159,094.97 | 1,284,094.97 | | | | 资产总计 | 350,461,676.37 | 350,586,676.37 | | | | 应交税费 | 999,861.08 | 1,018,611.08 | | | | 负债合计 | 124,094,393.08 | 124,113,143.08 | | | | 盈余公积 | 3,434,456.35 | 3,437,998.02 | | | | 未分配利润 | 33,333,168.54 | 33,435,876.87 | | | | 归属于母公司所有
者权益合计 | 226,367,283.29 | 226,473,533.29 | | | | 所有者权益合计 | 226,367,283.29 | 226,473,533.29 | | | | 负债和所有者权益
总计 | 350,461,676.37 | 350,586,676.37 | | | | 营业成本 | 81,990,683.86 | 81,865,683.86 | | | | 营业利润 | 20,043,227.49 | 20,168,227.49 | | | | 利润总额 | 20,272,715.50 | 20,397,715.50 | | | | 所得税费用 | 1,387,317.38 | 1,406,067.38 | | | | 净利润 | 18,885,398.12 | 18,991,648.12 | | |
3.3 合并报表范围的变化情况
□适用 □不适用
3.4
关于非标准审计意见的说明
□适用 √不适用
华信永道（北京）科技股份有限公司
董事会
2022年 6月 14日
中财网
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