[中报]东和新材(839792):2021年半年度报告
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时间:2022年06月28日 19:06:45 中财网 |
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原标题:东和新材:2021年半年度报告
东和新材
NEEQ : 839792
辽宁东和新材料股份有限公司
LIAONING DONGHE NEW MATERIALS
半年度报告2021
一、2020 年 12 月 21 日,由于公司相关申请文件中记载的财务资料即将超过有效期,需要更新财务资料,经与公司保荐机构东莞证券股份有限公司协商,向深圳证券交易所申请中止公司首次公开发行股票并在创业板上市审核,并取得深圳证券交易所的同意。
公司完成财务资料更新后,根据《审核规则》第六十六条的相关规定,深圳证券交易所于2021 年3 月18 日恢复发行上市审核。
二、2021 年 8 月 11 日,深圳证券交易所正式受理了公司提交的首轮审核问询函回复材料,并在深圳证券交易所网站披露。 2021 年 8 月 16 日,公司收到了深圳证券交易所出具的《关于辽宁东和新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》(审核函 2021〕011031 号)。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 27
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 122
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人毕胜民、主管会计工作负责人朴欣及会计机构负责人(会计主管人员)朴欣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 | 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 | 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 | 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 | 是否审计 | □是 √否 | 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 | 【重大风险提示表】 | | 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 | 重要客户依赖风险 | 2021 年上半年公司前五大客户合计销售额占当期营业收入
总额的比例为 45.42%,虽然不存在对单一客户依赖情形,但公
司仍存在重要客户依赖风险,若公司某一重要客户经营发生恶
化或公司重要客户与公司合作关系发生不利变化,将对公司经
营业绩造成不利影响。 | 应收账款回收的风险 | 截至 2021 年 6 月 30 日,公司应收账款账面价值为
8,928.86 万元,占资产总额的比例为 9.46%。公司未来若不能
对应收账款进行有效的管理,则存在较高发生坏账的风险。 | 价格波动风险 | 公司生产所需的主要原材料为菱镁矿石、菱镁矿粉、电
极、棕刚玉、石墨等,原材料的价格波动对公司盈利能力有一
定影响。报告期内公司虽然收购了荣富耐火,一定程度上保证
了公司菱镁矿石的原料供应,但近年来随着经济形势变化,各
行业市场竞争日趋激烈,原材料成本的波动直接影响公司产品
成本,对公司的经营业绩具有一定影响,公司存在原材料价格
波动的风险。 | 存货余额较大及存货管理风险 | 截至 2021年 6月 30日,公司存货账面价值为 13,506.77
万元,占资产总额的比例为 14.31%,公司存在存货余额较大及
存货管理的风险。由于存货规模较大,公司若不能对存货进行
有效的管理,存货发生减值则会对公司经营成果造成不利影
响。 | 经营场所抵押风险 | 截至2021年6月30日,公司不动产权证除当期新取得的
14,638 平方米土地及地上房屋外均用于向银行流动资金借款抵 | | 押。土地与房产均为公司生产经营所必须的经营场所,现公司
大部分经营场所处于抵押状态,若公司将来不能按时履行借款
的还款义务,公司将会可能失去对经营场所的控制,影响公司
正常的生产经营。 | “新冠疫情”引致的经营风险 | 自 2020 年 1 月新型冠状病毒(2019-nCoV)肺炎疫情爆发
至今,因隔离、交通管制等防疫管控措施,世界范围内各行各
业均遭受了不同程度的影响。目前,“新冠疫情”在国内疫情
已基本稳定,但国外疫情仍然处于蔓延状态,境外客户会出现
延迟收货、推迟甚至取消订单等情形。此外,同行业竞争公司
可能出现主动降低价格争夺境内、境外订单的情况。未来如果
疫情无法得到有效控制,可能直接影响公司产品销售价格,导
致公司出现业绩下滑的不利情况。 | 本期重大风险是否发生重大变化: | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
释义
释义项目 | | 释义 | 公司、本公司、东和新材 | 指 | 辽宁东和新材料股份有限公司。 | 泰迪炉材 | 指 | 海城市东和泰迪冶金炉材有限公司,系公司全资子
公司。 | 荣富耐火 | 指 | 海城市荣富耐火材料有限公司,公司控股子公司。 | 东和(欧洲) | 指 | 东和新材料(欧洲)有限公司,公司控股子公司 | 明德园艺 | 指 | 海城市明德园艺有限公司,公司关联方。 | 百成商贸 | 指 | 鞍山市百成商贸有限公司,公司关联方。 | 耐火材料 | 指 | 凡物理化学性质允许其在高温环境下使用的材料称
为耐火材料,一般指在没有荷重的情况下,抵抗
1580℃高温作用而不软化熔倒的无机非金属材料。 | 电熔镁 | 指 | 以菱镁矿等为原料经电弧炉熔炼达到熔融状态冷却
后形成的称为电熔镁,具有纯度高,结晶粒大,结
构致密,抗渣性强材料,热震稳定性好,是一种优
良的高温电气绝缘材料,也是制作高档镁砖、镁碳
砖及不定形耐火材料的重要原料。 | 轻烧镁 | 指 | 也称轻烧氧化镁、苛性氧化镁,系将菱镁矿、水镁
石中提取的氢氧化镁经过 800~1000℃左右煅烧而
成的制成品。轻烧镁被广泛用于建材、化工、冶
金、医药等多个领域,是生产防火板、轻质隔墙
板、硫酸镁、造纸、除硫工艺、钢厂护炉溅渣等的
理想材料。 | 不定形耐火材料 | 指 | 由具有一定粒度级配的耐火骨料和粉料、结合剂、
外加剂混合而成的耐火材料,又称散状耐火材料。
同耐火砖比较,具有工艺简单、节约能源、成本低
廉、便于机械化施工等特点,在某些热工设备上使
用效果比耐火砖好。 | 不烧耐火砖 | 指 | 使用优质电熔镁砂、高纯镁砂经过破碎后,添加鳞
片石墨、添加剂、酚醛树脂结合剂,经过高速混
练,高压成型后,200℃烘干而成的定型耐火制
品。 | 耐火原料 | 指 | 制作耐火制品的原料,在本年报中指东和新材母公
司产品电熔镁、轻烧镁、菱镁矿石。 | 耐火制品 | 指 | 耐火材料的制成品,在本年报中指泰迪炉材产品不
定形耐火材料、不烧耐火砖。 | 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 | 主办券商、东莞证券 | 指 | 东莞证券股份有限公司 | 亚太、会计师事务所、亚太会计师事务所 | 指 | 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) | 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 | 《公司章程》 | 指 | 辽宁东和新材料股份有限公司公司章程 | 三会 | 指 | 辽宁东和新材料股份有限公司股东大会、董事会和
监事会 | 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》 | 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 | 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 辽宁东和新材料股份有限公司 | | LIAONING DONGHE NEW MATERIALS CO.,LTD | 证券简称 | 东和新材 | 证券代码 | 839792 | 法定代表人 | 毕胜民 |
二、 联系方式
董事会秘书姓名 | 朴欣 | 是否具备全国股转系统董事会秘书
任职资格 | 是 | 联系地址 | 辽宁省海城市牌楼镇南沟村 | 电话 | 0412-3894448 | 传真 | 0412-3358388 | 电子邮箱 | [email protected] | 公司网址 | www.lndhref.com.cn | 办公地址 | 辽宁省海城市牌楼镇南沟村 | 邮政编码 | 114207 | 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn | 公司半年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 | 成立时间 | 2001年10月19日 | 挂牌时间 | 2016年11月18日 | 分层情况 | 创新层 | 行业(挂牌公司管理型行业分类) | 制造业(C)-非金属矿物制品业(C30)-耐火材料制品制造
(C308)-耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造(C3089) | 主要产品与服务项目 | 从事耐火材料的研发、生产和销售,生产和销售各种系列电熔
镁、轻烧镁、不定形耐火材料和不烧耐火砖。 | 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 | 普通股总股本(股) | 145,540,000 | 优先股总股本(股) | 0 | 做市商数量 | 0 | 控股股东 | 无控股股东 | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为(毕胜民、毕一明),一致行动人为(毕胜民、毕
一明、赵权、孙希忠、董宝华) |
四、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 | 统一社会信用代码 | 91210300732307497N | 否 | 注册地址 | 辽宁省海城市牌楼镇南沟村 | 否 | 注册资本(元) | 145,540,000 | 否 | | | |
五、 中介机构
主办券商(报告期内) | 东莞证券 | 主办券商办公地址 | 广东省东莞市莞城区可园南路一号 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | 主办券商(报告披露日) | 东莞证券 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位:元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | 营业收入 | 305,299,339.77 | 231,758,437.41 | 31.73% | 毛利率% | 28.25% | 22.25% | - | 归属于挂牌公司股东的净利润 | 43,775,457.14 | 21,504,676.23 | 103.56% | 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润 | 43,818,080.01 | 19,120,510.76 | 129.17% | 加权平均净资产收益率%(依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算) | 7.52% | 4.27% | - | 加权平均净资产收益率%(依据归属
于挂牌公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润计算) | 7.53% | 3.80% | - | 基本每股收益 | 0.30 | 0.15 | 103.56% |
(二) 偿债能力
单位:元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | 资产总计 | 943,957,646.83 | 929,615,290.11 | 1.54% | 负债总计 | 278,982,023.13 | 308,507,444.38 | -9.57% | 归属于挂牌公司股东的净资产 | 605,472,094.85 | 558,944,813.31 | 8.32% | 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.16 | 3.84 | 8.32% | 资产负债率%(母公司) | 24.81% | 27.94% | - | 资产负债率%(合并) | 29.55% | 33.19% | - | 流动比率 | 2.07 | 1.82 | - | 利息保障倍数 | 26.00 | 10.57 | - |
(三) 营运情况
单位:元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | 经营活动产生的现金流量净额 | 43,700,924.50 | 27,893,175.95 | 56.67% | 应收账款周转率 | 3.05 | 2.39 | - | 存货周转率 | 1.67 | 1.34 | - |
(四) 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | 总资产增长率% | 1.54% | -0.10% | - | 营业收入增长率% | 31.73% | -18.93% | - | 净利润增长率% | 103.20% | -66.70% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位:元
项目 | 金额 | 非流动资产处置损益 | 17,600.00 | 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 184,723.09 | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益 | -169,859.14 | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -88,271.61 | 非经常性损益合计 | -55,807.66 | 减:所得税影响数 | -17,239.79 | 少数股东权益影响额(税后) | 4,055.00 | 非经常性损益净额 | -42,622.87 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用
2018 年 12 月 7 日,财政部修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会[2018]35 号)简
称“新租赁准则”,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计
准则编制财务报表的企业,自 2019 年 1 月 1 日起施行;其他执行企业会计准则的企业,自 2021 年 1
月 1 日起施行。根据新租赁准则的衔接规定,本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评
估其是否为租赁或者包含租赁。
● 本公司作为承租人
① 本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整2021年1月1日的留存收益及财务报表其他
相关项目金额,不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本
公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并按照以下方法计量本公司使用权资产:与租赁负债
相等的金额,并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有租赁采用该方法。
对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或
多项简化处理:
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理;
2)计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;使用权资产的计量不包含初始直接费
用;
3)存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确
定租赁期;
4)作为使用权资产减值测试的替代,根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的
合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用
权资产;
5)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安
排,按照新租赁准则进行会计处理。
● 本公司作为出租人
本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
2021年1月1日首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 :
合并资产负债表变动情况
调整数
2021年1月1日 2020年12月31
项目
余额 日余额
重新计量 合计
使用权资产 5,475,636.25 - 5,475,636.25 5,475,636.25
长期待摊费用 - 5,475,636.25 -5,475,636.25 -5,475,636.25
母公司资产负债表变动情况
调整数
2021年1月1日 2020年12月31
项目
余额 日余额
重新计量 合计
使用权资产 261,076.16 - 261,076.16 261,076.16
长期待摊费用 - 261,076.16 -261,076.16 -261,076.16
与原租赁准则相比,执行新租赁准则对2021年度财务报表相关项目的影响如下:
影响金额
受影响的资产负债表项目
2021.6.30 | | | | | 2021年1月1日
余额 | 2020年12月31
日余额 | | | | | 重新计量 | | 5,475,636.25 | - | 5,475,636.25 | | - | 5,475,636.25 | -5,475,636.25 | | | | | | 2021年1月1日
余额 | 2020年12月31
日余额 | | | | | 重新计量 | | 261,076.16 | - | 261,076.16 | | - | 261,076.16 | -261,076.16 | | | | | | | | |
使用权资产
长期待摊费用 | 合并 | 母公司
209,594.98
-209,594.98 | | 5,361,956.59 | | | -5,361,956.59 | | | | |
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司是集菱镁矿浮选、氧化镁冶炼、定形耐火材料、不定形耐火材料制造、钢铁冶炼耐火材料整
体工程承包于一体,以镁质耐火材料生产为主的菱镁资源综合利用新材料高新技术企业。公司主营业
务为镁质耐火材料的研发、生产、销售,主要产品包括电熔镁砂、轻烧氧化镁、定形及不定形耐火制
品等。
1.采购模式
公司原材料采购主要包括菱镁矿、电极、高铝料、棕刚玉等,由综合管理中心对采购工作实行统
一管理。各生产中心根据生产计划向综合管理中心提报物资采购需求。综合管理中心根据生产中心物
资采购需求并查看对应物资库存情况后,制定物资采购计划,对合格供应商进行询价并对样品进行检
验,在对品质、价格及付款条件、供货能力、供货时间等进行综合考量后,安排订单采购。供应商按
照合同约定供货,物料到货后验收、入库、储存、领用。
公司能源采购主要包括电力及煤采购,其中煤采购模式与原材料采购模式一致。公司电力采购以直购
电方式为主。公司于 2016 年被纳入辽宁省电力用户向发电企业直接购电企业,可以根据国家有关法
律、法规及其他要求同相关发电企业签订合同,进行购售电直接交易,直购电价格由交易双方自主协
商或平台撮合确定。
2.生产模式
公司镁砂产品生产模式为每年年初总经理组织有关部门根据公司镁砂产品产能情况,并结合长期
经营经验以及电熔镁砂、轻烧氧化镁市场行情制定镁砂产品年度生产计划。年度生产期间,营销中心
会将市场客户需求及时向原料生产中心反馈,原料生产中心根据客户需求情况就生产产品品种、数量
方面对生产计划进行微调。原料生产中心根据年度生产计划及营销中心反馈信息制定月度、周生产计
划。原料生产中心负责人依据各种产品生产计划,下达生产指令到各个生产车间。生产车间组织安排
生产,生产进度控制与监控,进行生产异常的处理,产品质量检测合格后,验收入库。
公司耐火制品系列产品采取以销定产的方式进行生产。营销中心取得订单后,制品生产中心依据订单
情况负责生产方案和指导文件制定、配方设计、模具设计、包装设计并安排生产,产品质量检测合格
后,验收入库。对于公司不能生产的配套耐材,则由制品生产中心向综合管理中心下达采购订单,通
过外部采购实现,签订合同、通知发货、验收、入库。 | 公司在生产过程中存在少量外协加工情况。
3.销售模式
公司销售模式可以归纳为两类:常规销售模式,即一般意义上向下游客户销售产品,按照销售数
量、价格进行结算;整体承包模式,即承包下游客户全部或某几个工段耐火材料的供货、施工、维护
等,按照客户产品产出量作为结算的依据。
常规销售模式是指公司通过自身的销售渠道向客户直接销售产品。针对镁砂产品,营销中心根据
产品生产计划及实际生产情况制定销售年度计划、月度计划,由业务人员同客户签订购销合同,并按
照约定组织发货、结算、回款。公司依靠资源综合利用的技术优势、成本控制优势、质量稳定优势、
高性价比产品竞争优势,具备足够的产能消化能力。
耐火制品采取以销定产的方式,根据客户需求和订单以销定产,由业务人员同下游客户的采购部
门签订购销合同,明确合同标的及技术条件、期限等,并按照约定组织生产、发货、结算、回款。
经过多年地发展,公司已与南方矿产、NORMAG GMBH(德国诺马)、DUFERCO SA(德富高)、大连赛诺五
金矿产有限公司等国内外知名耐火材料经销商建立了长期稳定的合作关系,得到了客户的普遍认可。
公司依托现有经销商网络,积极与具有区域优势的主要经销商加强合作,建立更完善的渠道,挖掘市
场潜在需求。公司通过经销商的销售网络将公司产品覆盖国内市场并远销欧洲、北美、印度等耐火材
料消费主要市场。
公司的部分不定形耐火制品和部分定形耐火制品采用承包模式销售。公司依照客户的现场使用要
求,提供耐火材料的设计、施工、技术维护的服务。具体业务流程为:(1)业务员同客户签订购销合
同后,由公司安排技术人员现场考察施工条件,并依此设计施工方案并配置相关耐火材料产品;(2)
产品发至客户后,按合同要求进行项目(即整体承包项目,包括转炉、钢包、电炉等项目承包)施工
并交付客户使用;(3)使用过程中根据合同约定结算的条款(如炉数、出钢量等)分期确认销售收
入。
多年来,公司与吉林建龙钢铁有限责任公司、鞍钢联众(广州)不锈钢有限公司、德龙钢铁有限
公司、福建三钢闽光股份有限公司等国内大型钢铁公司建立了稳定合作关系。该模式是钢铁行业近几
年兴起并得到迅速发展的新型耐火材料经营模式。在该模式下,钢铁生产企业首要关注的不是一次施
工用了多少耐火材料,而是在安全有保障、成本相对锁定的前提下尽可能地提高出钢(铁)量;而耐
火材料生产企业考虑的是,在钢产量一定的前提下,怎样降低耐火材料消耗。该模式下,耐火材料生
产企业的盈利模式也正式从一个单纯的产品销售商向一站式耐火材料解决方案提供商转变,会促进耐
火材料生产企业不断开发新材料,提高产品性能,延长使用寿命。因此,该模式下,钢铁生产企业与
耐火材料生产企业形成了双方的利益共同体。
4.报告期内,公司的商业模式较上年未发生变化。 |
七、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2021 年上半年,公司实现营业收入 30,529.93 万元,比上年同期增长 31.73%;实现净利润
4,590.13万元,较上年同期增长了103.20%。
截止2021年6月30日,公司资产总额94,395.76万元,较年初资产总额增长了1.54%;负债总额
27,898.20 万元,较上年年末下降 9.57%;归属于母公司净资产 60,547.21 万元,较上年年末增长
8.32%。
2020年上半年,因受2018、2019年耐火材料市场火热的影响,许多新的耐火材料生产企业进入市
场或是原有的生产企业新建扩建,使整个行业的产能突增,从而使耐火原料及制品的销售价格下滑严
重,再加之突然爆发的新冠疫情影响,公司的营收及利润均走低;2021 年上半年,虽然耐火制品因国
内市场竞争加剧及国际市场上疫情的影响,利润率降低,但耐火原料市场行情回升,销售价格较上年
同期显著增长,从而使公司的营业收入增长,特别是净利润与上年同期相比涨幅较大。下半年,耐火
原料价格按现有行情情况预见应为稳中求升,对此公司将继续稳定现有客户,按时、保质向客户供
货,同时发挥公司现有优势,进一步降低优化成本、加大新产品新工艺的研发,以保证公司利润的实
现。对于耐火制品市场,公司将继续以降成本、拓市场为经营主导,保证公司市场占有率的同时力争
利润最大化。
(二) 行业情况
公司主营业务是镁砂及耐火制品的研发、生产、销售。公司主要产品包含电熔镁砂、轻烧氧化
镁、定形耐火制品及不定形耐火制品。公司紧跟国家地方及行业政策引导,形成了集研发、采矿、选
矿、生产加工、销售于一体完整的以镁砂及耐火制品为主的菱镁资源综合利用产业链条。随着《促进
耐火材料产业健康可持续发展的若干意见》《辽宁省壮大战略性新兴产业实施方案》《辽宁省工业发展
“十三五”规划》《海城市镁制品项目建设指导意见》等一系列国家、地方和行业政策的推出,为镁砂
及耐火制品行业逐渐向提升资源利用率、优化产品结构、生产工艺自动化、提高产业集中度等科学健
康可持续方向发展提供了制度保障,同时为公司经营发展提供了有力的法律保障及政策支持,对公司
的经营发展带来积极影响。未来,行业发展趋势将以提升菱镁矿资源利用率、发展循环经济、强化节
能减排、重点发展高端产品、优化调整产业结构、提升产业准入门槛、促进产业集中度提高为主要方
向。
(三) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本期期末 | | 上年期末 | | 变动比例% | | 金额 | 占总资产 | 金额 | 占总资产 | | | | 的比重% | | 的比重% | | 货币资金 | 79,019,053.94 | 8.37% | 65,479,762.10 | 7.04% | 20.68% | 应收票据 | 77,720,579.59 | 8.23% | 105,572,629.97 | 11.36% | -26.38% | 应收账款 | 89,288,638.51 | 9.46% | 99,470,113.32 | 10.70% | -10.24% | 应收款项融资 | 31,299,493.68 | 3.32% | 19,196,338.38 | 2.06% | 63.05% | 预付款项 | 7,500,720.71 | 0.79% | 21,472,045.83 | 2.31% | -65.07% | 其他应收款 | 6,871,340.51 | 0.73% | 8,036,147.77 | 0.86% | -14.49% | 存货 | 135,067,707.57 | 14.31% | 125,597,097.73 | 13.51% | 7.54% | 固定资产 | 250,414,705.90 | 26.53% | 249,531,820.12 | 26.84% | 0.35% | 在建工程 | 19,500,923.01 | 2.07% | 10,284,364.57 | 1.11% | 89.62% | 使用权资产 | 5,361,956.59 | 0.57% | | | 100.00% | 无形资产 | 178,911,825.77 | 18.95% | 169,843,668.82 | 18.27% | 5.34% | 长期待摊费用 | | | 5,475,636.25 | 0.59% | -100.00% | 其他非流动资产 | 30,135,021.23 | 3.19% | 37,631,986.75 | 4.05% | -19.92% | 短期借款 | 85,312,713.33 | 9.04% | 100,400,000.00 | 10.80% | -15.03% | 交易性金融负债 | 365,976.00 | 0.04% | 0 | 0% | 100.00% | 应付票据 | 27,194,268.18 | 2.88% | 8,072,373.11 | 0.87% | 236.88% | 预收款项 | 218,072.11 | 0.02% | 317,769.73 | 0.03% | -31.37% | 合同负债 | 10,820,954.95 | 1.15% | 35,829,838.03 | 3.85% | -69.80% | 应付账款 | 49,834,327.89 | 5.28% | 47,878,072.31 | 5.15% | 4.09% | 其他应付款 | 6,242,543.72 | 0.66% | 1,780,662.74 | 0.19% | 250.57% | 其他流动负债 | 19,421,163.14 | 2.06% | 29,401,690.77 | 3.16% | -33.95% | 其他非流动负债 | 4,419,000.00 | 0.47% | 4,746,000.00 | 0.51% | -6.89% | 股本 | 145,540,000.00 | 15.42% | 145,540,000.00 | 15.66% | 0.00% | 资产总计 | 943,957,646.83 | 100.00% | 929,615,290.11 | 100.00% | 1.54% |
资产负债项目重大变动原因:
1.预付款项:报告期末较期初减少主要因报告期初公司储备了大量镁矿石,相应对镁矿石的预付
款余额较大,报告期内已结算取得票据,故期末金额减少;
2.在建工程:报告期末较期初增加主要因本期增加了浮选新增磨粉生产线970.63万元;
3.交易性金融负债:报告期末较期初增加主因本期增加了两笔银行远期结汇业务;
4.应付票据:报告期末较期初增加主要因期末应付的银行承兑汇票增加所致;
5.预收款项、合同负债:公司自2020年1月1日起执行新收入准则,将已收或应收客户对价而应向
客户转让商品的义务的预收款项重分类为合同负债。报告期末预收账款与合同负债合计较上年减少主
要因上年末因电熔镁砂及菱镁矿石价格回升,部分电熔镁砂和菱镁矿石客户通过签订合同预付款项方
式锁定价格,从而使期初公司预收货款大幅提高,报告期上述预收货款已发货确认收入,故报告期末
余额减少;
6.其他应付款:报告期末较期初增加主要因东和欧洲公司股东借款增加;
7.其他流动负债:报告期末较期初减少主要因公司自2020年1月1日起执行新收入准则,对已收客
户对价而应向客户转让商品的义务的预收款项中的销项税额重分类为其他流动负债,报告期合同负债
金额减少相应行待转销销项税减少。
8.使用权资产、长期待摊费用:报告期末,使用权资产、长期待摊费用较上年期末变动比例分别 | 为100%、-100%,主要系按2021年1月1日起施行的新的《企业会计准则第21号——租赁》准则要求,将
原来在长期待摊费用中核算的土地使用权租赁费,由长期待摊费用科目调整至使用权资产科目中核
算。
9.应收款项融资:报告期末较期初增长主要原因系期末持有的低风险应收票据较年初增长。 |
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目 | 本期 | | 上年同期 | | 本期与上年同期
金额变动比例% | | 金额 | 占营业收入
的比重% | 金额 | 占营业收入
的比重% | | 营业收入 | 305,299,339.77 | - | 231,758,437.41 | - | 31.73% | 营业成本 | 219,062,067.60 | 71.75% | 180,198,585.00 | 77.75% | 21.57% | 毛利率 | 28.25% | - | 22.25% | - | - | 销售费用 | 4,239,863.87 | 1.39% | 8,743,402.22 | 3.77% | -51.51% | 管理费用 | 16,122,714.80 | 5.28% | 13,326,776.39 | 5.75% | 20.98% | 研发费用 | 6,992,323.40 | 2.29% | 5,317,091.61 | 2.29% | 31.51% | 财务费用 | 2,660,009.50 | 0.87% | 2,696,685.50 | 1.16% | -1.36% | 信用减值损失 | 227,233.78 | 0.07% | -901,401.73 | -0.39% | | 其他收益 | 4,854,283.60 | 1.59% | 9,144,882.84 | 3.95% | -46.92% | 公允价值变动
收益 | -365,976.00 | -0.12% | | | -100.00% | 营业利润 | 55,795,048.14 | 18.28% | 26,553,238.22 | 11.46% | 110.13% | 营业外收入 | 5,977.83 | 0.00% | 3,279,889.31 | 1.42% | -99.82% | 营业外支出 | 94,249.44 | 0.03% | 660,695.48 | 0.29% | -85.73% | 净利润 | 45,901,347.73 | 15.03% | 22,589,086.82 | 9.75% | 103.20% |
项目重大变动原因:
1.营业收入、营业利润、净利润:当期发生额较上期增长主要因当期耐火原料市场行情回升,销
售价格较上年同期显著增长,从而使公司的营业收入、营业利润及净利润增长;
2.销售费用:当期发生额较上期减少主要因当期销售费用中运输费用计入营业成本核算,扣除此
因素影响上期销售费用金额为435.33万元;
3.研发费用:当期发生额较上期增长主要因当期营业收入增长;
4.信用减值损失:当期发生额较上期增长主要因当期应收款项坏账准备计提增加;
5.其他收益:当期发生额较上期减少主要因当期收到的增值税返还金额低于上期;
6.公允价值变动收益:当期发生的公允价值变动损失为当期新增的两笔银行远期结汇业务形成;
7.营业外收入:当期发生额较上期减少主要因上期收到上市补助款等327.92万元;
8.营业外支出:当期发生额较上期减少主要因上期发生捐赠支出50万元。
(2) 收入构成
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | 主营业务收入 | 302,418,133.51 | 227,779,295.17 | 32.77% | 其他业务收入 | 2,881,206.26 | 3,979,142.24 | -27.59% | 主营业务成本 | 217,797,615.00 | 179,195,598.31 | 21.54% | 其他业务成本 | 1,264,452.60 | 1,002,986.69 | 26.07% |
按产品分类分析:
√适用 □不适用
单位:元
类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期
增减% | 营业成本
比上年同
期增减% | 毛利率比上
年同期增减 | 耐火原料 | 159,925,639.96 | 121,059,942.75 | 24.30% | 27.32% | 4.81% | 16.26% | 耐火制品 | 67,124,672.01 | 56,947,433.96 | 15.16% | 2.98% | 61.64% | -30.79% | 镁矿石 | 22,112,089.59 | 9,518,730.10 | 56.95% | 140.63% | 24.19% | 40.36% | 轻烧氧化镁 | 53,255,731.95 | 30,271,508.19 | 43.16% | 91.58% | 45.56% | 17.97% |
按区域分类分析:
√适用 □不适用
单位:元
类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期
增减% | 营业成本
比上年同
期
增减% | 毛利率比上
年同期增减 | 内销 | 222,200,542.84 | 153,663,725.50 | 30.84% | 32.06% | 16.46% | 9.26% | 外销 | 80,217,590.67 | 64,133,889.50 | 20.05% | 34.77% | 35.73% | -0.57% |
收入构成变动的原因:
报告期内公司内销营业收入及毛利率增长主要因当期耐火原料市场行情回升,销售价格较上年同
期显著增长;公司外销毛利率降低主要因报告期耐火原料销售执行的外销合同为上一年度下半年签定
的,合同价格锁定的是签定时较低的价格,故行情回升价格上涨未能体现在当期外销收入及利润中。3、 现金流量状况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | 经营活动产生的现金流量净额 | 43,700,924.50 | 27,893,175.95 | 56.67% | 投资活动产生的现金流量净额 | -40,734,378.94 | -4,704,917.98 | 765.78% | 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,034,601.35 | -12,547,014.33 | -124.19% |
现金流量分析:
1.经营活动产生的现金流量净额:当期发生额较上期增长主要因当期耐火原料市场行情回升,销售
价格较上年同期显著增长,从而使公司的营业收入增长,相应的经营活动现金流入增加;
2.投资活动产生的现金流量净额:当期发生额较上期减少,主要因当期用于购置固定资产、无形资
产投资支出较上期增加1,835.6万元,同时当期购买结构性存款等金融产品净支出额较上期增加2,000
万元; | 3.筹资活动产生的现金流量净额:当期发生额较上期增长主要因当期新增贷款 1,000 万元,同时
子公司东和欧洲向少数股东借款增加 323 万元,另当期贷款利率降低利息支出较上期也有所减少,故
当期净现金流入较上期增长。 |
八、 主要控股参股公司分析
(一) 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位:元
公司
名称 | 公
司
类
型 | 主
要
业
务 | 与
公
司
从
事
业
务
的
关
联
性 | 持
有
目
的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | 泰迪
炉材 | 子公
司 | 制
品
生
产
与
销
售 | 为
公
司
下
游
加
工
企
业 | 完善
产业
链条 | 60,000,000 | 198,628,760.73 | 137,877,017.51 | 66,851,638.77 | 1,798,035.02 | 荣富
耐火 | 子公
司 | 矿
石
的
开
采
与
销
售 | 为
公
司
上
游
原
料
企
业 | 完善
公司
产业
链
条、
保证
原料
供应 | 5,000,000 | 63,074,086.39 | 30,383,700.98 | 30,147,185.58 | 8,549,359.42 | 东和
(欧
洲) | 子
公
司 | 电
熔
镁
和
耐
火
制
品
销
售 | 为
公
司
的
境
外
销
售
公
司 | 完善
公司
销售
体系 | 769,876 | 4,033,514.49 | 803,464.49 | 1,783,545.40 | 96,303.29 |
注:东和(欧洲)公司注册资本为10万欧元。
(二) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
海城市兴富矿产品有限公司、海城市鸣宇矿产品制造有限公司是报告期内注册孙公司,报告期末
未实际出资也未开展经营活动。
(三) 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人:
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
(一) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(二) 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
(一) 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
十二、 评价持续经营能力
公司自成立以来,严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定规范运
作,建立健全了公司的法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务方面与实际控制人、一致行
动人及其控制的其他企业相互独立,具有完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。
(一)资产完整情况
公司拥有独立完整的资产,具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施,合
法拥有与生产经营相关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用
权,具有独立的原料采购和产品研发、 销售系统,公司资产完整。
(二)人员独立情况
公司董事、监事、高级管理人员的产生符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规
定。公司的高级管理人员未在实际控制人、一致行动人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外
的其他职务,未在实际控制人、一致行动人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员未在实际控制 | 人、一致行动人及其控制的其他企业中兼职。
公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度,与公司员工签订了劳动
合同,建立了独立的工资管理、福利保障体系。
(三)财务独立情况
公司设立了独立的财务会计部门,建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度并独立进行财
务决策。公司根据《公司章程》的规定及自身情况作出财务决策,完全自主决定资金的使用。公司拥
有独立的银行账户和税务登记并依法独立进行纳税,不存在与实际控制人、一致行动人及其控制的其
他企业共用银行账户或混合纳税的情形。
(四)机构独立情况
公司按照《公司法》《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会、经理层等,建立了规
范有效的法人治理结构,并根据自身经营管理的需要设立了相应的组织机构,各部门之间职责明确。
公司的生产经营、办公机构与股东单位分开,在内部设置上不存在与股东单位混合经营、合署办公的
情况,亦不存在股东单位干预公司生产经营活动的情况。
(五)业务独立情况
公司从事耐火材料的研发、生产和销售,具有独立的生产、供应、销售业务体系,独立签署各项
与其生产经营有关的合同,独立开展各项生产经营活动。公司的业务独立于实际控制人、一致行动人
及其控制的其他企业,未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制,主营业务收入与利润不存在依赖
或受制于其他股东或关联方的情况。与实际控制人、一致行动人及其控制的其他企业不存在同业竞
争,以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
(六)主营业务、控制权、管理团队稳定
公司主营业务、控制权、管理团队稳定,最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生
重大不利变化;实际控制人、一致行动人支配的股东所持公司的股份权属清晰,最近 2 年实际控制人
没有发生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
(七)不存在对持续经营有重大影响的事项
公司不存在主要资产、核心技术、商标的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁
等或有事项,不存在经营环境已经或将要发生重大变化等对持续经营有重大影响的事项。 |
十三、 公司面临的风险和应对措施
1.重要客户依赖风险
2021 年上半年公司前五大客户合计销售额占当期营业收入总额的比例为 45.42%,虽然不存在对单
一客户依赖情形,但公司仍存在重要客户依赖风险,若公司某一重要客户经营发生恶化或公司重要客
户与公司合作关系发生不利变化,将对公司经营业绩造成不利影响。
应对措施:公司将通过技术创新、新产品开发等多种方式不断开拓新的市场。另一方面不断提高
技术工艺水平,增强公司的技术优势和市场综合竞争力,吸引新客户、维护老客户。
2.应收账款回收的风险
截至2021年6月30日,公司应收账款账面价值为8,928.86万元,占资产总额的比例为9.46%。
公司未来若不能对应收账款进行有效的管理,则存在较高发生坏账的风险。
应对措施:公司要在合同履行过程中形成与客户良性的沟通机制,努力与客户建立起良好的业务
合作关系,督促客户按照合同期限履行付款义务。
3.价格波动风险
公司生产所需的主要原材料为菱镁矿石、菱镁矿粉、电极、棕刚玉、石墨等,原材料的价格波动
对公司盈利能力有一定影响。报告期内公司虽然收购了荣富耐火,一定程度上保证了公司菱镁矿石的 | 原料供应,但近年来随着经济形势变化,各行业市场竞争日趋激烈,原材料成本的波动直接影响公司
产品成本,对公司的经营业绩具有一定影响,公司存在原材料价格波动的风险。
应对措施:公司将加强成本管控,坚持和加强多家比价的原则,尤其对大宗采购加强了价格谈判
和议价管控。
4.存货余额较大及存货管理风险
截至2021年6月30日,公司存货账面价值为13,506.77万元,占资产总额的比例为14.31%,公
司存在存货余额较大及存货管理的风险。由于存货规模较大,公司若不能对存货进行有效的管理,存
货发生减值则会对公司经营成果造成不利影响。
应对措施:公司将进一步加强存货管理,密切关注存货的市场价格变动情况。
5.经营场所抵押风险
截至2021年6月30日,公司不动产权证除当期新取得的14,638平方米土地及地上房屋外均用于
向银行流动资金借款抵押。土地与房产均为公司生产经营所必须的经营场所,现公司大部分经营场所
处于抵押状态,若公司将来不能按时履行借款的还款义务,公司将会可能失去对经营场所的控制,影
响公司正常的生产经营。
应对措施:公司将加强应收账款的管理,保证现金流充裕。
6.“新冠疫情”引致的经营风险
自 2020 年 1 月新型冠状病毒(2019-nCoV)肺炎疫情爆发至今,因隔离、交通管制等防疫管控措
施,世界范围内各行各业均遭受了不同程度的影响。目前,“新冠疫情”在国内疫情已基本稳定,但国
外疫情仍然处于蔓延状态,境外客户会出现延迟收货、推迟甚至取消订单等情形。此外,同行业竞争
公司可能出现主动降低价格争夺境内、境外订单的情况。未来如果疫情无法得到有效控制,可能直接
影响公司产品销售价格,导致公司出现业绩下滑的不利情况。
应对措施:公司将进一步对开拓国内外市场,提高技术工艺水平,从而提高综合市场竞争力。 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 | 是或否 | 索引 | 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.(一) | 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | | 是否对外提供借款 | □是 √否 | | 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他
资源的情况 | □是 √否 | 四.二.(二) | 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(三) | 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | | 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资,
以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | | 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | | 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | | 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(四) | 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(五) | 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | | 是否存在失信情况 | □是 √否 | | 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | | 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 | |
二、 重大事件详情
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 | 1.购买原材料、燃料、动力 | 11,000,000.00 | 245,985.00 | 2.销售产品、商品,提供或者接受劳务 | 130,000,000.00 | 22,174,146.88 | 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | | | 4.其他 | 150,000,000.00 | 94,100,000.00 |
说明:毕胜民、李连梅为公司中国银行贷款(包括开具承兑占用授信额度等)提供担保累计发生额为7,870万元;毕胜民为子公司泰迪炉材辽阳银行贷款提供担保1,540万元(期末余额为1,520万元)。(未完)
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