广立微(301095):首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书
原标题:广立微:首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、完整。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 本次发行概况
重大事项提示 本公司特别提醒投资者认真阅读本招股说明书全文，并特别注意下列重大事项提示： 一、特别风险提示 公司特别提醒投资者注意以下风险因素： （一）客户集中度较高的风险 凭借质量可靠、性能稳定、持续创新等优势，公司的产品和服务受到了国内外一线厂商认可，公司也形成了由行业龙头企业组成的一流客户群体。截至目前，公司的客户涵盖了三星电子等 IDM厂商，华虹集团、粤芯半导体、合肥晶合、长鑫存储等 Foundry厂商以及部分 Fabless厂商。 报告期各期，公司向前五大客户的销售金额分别为 6,298.36万元、10,645.34万元和 16,696.89万元，占当期营业收入的比重分别是 95.22%、85.93%和 84.27%，其中第一大客户的销售金额占各期营业收入的 50.99%、46.56%和 44.82%，客户集中度较高。 若公司主要客户的经营或财务状况出现不良变化或者公司与主要客户的稳定合作关系发生变动，将可能对公司的经营业绩产生不利影响。 （二）软件技术开发收入波动的风险 软件技术开发业务系公司利用一系列自研的软、硬件产品和技术为客户提供以电性检测为核心的成品率提升服务，为公司主营业务收入的主要来源之一，下游客户以晶圆代工厂为主，业务需求主要来自于下游客户的产线建设，主要客户较为稳定。 受到国际政治经济的影响，国内部分晶圆制造企业的先进制程进展可能放缓；其次，软件技术开发业务于客户最终验收后确认收入，受设计复杂程度、客户需求变化、客户产线进度等多种因素影响，其收入确认在年度间可能存在一定波动。 （三）采购集中度较高的风险 报告期各期，公司向前五大供应商的采购金额分别为 1,425.39万元、4,685.69万元和 9,497.77万元，占各期采购总额的 61.67%、65.56%和 75.69%，采购集中度较高。 由于晶圆制造对电性测试精度要求较高，且需要保持测试结果的一致性，公司需要对批间差进行控制，为保证原材料质量的稳定性，公司部分原材料以一家合格供应商为主。未来，若公司主要供应商受贸易摩擦、业务经营发生不利变化、产能受限或合作关系紧张等因素影响，可能导致其不能足量及时出货，影响公司产品的正常生产交付进度，从而对公司生产经营产生不利影响。 （四）公司增长速度降低的风险 目前公司专注于半导体成品率提升领域，主要为Foundry与Fabless厂商提供从EDA软件、测试芯片设计服务、电性测试设备到数据分析等一系列产品与服务。半导体行业与宏观经济形势密切相关，具有周期性特征。如果全球及中国宏观经济增长大幅放缓，或行业景气度下降，集成电路厂商的资本性支出可能延缓或减少，对 EDA软件或电性测试设备的需求亦可能延缓或缩减，将给公司的短期业务带来一定的压力。 报告期各期，公司营业收入分别为 6,614.35万元、12,388.84万元及 19,812.64万元，2019-2021年度年复合增长率为 73.07%，呈现快速增长态势。若集成电路行业出现周期性波动，公司下游的集成电路厂商控制资本性支出的规模，公司增长速度可能存在大幅降低的风险。 （五）国际形势变动及行业波动风险 近年来，伴随着全球产业格局的深度调整，国际贸易摩擦不断，部分国家和地区的采取贸易保护主义政策。在经济全球化背景下，经济体彼此之间关联度日益密切，经济波动影响的连锁反应也更加广泛和深远，贸易争端可能会对中国半导体行业的发展产生一定不利影响。若未来与我国相关的贸易争端加剧，可能会使得半导体行业发展放缓，公司下游客户的需求减少；同时公司所采购的部分原材料原产自境外，贸易争端加剧可能会使得部分供应受阻，进而对公司生产经营和业务发展带来不利影响。 二、公司股利分配政策及上市前滚存利润的分配 （一）公司股利分配政策 1、利润分配的基本原则 公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展，利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律法规和规范性文件的相关规定。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，并坚持如下原则：公司对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见；优先采用现金分红的原则；按法定顺序分配的原则；存在未弥补亏损不得分配的原则；同股同权、同权同利的原则。 2、利润分配形式及时间间隔 公司可以采取现金、股票或二者相结合的方式分配利润。公司应当优先采用现金分红进行利润分配，采用股票方式进行利润分配的，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。在满足现金分红条件、保证公司正常经营的前提下，公司原则上每年进行一次现金分红，公司可以根据公司的盈利状况及资金需求进行中期现金分红。 3、现金分红的具体条件 （1）公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，实施现金分红不会影响公司后续持续经营； （2）公司累计可供分配利润为正值； （3）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告（半年度利润分配按有关规定执行）； （4）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。 重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一： 1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的 10%，且超过 3,000万元； 2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的 5%。 4、现金分红的比例 在满足现金分红条件时，公司每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的 10%，每三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如存在以前年度未弥补亏损的，以弥补后的金额为基数计算当年现金分红。 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%； （4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 5、发放股票股利的具体条件 公司经营情况良好，且董事会认为公司股本规模与公司规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。 （二）本次发行前滚存利润的分配政策 2021年 2月 25日，发行人召开的 2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股股票前滚存利润分配方案的议案》，公司本次股票发行前滚存未分配利润由发行后的新老股东按持股比例共享。 三、本次发行上市相关重要承诺的说明 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员以及本次发行上市的保荐机构及证券服务机构等作出了重要承诺并说明了未能履行承诺的约束措施。 上述相关责任主体作出的承诺主要包括： （一）关于股份锁定的承诺函 （二）控股股东、实际控制人及持股 5%以上股东关于持股及减持意向的承诺函 （三）关于稳定股价及相应约束措施的承诺函 （四）关于摊薄即期回报采取填补措施的承诺函 （五）关于规范和减少关联交易的承诺函 （六）关于避免资金占用的承诺函 （七）关于避免同业竞争的承诺函 （八）关于保证不影响和干扰审核的承诺函 （九）关于未履行公开承诺事项的约束措施的承诺函 （十）关于对欺诈发行上市的股份回购和股份买回承诺函 （十一）关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺函 （十二）关于电子申请文件与预留原件一致的承诺 （十三）关于股东信息披露的承诺函 上述相关责任主体作出承诺的具体内容，请详见本招股说明书“第十三节 附件”之“四、相关承诺事项”中披露的相关内容。 四、财务报告截止日后的主要财务信息及经营状况 （一）财务报告截止日后的经营状况 公司财务报告审计截止日为 2021年 12月 31日，财务报告审计截止日至本招股说明书签署日，公司生产经营状况正常，税收政策、行业周期性、业务模式及竞争趋势等因素未发生重大变化，未新增对未来经营可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项以及重大安全事故，主要原材料的采购规模及采购价格、主要产品的销售规模及销售价格、主要客户类型或供应商类型、重大合同条款或实际执行情况以及其他可能影响投资者判断的重大事项等未发生重大变化。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022年 3月 31日的合并及母公司资产负债表、2022年 1-3月的合并及母公司利润表、2022年 1-3月的合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注进行了审阅，并出具了《审阅报告》（天健审〔2022〕6081号）。公司财务报告审计截止日后经审阅的主要财务信息及经营情况如下: 截至 2022年 3月 31日，公司的资产总额为 40,714.18万元，负债总额为 5,252.91万元，归属于母公司所有者权益为 35,461.27万元。2022年 1-3月，公司实现的营业收入为 1,372.64万元，较 2021年 1-3月增长 88.98%，归属于母公司所有者的净利润为-1,258.72万元，较 2021年 1-3月下降 19.81%，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-1,341.18万元，较 2021年 1-3月下降 12.59%。 （二）公司 2022年 1-6月业绩预计情况 经初步测算，公司预计 2022年 1-6月营业收入约为 7,700.00万元至 7,900.00万元，同比增长 69.97%至 74.39%；预计实现归属于发行人股东的净利润为 0万元至 100.00万元，同比增长 100.00%至 115.57%；预计实现扣除非经常性损益后归属于发行人股东的净利润为-800.00万元至-700.00万元，同比增长 25.87%至 35.14%。以上 2022年 1-6月业绩预计情况为公司初步测算数据，未经会计师审计或审阅，不构成盈利预测或业绩承诺。 具体信息详见本招股说明书“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“十七、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况”。 目 录 发行人声明 ............................................................................................................................... 1 本次发行概况 ........................................................................................................................... 2 重大事项提示 ........................................................................................................................... 3 一、特别风险提示.............................................................................................................3 二、公司股利分配政策及上市前滚存利润的分配.........................................................5 三、本次发行上市相关重要承诺的说明.........................................................................6 四、财务报告截止日后的主要财务信息及经营状况.....................................................7 目 录 ......................................................................................................................................... 9 第一节 释义 ........................................................................................................................... 14 一、一般释义...................................................................................................................14 二、专业术语...................................................................................................................16 第二节 概览 ........................................................................................................................... 19 一、发行人及本次发行的中介机构基本情况...............................................................19 二、本次发行概况...........................................................................................................19 三、发行人主要财务数据和财务指标...........................................................................21 四、发行人的主营业务经营情况...................................................................................21 五、发行人创新、创造、创意特征及新旧产业融合情况...........................................22 六、发行人选择的具体上市标准...................................................................................31 七、发行人公司治理特殊安排.......................................................................................32 八、募集资金用途...........................................................................................................32 第三节 本次发行概况 ........................................................................................................... 33 一、本次发行的基本情况...............................................................................................33 二、本次发行有关当事人...............................................................................................34 三、发行人与本次发行有关中介机构的关系...............................................................36 四、与本次发行上市有关的重要日期...........................................................................36 第四节 风险因素 ................................................................................................................... 37 一、市场风险...................................................................................................................37 二、经营风险...................................................................................................................38 三、技术风险...................................................................................................................40 四、财务风险...................................................................................................................41 五、其他风险...................................................................................................................43 第五节 发行人基本情况 ....................................................................................................... 44 一、发行人基本情况.......................................................................................................44 二、发行人的设立情况、报告期内的股本和股东变化情况.......................................44 三、发行人报告期内的重大资产重组情况...................................................................54 四、发行人在其他证券市场的上市/挂牌情况 .............................................................54 五、发行人股权结构及组织架构...................................................................................55 六、分公司、控股子公司、参股公司的基本情况.......................................................57 七、主要股东及实际控制人的基本情况.......................................................................61 八、发行人股本情况.......................................................................................................68 九、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况...................................88 十、发行人与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签定的重要协议及其履行情况...................................................................................................................................97 十一、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近两年内变动情况...............97 十二、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的对外投资情况.....................100 十三、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的薪酬情况.............................104 十四、股权激励计划.....................................................................................................105 十五、员工情况.............................................................................................................108 第六节 业务与技术 ............................................................................................................. 111 一、公司主营业务、主要产品的基本情况................................................................. 111 二、公司所处行业的情况.............................................................................................156 三、发行人销售情况和主要客户情况.........................................................................189 四、发行人采购情况和主要供应商情况.....................................................................197 五、与业务相关的主要固定资产及无形资产.............................................................199 六、公司核心技术与科研、研发情况......................................................................... 211 七、公司境外经营情况.................................................................................................222 第七节 公司治理与独立性 ................................................................................................. 223 一、公司治理相关制度的建立健全和运行情况.........................................................223 二、发行人特别表决权股份或类似安排情况.............................................................230 三、发行人协议控制架构的情况.................................................................................231 四、公司管理层对内部控制的自我评估意见及注册会计师的鉴证意见.................231 五、报告期内违法违规及受处罚的情况.....................................................................231 六、报告期内资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用和为其提供担保的情况.........................................................................................................................231 七、发行人独立运行情况.............................................................................................231 八、同业竞争.................................................................................................................233 九、关联方及关联关系.................................................................................................235 十、关联交易.................................................................................................................237 第八节 财务会计信息与管理层分析 ................................................................................. 242 一、合并财务报表.........................................................................................................242 二、审计意见.................................................................................................................246 三、对发行人未来盈利（经营）能力或财务状况可能产生影响的主要因素，以及对发行人具有核心意义、或其变动对业绩变动具有较强预示作用的财务或非财务指标.........................................................................................................................................246 四、财务报告审计基准日至招股说明书签署日之间的经营状况.............................248 五、财务报表的编制基础及合并财务报表范围及变化情况以及与财务会计信息相关的重要性水平判断标准、关键审计事项.....................................................................249 六、主要会计政策、会计估计和会计差错更正情况.................................................249 七、经注册会计师核验的非经常性损益明细表.........................................................277 八、报告期内的主要税项.............................................................................................278 九、分部信息.................................................................................................................280 十、报告期内主要财务指标.........................................................................................280 十一、经营成果分析.....................................................................................................282 十二、资产质量分析.....................................................................................................315 十三、现金流量分析.....................................................................................................338 十四、报告期内股利分配实施情况.............................................................................342 十五、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项.........................................342 十六、公司盈利预测披露情况.....................................................................................343 十七、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况.........................................343 第九节 募集资金运用与未来发展规划 ............................................................................. 350 一、本次募集资金运用计划.........................................................................................350 二、本次募投项目备案情况.........................................................................................352 三、募集资金投资项目的具体情况.............................................................................353 四、募集资金运用对发行人经营和财务状况的影响.................................................375 五、战略发展与规划.....................................................................................................376 第十节 投资者保护 ............................................................................................................. 381 一、投资者关系的主要安排.........................................................................................381 二、公司投资者权益保护情况.....................................................................................382 三、股利分配政策.........................................................................................................388 四、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序.............................391 五、股东投票机制的建立情况.....................................................................................391 第十一节 其他重大事项 ..................................................................................................... 394 一、重大合同.................................................................................................................394 二、对外担保.................................................................................................................398 三、发行人、控股子公司的重大诉讼或仲裁、行政处罚.........................................398 四、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员的重大诉讼或仲裁、行政处罚.....................................................................................................399 五、控股股东、实际控制人的重大违法行为.............................................................399 第十二节 有关声明 ............................................................................................................. 400 一、发行人及全体董事、监事和高级管理人员声明.................................................400 二、控股股东、实际控制人声明.................................................................................403 三、保荐机构（主承销商）声明.................................................................................404 四、发行人律师声明.....................................................................................................407 五、会计师事务所声明.................................................................................................408 六、资产评估机构声明.................................................................................................409 七、验资机构声明.........................................................................................................410 八、验资复核机构声明................................................................................................. 411 第十三节 附件 ..................................................................................................................... 412 一、本招股说明书的附件.............................................................................................412 二、查阅地点.................................................................................................................412 三、查阅时间.................................................................................................................412 四、相关承诺事项.........................................................................................................413 第一节 释义 本招股说明书中，除非文意另有所指，下列缩略语和术语具有如下含义： 一、一般释义
二、专业术语
招股说明书中所列出的数据可能因四舍五入原因与根据招股说明书中所列示的相关单项数据计算得出的结果略有不同。 第二节 概览 发行人声明：本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说 明书全文。 一、发行人及本次发行的中介机构基本情况
二、本次发行概况
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天健审〔2022〕378号”审计报告，公司主要财务数据及财务指标如下：
报告期内，公司股份支付费用较高，一定程度上影响了公司的利润水平。2019-2021年度，公司扣除股份支付影响后的利润总额为 2,741.23万元、6,116.84万元及 8,497.87万元，扣除股份支付影响后的净利润为 2,503.37万元、5,712.80万元及 8,026.47万元。 四、发行人的主营业务经营情况 广立微是领先的集成电路 EDA软件与晶圆级电性测试设备供应商，公司专注于芯片成品率提升和电性测试快速监控技术，是国内外多家大型集成电路制造与设计企业的重要合作伙伴。公司依托软件工具授权、软件技术开发和测试机及配件三大主业，提供EDA软件、电路 IP、WAT测试设备以及与芯片成品率提升技术相结合的全流程解决方案，在集成电路从设计到量产的整个产品周期内实现芯片性能、成品率、稳定性的提升。 公司在集成电路成品率提升领域深耕多年，利用业界领先的高效测试芯片自动设计、高速电性测试和智能数据分析的全流程平台与技术方法，为 Foundry与 Fabless厂商提供从 EDA软件、测试芯片设计服务、晶圆级电性测试设备到数据分析等一系列产品与服务，紧密联系制造端和设计端需求，保证芯片的可制造性，在提高芯片性能、成品率、稳定性的基础上，有效加快产品面市速度。公司先进的解决方案已成功应用于180nm～3nm工艺技术节点。 广立微自成立以来，始终秉承持续技术创新的发展理念为客户不断创造价值。公司自主研发的 EDA软件、测试设备硬件以及成品率技术构成的整体解决方案，已得到华虹集团、三星电子、粤芯半导体、合肥晶合、长鑫存储等亚洲主要大型集成电路制造企业，以及部分知名集成电路设计企业的认可。公司的产品和技术实现了高质量的国产化替代，打破了集成电路成品率提升领域长期被国外产品垄断的局面。 公司总部位于杭州，并在长沙和上海设立了全资子公司，拥有高素质产品开发团队和良好的科研环境，多年来持续在 EDA软件、测试芯片设计、电性参数测试、数据分析工具等方向研发投入，获得了第三届“IC创新奖”之技术创新奖，被评定为国家重点软件企业。目前公司拥有已授权国内外专利 68项，其中发明专利 32项。未来，公司将不断加大研发力度，巩固在成品率提升领域的技术优势，丰富公司的产品类型和应用领域，积极布局集成电路行业数据分析，矢志成为世界领先的集成电路 EDA软件与晶圆级电性测试设备供应商。 五、发行人创新、创造、创意特征及新旧产业融合情况 公司在集成电路成品率提升领域深耕多年，利用业界领先的高效测试芯片自动设计、高速电性测试和智能数据分析的全流程平台与技术方法，为 Foundry与 Fabless厂商提供从 EDA软件、测试芯片设计服务、电性测试设备到数据分析等一系列产品与服务，紧密联系制造端和设计端需求，保证芯片的可制造性，在提高芯片性能、成品率、稳定性的基础上，有效加快产品面市速度。 （一）报告期内公司业绩高速成长 1、报告期内公司收入利润规模迅速提升 公司自设立以来不断加大研发投入，报告期内凭借技术与研发优势，与国内外主要收入同比分别增长 112.25%、87.30%和 59.92%，年均复合增长率为 73.07%，净利润规模也随收入的增长大幅提升。 单位：万元
2、公司与知名集成电路厂商建立长期合作关系，下游客群不断丰富 1）主要客户较为稳定，下游客群不断丰富 报告期各期，公司客户数量具体如下：
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