[中报]恒久科技(002808):2021年一季度报告、2021年半年度报告、2021年三季度报告会计差错更正

时间：2022年07月14日 02:16:32 中财网

原标题:恒久科技:关于2021年一季度报告、2021年半年度报告、2021年三季度报告会计差错更正的公告

证券代码：002808 证券简称：恒久科技 公告编号：2022-033
苏州恒久光电科技股份有限公司
关于2021年一季度报告、2021年半年度报告、2021年三季度
报告会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于第五届董事会第六次会议审议通过了《关于2021年一季度报告、2021年半年度报告、2021年三季度报告会计差错更正的议案》，公司已对 2021年一季度报告、2021年半年度报告、2021年三季度报告财务报表的会计差错进行了更正，现将有关会计差错更正事项说明如下：
一、会计差错更正的原因、说明及会计处理
公司在2021年第四季度根据新收入准则的规定依据业务的实质对前三季度的贸易及软件开发及运维业务的收入确认进行了重新梳理、判断，在2021年第四季度既2021年年报中已进行了账务更正处理，现补充对前三季度定期报告——2021年第一季度报告、2021年半年度报告及2021年三季度报告做出更正。

二、会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
上述会计差错更正，对公司 2021年一季度、2021年半年度报告、2021年三季度财务状况、经营成果以及现金流量等财务数据的具体影响如下： （一）对2021年一季度财务报表的影响
1、合并资产负债表

更正前	更正后
68,507,559.39	56,518,559.39
538,256,633.96	526,267,633.96
5,952,430.58	5,833,825.71
252,841,829.49	252,723,224.62
791,098,463.45	778,990,858.58
62,508,201.48	58,594,201.48
22,348,008.12	21,227,079.23
180,537,468.64	175,502,539.75
183,849,260.43	178,814,331.54
241,376,174.32	236,336,185.41
584,247,083.65	579,207,094.74
23,002,119.37	20,969,432.30
607,249,203.02	600,176,527.04
791,098,463.45	778,990,858.58

2、合并利润表

更正前	更正后
75,169,336.45	55,715,941.68
75,169,336.45	55,715,941.68
70,478,605.61	59,238,418.38
60,293,155.42	49,052,968.19
-371,339.86	259,660.14
5,453,605.89	-2,128,601.65
5,445,765.15	-2,136,442.39
1,187,808.60	678,277.04
4,257,956.55	-2,814,719.43
4,257,956.55	-2,814,719.43
3,523,958.63	-1,516,030.28
733,997.92	-1,298,689.15
4,323,153.24	-2,749,522.74
3,589,155.32	-1,450,833.59
733,997.92	-,1,298,689.15
0.0131	-0.0056
0.0131	-0.0056

3、本次更正对 2021年一季度现金流量表无影响。

（二）对2021年半年度财务报表的影响
1、合并资产负债表

更正前	更正后
69,708,311.07	40,049,311.07
529,546,125.24	499,887,125.24
5,963,779.98	5,631,132.18
255,745,003.03	255,412,355.23
785,291,128.27	755,299,480.47
47,309,335.53	43,395,335.53
24,885,486.47	20,225,493.10
173,630,344.97	165,056,351.60
176,858,638.88	168,284,645.51
239,653,211.11	224,390,990.56
582,529,913.37	567,267,692.82
25,902,576.02	19,747,142.14
608,432,489.39	587,014,834.96
785,291,128.27	755,299,480.47

2、合并利润表

更正前	更正后
147,985,687.79	110,985,123.21
147,985,687.79	110,985,123.21
133,796,902.24	122,556,715.01
109,882,128.06	98,641,940.83
-363,125.90	1,197,874.10
14,372,799.07	-9,826,578.28
14,201,715.07	-9,997,662.28
3,233,738.61	452,015.69
10,967,976.46	-10,449,677.97
10,967,976.46	-10,449,677.97
7,176,995.42	-8,085,225.13
3,790,981.04	-2,364,452.84
11,038,966.08	-10,378,688.35
7,247,985.04	-8,014,235.51
3,790,981.04	-2,364,452.84
0.027	-0.030
0.027	-0.030

3、本次更正对 2021年半年度现金流量表无影响。

4、合并财务报表项目注释
（1）第 10、合同资产
更正前：
单位：元

期末余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备
79,790,507 .18	10,082,19 6.11	69,708,31 1.07	58,364,417 .86	9,587,554. 97
79,790,507 .18	10,082,19 6.11	69,708,31 1.07	58,364,417 .86	9,587,554. 97

本期合同资产计提减值准备情况
单位：元

本期计提	本期转回	本期转销/核销
494,641.14
494,641.14

更正后：
单位：元

期末余额
账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准备
48,570,507 .18	8,521,1 96.11	40,049,311 .07	58,364,417 .86	9,587,554. 97
48,570,507 .18	8,521,1 96.11	40,049,311 .07	58,364,417 .86	9,587,554. 97

本期合同资产计提减值准备情况
单位：元

本期计提	本期转回	本期转销/核销
-1,066,358.86
-1,066,358.86

（2）第 30、递延所得税资产/递延所得税负债
更正前：
①未经抵销的递延所得税资产
单位：元

期末余额
可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
12,329,100.62	1,952,359.01	12,415,507.97
14,388,495.65	1,818,888.21	15,386,831.13
41,895,854.35	5,963,779.98	42,846,003.13

②以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元

递延所得税资产 和负债期末互抵 金额	抵销后递延所得税 资产或负债期末 余额	递延所得税资产 和负债期初互抵 金额
	5,963,779.98
	2,940,793.89

更正后：
①未经抵销的递延所得税资产
单位：元

期末余额
可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
10,768,100.62	1,857,562.84	12,415,507.97
14,388,495.65	1,581,036.58	15,386,831.13
40,334,854.35	5,631,132.18	42,846,003.13

②以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元

递延所得税资产 和负债期末互抵 金额	抵销后递延所得税 资产或负债期末 余额	递延所得税资产 和负债期初互抵 金额
	5,631,132.18
	2,940,793.89

（3）第 36、应付账款
更正前：
①应付账款列示
单位：元

期末余额

44,483,970.25

2,825,365.28

47,309,335.53

更正后：
①应付账款列示
单位：元

期末余额

40,569,970.25

2,825,365.28

43,395,335.53

（4）第 40、应交税费
更正前：
单位：元

期末余额

17,156,119.84

6,993,078.83

24,885,486.47

更正后：
单位：元

期末余额

15,610,497.19

3,878,708.11

20,225,493.10

（5）第 60、未分配利润
更正前：

单位：元

本期

7,176,995.42

239,653,211.11

更正后：
单位：元

本期

-8,085,225.13

224,390,990.56

（6）第 61、营业收入和营业成本
更正前：
单位：元

本期发生额
收入	成本	收入
147,985,687.79	109,882,128.06	143,654,132.47
147,985,687.79	109,882,128.06	143,654,132.47

更正后：
单位：元

本期发生额
收入	成本	收入
110,985,123.21	98,641,940.83	143,654,132.47
110,985,123.21	98,641,940.83	143,654,132.47

（7）第72、资产减值损失
更正前：
单位：元

本期发生额

-494,641.14

-363,125.90

更正后：
单位：元

本期发生额

1,066,358.86

1,197,874.10

(8)第76、所得税费用
更正前：
①所得税费用表
单位：元

本期发生额

2,850,158.22

383,580.39

3,233,738.61

②会计利润与所得税费用调整过程

更正后：
①所得税费用表
单位：元

本期发生额

376,310.87

75,704.82

452,015.69

②会计利润与所得税费用调整过程
单位：元

(9)第79、现金流量表补充资料
更正前：
单位：元

本期金额

--

10,967,976.46

1,018,482.84

47,796.52

2,867,349.13

-13,309,096.19

更正后：
单位：元

本期金额

--

-10,449,677.97

542,517.16

380,444.32

28,342,321.44

-17,223,096.19

（三）对2021年第三季度财务报表的影响
1、合并资产负债表

更正前	更正后
80,337,644.79	39,734,644.79
541,790,687.00	501,187,687.00
6,270,135.32	5,871,766.97
257,374,188.18	256,975,819.83
799,164,875.18	758,163,506.83
42,351,642.37	38,437,642.37
27,697,412.91	20,811,753.53
182,268,053.37	171,468,393.99
185,609,956.70	174,810,297.32
242,520,579.33	220,998,841.52
585,428,456.03	563,906,718.22
28,126,462.45	19,446,491.29
613,554,918.48	583,353,209.51
799,164,875.18	758,163,506.83

2、合并利润表

更正前	更正后
217,030,840.60	169,162,351.49
217,030,840.60	169,162,351.49
194,875,662.39	183,635,475.16
160,799,038.17	149,558,850.94
-1,743,482.61	393,517.39
21,122,562.78	-13,368,739.10
21,011,480.67	-13,479,821.21
4,952,249.56	662,656.65
16,059,231.11	-14,142,477.86
16,059,231.11	-14,142,477.86
10,044,363.64	-11,477,374.17
6,014,867.47	-2,665,103.69
16,161,395.17	-14,040,313.80
10,146,527.70	-11,375,210.11
6,014,867.47	-2,665,103.69
0.0374	-0.0427
0.0374	-0.0427

3、本次更正对 2021年三季度现金流量表无影响。

除上述更正内容外，公司《2021年第一季度报告全文》、《2021年第一季度报告正文》、《2021年半年度报告全文》、《2021年半年度报告摘要》及《2021年第三季度报告》其他内容不变，《2021年年度报告》的内容及数据没有任何变化。

更正后的《2021年第一季度报告全文》、《2021年第一季度报告正文》、《2021年半年度报告全文》、《2021年半年度报告摘要》及《2021年第三季度报告》详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

三、公司董事会、独立董事和监事会对此事项发表的意见
（一）董事会意见
董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。董事会同意本次会计差错更正事项。

（二）独立董事独立意见
公司本次会计差错更正事项符合公司实际经营和财务状况，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定。

公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形，我们同意本次会计差错更正事项。

（三）监事会意见
监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况及经营成果，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。综上，监事会同意本次会计差错更正事项。

四、备查文件
1、公司第五届董事会第六次会议决议；
2、公司第五届监事会第六次会议决议；
3、公司独立董事关于公司第五届董事会第六次会议相关事项发表的独立意见。


特此公告。


苏州恒久光电科技股份有限公司
董 事 会
2022年 7月 14日