[年报]恒立钻具(836942):2021年年度报告摘要

时间：2022年06月15日 20:11:21 中财网

原标题:恒立钻具:2021年年度报告摘要

武汉恒立工程钻具股份有限公司 WuhanHLEngineeringToolCo.,Ltd年度报告摘要
2021
一. 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）的年度报告全文。

1.2 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人余立新、主管会计工作负责人苏晓静及会计机构负责人兰昊跃保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

1.3 公司全体董事出席了审议本次年度报告的董事会会议。

1.4 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

1.5 公司联系方式

董事会秘书/信息披露事务负责人	余德锋
电话	027-65524337
传真	027-59723100
电子邮箱	[email protected]
公司网址	www.hltools.cn
联系地址	湖北省武汉市东湖新技术开发区财富二路5号
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董事会办公室

二. 主要财务数据、股本结构及股东情况
2.1 主要财务数据
单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例%
资产总计	400,389,979.09	279,618,346.14	43.19%
归属于挂牌公司股东的净资产	222,960,825.96	133,254,073.71	67.32%
归属于挂牌公司股东的每股净 资产	4.71	5.25	-10.20%
资产负债率%	44.31%	52.34%	-
（自行添行）
	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	216,808,247.22	156,197,901.10	38.80%
归属于挂牌公司股东的净利润	48,533,334.25	41,050,881.13	18.23%
归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	46,005,923.99	40,555,711.26	13.44%
经营活动产生的现金流量净额	-2,736,372.59	4,324,315.51	-163.28%
加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算）	31.44%	38.70%	-
加权平均净资产收益率%（归属 于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算）	29.81%	38.23%	-
基本每股收益（元/股）	1.0725	0.9507	12.81%
（自行添行）

2.2 普通股股本结构
单位：股

股份性质	期初		本期 变动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限售 条件股 份	无限售股份总数	12,352,200	48.63%	13,181,028	25,533,228	53.95%
	其中：控股股东、实际控制人	1,460,000	5.75%	1,022,000	2,482,000	5.24%
	董事、监事、高管	2,137,600	8.42%	1,639,258	3,776,858	7.98%
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售 条件股 份	有限售股份总数	13,047,800	51.37%	8,746,072	21,793,872	46.05%
	其中：控股股东、实际控制人	4,380,000	17.24%	3,066,000	7,446,000	15.73%
	董事、监事、高管	6,762,550	26.62%	4,620,522	11,383,072	24.05%
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本	25,400,000	-	21,927,100	47,327,100	-
普通股股东人数	250

2.3 普通股前十名股东情况
单位：股

序 号	股东名称	期初持股 数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限 售股份数量	期末持有无 限售股份数 量
1	余立新	5,840,000	4,088,000	9,928,000	20.98%	7,446,000	2,482,000
2	杜蘅	4,320,000	3,024,000	7,344,000	15.52%	5,508,000	1,836,000
3	武汉财盈达 股权投资合 伙企业（有限 合伙）	2,616,000	1,831,200	4,447,200	9.40%	2,964,800	1,482,400
4	武汉中元九 派产业投资 管理有限公 司－湖北中	0	2,420,000	2,420,000	5.11%	0	2,420,000
	元九派产业 投资基金合 伙企业（有限 合伙）
5	李建钢	1,120,000	782,132	1,902,132	4.02%	0	1,902,132
6	武汉苹湖股 权投资基金 管理有限公 司－湖北苹 湖创业投资 有限公司	0	1,727,100	1,727,100	3.65%	0	1,727,100
7	付强	992,000	693,900	1,685,900	3.56%	1,264,800	421,100
8	职东文	900,000	630,000	1,530,000	3.23%	1,147,500	382,500
9	诸珊梅	848,000	592,900	1,440,900	3.04%	0	1,440,900
1 0	徐静松	788,000	551,600	1,339,600	2.83%	1,004,700	334,900
合计	17,424,000	16,340,832	33,764,832	71.34%	19,335,800	14,429,032
普通股前十名股东间相互关系说明： 余立新持有武汉财盈达股权投资合伙企业（有限合伙）99.43%的股份，为武汉财盈达股权投资 合伙企业（有限合伙）的实际控制人。诸珊梅持有财盈达股权投资合伙企业0.57%的股份、与职东 文为夫妻关系。

三. 涉及财务报告的相关事项
3.1
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用□不适用

重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订） 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公 司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在 的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 1. 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留 存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执 行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法 之一计量使用权资产： 1. 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作 为折现率。 2. 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列 一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十一）预计负债”评估包含租赁 的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备 金额调整使用权资产； 6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租 赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.85%） 来对租赁付款额进行折现。 2020年12月31日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未 671,455.38 支付的最低租赁付款额 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 639,406.40 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 639,406.40 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租

2020年12月31日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未 支付的最低租赁付款额

按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值

2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债

上述折现的现值与租赁负债之间的差额

赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 3. 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日 基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。 重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执 行日起按照新租赁准则进行会计处理。 4. 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 对2021年1月1日余额 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 的影响金额 使用权资产 639,406.40 公司作为承租人对于首次执行日 租赁负债 281,898.71 前已存在的经营租赁的调整 一年到期的非流动负债 357,507.69 （2）执行《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简 称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年 12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切 实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益 以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营 成果产生影响。 ②基准利率改革 解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更 的情形作出了简化会计处理规定。
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目
公司作为承租人对于首次执行日 前已存在的经营租赁的调整	使用权资产
	租赁负债
	一年到期的非流动负债

根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整， 追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金 融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存 收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕 10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可 以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适 用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减 让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021 年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”， 其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下 简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表 数据相应调整。 解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管 理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财 务状况和经营成果产生重大影响。 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 调整数 上年年末 项目 年初余额 余额 重分类 重新计量 合计 使用权资产 639,406.40 639,406.40 639,406.40 租赁负债 281,898.71 281,898.71 281,898.71 一年内到期的非流动负债 357,507.69 357,507.69 357,507.69
项目	上年年末 余额	年初余额
			重分类	重新计量
使用权资产		639,406.40		639,406.40
租赁负债		281,898.71		281,898.71
一年内到期的非流动负债		357,507.69		357,507.69

重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 会计差错更正 公司于2022年发现前期会计差错，已对这些前期会计差错进行了更正，并对2019年度、2020年度、 2021年度公司财务报表进行了追溯调整。详细内容参见“立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《武 汉恒立工程钻具股份有限公司前期会计差错更正专项说明的专项报告》。3.2 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更√会计差错更正□其他原因 请填写具体原因□不适用单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
存货	83,067,407.61	83,033,383.63	52,668,297.98	52,706,532.03
应付职工薪酬	4,012,785.10	3,930,760.20	1,998,619.42	1,975,507.42
应交税费	3,666,455.59	3,674,887.41	6,398,503.85	6,408,937.44
盈余公积	10,079,757.23	10,083,714.13	5,973,534.78	5,978,626.02
未分配利润	76,004,992.50	76,040,604.70	42,858,990.46	42,904,811.68
营业成本	91,928,016.19	94,934,691.80
销售费用	9,533,334.12	9,536,569.31	11,000,291.13	10,998,841.57
管理费用	6,827,546.64	6,837,656.58	6,774,896.34	6,770,366.52
财务费用	402,470.78	443,552.79
投资收益	68,642.74	109,724.75
营业外支出	3,006,675.61	0.00
所得税费用	6,575,736.61	6,573,734.84	1,814,622.62	1,816,751.21
收到其他与经营活 动有关的现金			6,738,294.50	6,713,645.73
取得投资收益收到 的现金			22,296.91	46,945.68
所有者权益合计	133,214,504.61	133,254,073.71	85,500,015.97	85,550,928.43
净利润	41,062,224.49	41,050,881.13	13,935,999.53	13,939,850.32

3.3 合并报表范围的变化情况
□适用√不适用
3.4 关于非标准审计意见的说明
□适用√不适用