[中报]汇隆活塞(833455):2022年半年度报告

时间：2022年08月18日 23:16:08 中财网

原标题:汇隆活塞:2022年半年度报告

大连汇隆活塞股份有限公司 Dalian Hellon Piston Co., Ltd.











半年度报告2022

公司半年度大事记

根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2022年 5月 20日在其官网发 布的《关于发布 2022年第二次创新层进层决定的公告》（股转系统公告〔2022〕189 号），大连汇隆活塞股份有限公司符合《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》 第七条第（一）款规定，按照市场层级调整程序将调入创新层。 公司自 2022年 5月 23日起调入创新层。




目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 1
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 6
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 26
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 28
第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. 84


第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李训发、主管会计工作负责人宇德群及会计机构负责人（会计主管人员）高秀娟保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
核心技术人员流失及核心技术泄密风 险	公司的发展与高级管理人员及核心技术人员的贡献密不可分， 他们为公司核心技术的形成和产品质量的提升做出了突出贡 献。近年来，公司不断提升技术研发能力，出于对公司后续业 绩持续增长和提升核心技术能力的需求，公司对人才特别是技 术人才具有一定的依赖性。作为高新技术企业，核心技术人员 的稳定及核心技术的保密对公司持续保持市场竞争优势尤为重 要。为保护核心技术，公司通过规范研发过程管理、建立并完 善技术秘密管理制度、申请专利权等措施防止核心技术泄密。 若上述措施未能有效执行，出现核心技术人员大量流失或核心 技术泄露的现象，将在一定程度上对公司的市场竞争力和技术 创新能力产生不利影响。
丧失供应商资格的风险	公司主要从事活塞、缸套等中低速内燃机零部件的设计、生产、 销售和服务，公司下游的船舶工业、铁路机车行业严格执行相 应的质量管理体系和产品认证体系，对内燃机关键零部件的产 品质量、可靠性、稳定性及耐久性要求较高。公司的主要客户 采用供应商审核、生产许可证及招标资质审核等制度，经发动 机产权拥有方或整机制造方对供应商的质量管理体系、生产工
	艺保证能力以及小批量产品验证后，根据其需求，整机生产方 下达批量订单。如果公司产品质量达不到客户要求，则面临供 应商资格被取消的风险。
产品外协加工风险	公司外协加工主要是锻造及表面处理工序，公司依据客户对产 品锻造及表面处理的技术要求不同，选择相应的外协生产厂家。 如果外协生产厂家对公司产品进行锻造及表面处理时，达不到 客户要求，公司将面临产品不能通过客户验收的风险。
应收账款发生坏账的风险	报告期末公司应收账款账面价值占总资产的比例较高。公司的 主要客户为国内外大型船用柴油机制造企业、铁路机车制造企 业和天然气压缩机制造企业，客户资金实力较强，资信状况较 好，应收账款发生坏账的可能性较小。但是，如果出现行业景 气度下降、经济形势恶化，下游主机厂资金链断裂，公司应收 账款仍然存在一定的坏账风险。
税收优惠风险	公司 2014年 9月 29日首次取得了高新技术企业证书，2017年 11月 29日和 2020年 10月 9日分别取得了经重新认定的高新技 术企业证书，目前有效证书编号为 GR202021200018，有效期三 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款 规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征 收企业所得税。虽然本报告期，公司经认定再次取得高新技术 企业资格，但是 2023年公司仍需重新认定高新技术企业资格， 如果公司不能继续被认定为高新技术企业，将对公司的经营成 果产生较大的不利影响。
汇率波动风险	公司存在境外销售，如果人民币汇率出现大幅波动，人民币大 幅升值，将会对公司出口业务收入造成影响，从而影响公司的 盈利水平。
实际控制人不当控制风险	公司实际控制人为苏爱琴、张勇、李训发三人，李颖、李晓峰 二人为一致行动人。公司实际控制人苏爱琴、张勇、李训发三 人合计持有公司 62.81%的股份，实际控制人及其一致行动人五 人合计持有公司 93.60%的股份，控制权相对集中。虽然公司已 经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，且公司自 设立以来未发生过实际控制人利用其实际控制人地位侵害其他 股东利益的行为，但公司实际控制人仍可能通过公司董事会或 行使股东表决权等方式对公司的发展战略、经营决策、人事安 排、利润分配决策等重大事项实施影响，可能对公司、其他中 小股东和公众投资者利益造成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险
□是 √否



释义

释义项目		释义
本报告书	指	大连汇隆活塞股份有限公司 2022年半年度报告
公司、本公司、汇隆活塞	指	大连汇隆活塞股份有限公司
GE	指	美国通用电气公司（General Electric Company），世界 上最大的提供技术和服务业务的跨国公司，总部位于 美国波士顿
Cooper公司	指	由美国投资管理公司 Arcline收购整合的以原美国 GE 油气公司为首的三家油服公司成立的新公司 Cooper Machinery Services
德国 MAN公司	指	德国曼集团（Maschinenfabrik Augsburg-Nürnberg AG）
日本大发	指	日本大发柴油机株式会社
股转公司、股转系统	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
一致行动人	指	张勇、苏爱琴、李训发、李颖、李晓峰
实际控制人	指	张勇、苏爱琴、李训发
活塞	指	发动机的“心脏”，承受交变的机械负荷和热负荷，其 功用为承受气体压力，并通过活塞销传给连杆驱使曲 轴旋转，活塞顶部还是燃烧室的组成部分。活塞一般 分为：柴油机活塞、汽油机活塞、燃气机活塞、其它 类型活塞
缸套	指	一个圆筒形零件，置于机体的气缸体孔中（因此也称 为气缸套），上由缸盖压紧固定，活塞在其内孔作往 复运动
缸盖	指	发动机的一种关键零件，位于发动机的上半部分，从 上部密封气缸并构成燃烧室
活塞裙	指	活塞裙部，是活塞最后一道环槽以下的部分，它与气 缸壁接触引导活塞在气缸内作往复运动
船级社	指	是一个建立和维护船舶和离岸设施的建造和操作的相 关技术标准的机构。主要业务是对新造船舶进行技术 检验，合格者给予船舶的各项安全设施并授给相应证 书；根据检验业务的需要，制定相应的技术规范和标 准；受本国或他国政府委托，代表其参与海事活动
“三会”	指	股东大会、董事会、监事会
《公司章程》	指	《大连汇隆活塞股份有限公司章程》
董事会	指	大连汇隆活塞股份有限公司董事会
监事会	指	大连汇隆活塞股份有限公司监事会
股东大会	指	大连汇隆活塞股份有限公司股东大会
高级管理人员、高管	指	总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
董秘	指	董事会秘书
主办券商、申万宏源承销保荐	指	申万宏源证券承销保荐有限责任公司
报告期、本期	指	2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日

第二节 公司概况
一、 基本信息

公司中文全称	大连汇隆活塞股份有限公司
英文名称及缩写	Dalian Hellon Piston Co., Ltd.
	-
证券简称	汇隆活塞
证券代码	833455
法定代表人	李训发

二、 联系方式

董事会秘书姓名	刘迪
联系地址	辽宁省大连市经济技术开发区钢铁路 76号
电话	0411-39246098
传真	0411-39246098
电子邮箱	[email protected]
公司网址	http://www.chinapiston.com/
办公地址	辽宁省大连市经济技术开发区钢铁路 76号
邮政编码	116600
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2006年 12月 29日
挂牌时间	2015年 9月 7日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业-通用设备制造业-锅炉及原动设备制造-内燃机及配件制造 C3412
主要产品与服务项目	公司主要产品包括大缸径钢顶铁裙组合式活塞、钢顶铝裙组合式 活塞、整体薄壁球铁活塞、大型工程压缩机发动机活塞和内燃机 缸套等，公司产品主要应用于船用柴油机、铁路机车内燃机、天 然气压缩机等领域
普通股股票交易方式	√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	128,000,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	无控股股东
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（张勇、苏爱琴、李训发），一致行动人为（李晓 峰、李颖）

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91210200792049709H	否
注册地址	辽宁省大连市经济技术开发区钢 铁路 76号	否
注册资本（元）	128,000,000	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	申万宏源承销保荐
主办券商办公地址	上海市徐汇区长乐路 989号世纪商贸广场 11层
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	申万宏源承销保荐

六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	64,108,791.77	59,366,041.42	7.99%
毛利率%	45.52%	46.91%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	16,893,371.35	16,282,971.99	3.75%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	16,983,167.93	15,513,564.11	9.47%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算）	8.91%	8.82%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	8.96%	8.40%	-
基本每股收益	0.13	0.13	0.00%

（二） 偿债能力
单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	207,885,775.81	216,054,405.93	-3.78%
负债总计	29,045,314.00	31,447,715.47	-7.64%
归属于挂牌公司股东的净资产	178,840,461.81	184,606,690.46	-3.12%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.40	1.44	-2.78%
资产负债率%（母公司）	13.97%	14.56%	-
资产负债率%（合并）	13.97%	14.56%	-
流动比率	5.51	5.22	-
利息保障倍数	2,389.44	不适用	-

（三） 营运情况
单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	19,264,074.58	31,205,477.87	-38.27%
应收账款周转率	0.99	0.94	-
存货周转率	0.59	0.62	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-3.78%	-2.79%	-
营业收入增长率%	7.99%	2.59%	-
净利润增长率%	3.75%	-8.91%	-

二、 非经常性损益项目及金额
单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益	-64,275.49
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）	50,000.00
债务重组损益	-91,367.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
非经常性损益合计	-105,643.04
减：所得税影响数	-15,846.46
少数股东权益影响额（税后）	0.00
非经常性损益净额	-89,796.58

三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元

科目/指标	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收账款	60,625,986.22	57,919,218.26
应收款项融资	13,098,678.38	13,598,678.38
预付款项	3,141,039.88	2,706,239.88
存货	52,111,240.24	51,804,980.15
其他流动资产	0.00	96,789.84
长期待摊费用	0.00	502,250.31
递延所得税资产	1,538,898.83	1,620,089.19
其他非流动资产	0.00	434,800.00
应付职工薪酬	1,984,587.67	2,354,987.67
应交税费	1,864,280.10	1,894,831.15
预计负债	154,152.22	586,755.38
资本公积	8,379,273.40	15,519,149.40
盈余公积	18,907,376.90	17,926,754.12
未分配利润	31,986,391.91	23,160,786.94
营业成本	30,972,922.98	31,516,585.21
销售费用	1,660,979.83	2,035,401.42
管理费用	3,622,906.88	3,643,706.88
财务费用	356,114.67	194,386.15
其他收益	803,999.35	931,399.35
投资收益	0.00	-68,364.26
信用减值损失	-33,933.39	-316,274.63
营业外收入	373,550.00	46,150.00
所得税费用	2,597,222.83	2,520,434.71

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用
1、会计政策变更的原因及影响 财政部于 2021年 12月发布了《企业会计准则解释第 15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解 释第 15号”）。 解释 15号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产 品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”。企业发生试运行销售的，应当按照《企业会计准则第 14号-收入》和《企业会计准则第 1号-存货》等规定，对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理， 计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试 运行销售”的相关会计处理规定自 2022年 1月 1日起施行，并追溯调整比较财务报表。 解释 15号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称亏损合同）”。判断亏损合同时，履行该合同的 成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。“亏损合同”相关会计处 理规定自 2022年 1月 1日起施行；累积影响数调整首次执行解释第 15号当年年初留存收益及其他相关 的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 本公司发生的“试运行销售”已按规定进行账务处理，比较财务报表未发生调整事项。 2、会计估计变更的原因及影响 报告期内不存在会计估计变更。 3、重大会计差错更正的原因及影响 （1）重大会计差错更正的原因主要为： ①公司实际控制人使用个人资金代公司支付员工奖金及无票费用等，经核查确认后，调整财务报表； ②公司与中车洛阳机车有限公司和中车洛阳机车有限公司襄阳分公司确认，公司以前年度销售给对 方的产品收入中，有部分系让利给对方，调整冲销应收账款和未分配利润； ③对产品质量保证费用的计提进行重新计算和调整； ④重新复核存货跌价准备并做相应调整；

⑤核算或列报科目重分类调整； ⑥根据调整事项，对应收账款账龄进行重新梳理，计算和调整各期末坏账准备，对所得税费用、盈 余公积进行重新计算和调整。 （2）重大会计差错更正的影响 单位：元 2021年 12月 31日/2021年 1-6月 2021年 12月 31日/2021年 1-6月 项目 差额 占比 调整重述前 调整重述后 总资产 217,887,203.47 216,054,405.93 -1,832,797.54 -0.84% 总负债 30,614,161.26 31,447,715.47 833,554.21 2.72% 所有者权益 187,273,042.21 184,606,690.46 -2,666,351.75 -1.42% 净利润 17,534,044.67 16,282,971.99 -1,251,072.68 -7.14% 如上表所示，重大差错更正对公司 2021年 12月 31日的总资产、总负债和所有者权益影响较小， 对 2021年 1-6月的净利润存在一定影响，但差额小于 10%，总体影响不大。
	项目	2021年 12月 31日/2021年 1-6月	2021年 12月 31日/2021年 1-6月	差额	占比
		调整重述前	调整重述后
	总资产	217,887,203.47	216,054,405.93	-1,832,797.54	-0.84%
	总负债	30,614,161.26	31,447,715.47	833,554.21	2.72%
	所有者权益	187,273,042.21	184,606,690.46	-2,666,351.75	-1.42%
	净利润	17,534,044.67	16,282,971.99	-1,251,072.68	-7.14%

五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式

公司坚持以客户为核心，围绕客户需求进行研发设计、研发、生产、销售和服务。公司针对已有技 术进行持续改进，根据采购计划与选定的供货商进行采购，采用根据订单和市场预测安排生产的生产模 式，部分产品配件或工序由外协供应商进行加工，通过招投标、供应商审核等销售模式实现产品销售。 公司实现了从顾客需求识别到交付和售后服务的整个价值链的管理，达到满足市场变化的要求。公司主 要收入来源于船用柴油机活塞、铁路机车内燃机活塞、天然气压缩机发动机活塞和各品种内燃机缸套等 产品的销售。公司通过与长期稳定的客户持续开展合作，获得稳定的收入与利润、现金流，从而实现公 司的持续盈利。报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 1、采购模式 公司设立了采购部，制定了规范的采购管理制度和供应商管理体系。公司根据《供方评定管理规定》 对供应商进行评定和选择，以保证供应商能长期稳定地提供质优、价格合理的物料或服务。公司将采购 物料进行分类：（1）A类物料，直接用于生产的原材料，影响最终产品的使用安全性能，可能导致顾客 严重投诉的物料，如钢材、板材等；（2）B类物料，用于生产中的辅助物料，一般不影响最终产品的使 用安全性能，或即使略有影响，但可以采取措施予以纠正的物料，如铸造辅料、切削刃具、油料等；（3） C类物料，非直接用于生产中的辅助物料，如一般包装物、小五金工具等；（4）外协产品等。 经过多年发展，公司根据严格的程序和标准选择供应商，通过能力调查、样品评价、质量体系现场 审核、以往业绩评价等方式对供应商进行评价，从质量、交货期、价格、服务等方面对供应商进行年度 考核，将确定的合格供应商列入《合格供方名录》。采购部根据采购计划与选定的供应商签订采购合同， 确保原、辅材料供应的质量和稳定性。 2、研发模式 （1）研发机构设置

公司是国家高新技术企业，建立了较为完善的研发体系。公司的研发活动主要是新产品开发，由技 术研发部归口管理，其他部门按照各自部门的职能，配合技术研发部的工作。技术研发部负责研发项目 立项申请、可行性分析、技术开发、产品测试、研发记录、结题评估以及档案整理等；国内销售部、进 出口部负责收集和提供市场需求的相关信息，并提出产品研发项目建议；采购部负责项目研发所涉及的 采购工作；生产部负责产品试制的生产计划制定和生产的组织；质量管理部负责研发生产和检验的全过 程质量控制。公司通过多年自主研发积累，已掌握活塞、缸套等系列产品的制造工艺。 （2）研发流程 公司的新产品开发分为技术文件接收、可行性分析及立项、开发实施、评审及结题、培训等阶段。 1）技术文件接收：国外产品的图纸、技术文件，或国内产品由专利方提供的图纸、技术标准分别 由进出口部经理、国内销售部负责接收和翻译，并移交给销售文员，由销售文员移交技术资料员。国内 产品与客户沟通、交流的相关技术性文件，由技术资料员进行存档保存。 2）可行性分析及立项：技术研发部根据国内销售部、进出口部等反馈的信息，进行新产品可行性 调研后确定技术方案，并提交《新产品开发立项表》，立项表内容包括立项背景、项目及技术描述、技 术指标、成果形式、相关工艺要求、开发周期、项目组主要成员、经费预算等相关内容。技术研发部组 织国内销售部、进出口部、生产部、采购部、质量管理部等相关部门进行评审，并将《新产品开发立项 表》报公司技术总监、总经理及董事长审批。主管销售员同客户进行商务洽谈，采购合同、订单签订后， 由主管销售员向技术总监下达新产品开发通知。 3）开发实施：由技术总监根据合同要求的交货期，编制新产品开发大节点计划；技术研发部根据 大节点计划组织图纸和标准转化，编制工艺文件、质量控制计划等技术准备工作并负责编制新增材料、 小件等技术标准及采购申请；质量管理部根据大节点计划配合完成工序及样品各项检测；生产部根据大 节点计划组织设备、人员，并安排试制生产、调试工作；采购部负责外购物资的采购等工作。 4）评审及结题、培训：铸造首件浇注前，由铸造工程师向铸造检查员讲解工艺及操作注意事项； 铸造检查员负责新品铸造各工序的指导，按验证计划实施铸造验证；铸造尺寸及划线检测由铸造工程师 实施；铸造热处理工艺定型前，由技术总监组织铸造热处理工艺评审；调试工程师编制加工程序、三坐 标测量检测程序，通过产品验证后，归技术研发部存档；机加现场调试工程师负责调试，对工序操作者 进行工艺培训，根据实际调试情况填写刀具参数卡片，交技术研发部部长，技术研发部部长组织对刀具 参数卡片更改完善；样品完成后，根据客户要求发给客户检测或者现场验收，检测通过后由技术研发部 组织各部门评审，形成结题报告，报总经理、董事长审批。 3、生产模式 公司的生产模式是根据订单和市场预测安排生产。公司根据不同的产品品种编制月份铸造、机加工、 外协加工生产计划，生产部门按照生产计划组织生产，并建立生产计划完成情况统计跟踪制度。公司产 品生产以自主生产为主，外协生产为辅，产品主要生产流程在公司内部自主生产完成，少量非核心工序 环节采用外协加工方式完成。 （1）自主生产 公司制定了严格的质量控制制度和科学的生产计划，保障生产过程有序高效进行。生产部负责生产 计划的制定、修改、调整，负责生产的组织实施和生产过程的协调、管理工作，负责对关键过程、特殊 过程进行现场控制；技术研发部负责对新产品图样、技术的解释与修改工作；质量管理部负责原材料、 半成品、成品的过程检查及记录的保管，负责对关键过程、特殊过程参数进行监视和测量。生产部严格

按照生产工艺要求进行组合式活塞产品、整体式活塞产品以及缸套、缸盖、活塞销等活塞配件产品的生 产。具体生产流程是生产车间根据公司下达的生产计划，按照公司技术研发部下发的工艺文件，安排产 品铸造、外协产品入厂时间、热处理、机加工、装配等工艺流程，产成品经检验合格后包装入库。 （2）外协加工 公司根据 ISO9001质量管理体系建立了《外协加工管理规定》等制度，部分产品的非核心工序采用 外协加工方式完成，主要分为两类：（1）表面处理委托加工：指产品加工至半成品，委托外协厂家进行 表面处理的委托加工产品（如磷化、喷涂巴氏合金、镀铬等）；（2）原材料委托加工：由公司提供原材 料，委托外协加工厂按委托加工合同或技术质量保证协议的要求进行相关工序加工，公司检验合格后支 付其加工费用的外协加工产品（如钢顶毛坯锻造等）。 4、销售模式 公司的主要销售模式如下： （1）招投标方式 根据客户发布的招标信息，公司组织专人汇编投标文件，专人审核，经公司审批通过后，参加网上 或现场招标会。公司根据中标通知书安排生产和发货计划，招投标方式主要应用于铁路机车内燃机活塞 等产品。 （2）供应商审核方式 客户对公司生产系统、质量保证系统等进行现场审核，审核通过后，公司按照客户要求制作样件， 发往客户处检验，客户检验合格后，将公司列入合格供应商名单。公司根据客户下达的订单情况组织生 产。合同执行期间，客户会定期或不定期对公司进行现场审核。供应商审核方式主要适用于船用柴油机、 天然气压缩机等领域。 （3）其他方式 针对铁路机车内燃机及船舶配件等市场，公司采用直销模式，直接与客户签订合同，或者根据客户 下达的订单安排生产、发货。

与创新属性相关的认定情况
与最近一期年度报告相比是否有更新
□有更新 √无更新

七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司实现销售收入 6,410.88万元，净利润 1,689.33万元，较上年同期分别增长 7.99%、 3.75%。按照细分产品适用行业分析，天然气输送处理相关产品实现收入 1,063.43万元，较上年同期增 长 78.44%，增长金额 467.46万元；铁路相关产品实现收入 2,336.81万元，较上年同期增长 22.44%，增 长金额 428.21万元；船用相关产品实现收入 2,747.69万元，较上年同期减少 16.58%，减少金额 546.19 万元。按照具体产品类型分析，活塞类产品实现收入 4,720.46万元，较上年同期减少 4.53%，减少金额 223.74万元；缸套类产品实现收入 777.23万元，较上年同期增长 77.34%，增长金额 338.96万元。

（二） 行业情况

公司所属行业为内燃机及配件制造业，公司主要产品船用柴油机活塞、铁路机车内燃机活塞等产品 属于柴油机零部件制造业，该行业系内燃机及配件制造业的子行业。 1、柴油机行业情况 柴油机是商用车、工程机械、农业机械、船舶、内燃机车、地质和石油钻机、军用、通用设备、移 动和备用电站等装备的主要配套动力。伴随着发达国家和发展中国家公共交通和物流网络能力的提高， 全球对柴油机的需求将会呈现逐年上升趋势，全球柴油发动机市场将实现同比稳定增长。从价值增长的 角度来看，符合更严格排放标准的柴油机将为全球柴油机市场带来良好的前景。近年来，随着制造商使 用高压燃油喷射技术和高效过滤功能开发先进的发动机，柴油发动机已得到了极大的普及。从集中度角 度来看，全球柴油发动机市场集中度适中，并且该市场目前处于增长阶段。根据 IMARC（the International Market Analysis Research and Consulting Group）的数据显示，2019年全球柴油机行业市场规模达到 2,260 亿美元，2021年全球柴油机市场规模为 2,124亿美元，该机构预测 2027年全球柴油机行业市场规模将 达到 2,663亿美元。 我国柴油机行业在经历了 2014-2016年的销量快速下滑后，2017-2019年我国柴油机销量较为平稳， 基本维持在 500-600万台之间。根据中国内燃机工业协会的统计数据，2021年，我国柴油机总销量为 610.84万台（其中乘用车用 23.83万台，商用车用 296.75万台，工程机械用 104.81万台，农机用 146.48 万台，船用 4.02万台，发电用 31.75万台，通用 3.19万台）。 2、船舶工业行业情况 船用柴油机的热效率高、经济性好、起动容易、对各类船舶有很强的适应性，问世以后很快就被用 作船舶推进动力。船用柴油机目前是民用船舶、中小型舰艇和常规潜艇的主要动力。船用柴油机按其在 船舶中的作用可分为主机和辅机。主机用作船舶的推进动力，辅机用来带动发电机、空气压缩机或水泵 等。船用柴油机一般分为高速、中速和低速柴油机。船用柴油机与车用柴油机相比，其特点在于更庞大、 更复杂、且运行效率更高。 根据中国船舶工业行业协会的统计数据，2014年以来，我国造船完工量呈现震荡走势，基本维持在 3,000-4,500万载重吨之间。2020年，全国造船完工量为 3,853万载重吨，同比增长 4.9%，2021年，全 国造船完工 3,970万载重吨，同比增长 3.0%。 3、铁路机车行业情况 铁路机车车辆分为铁路机车、铁路客车和铁路货车。根据动力源不同进行区分，铁路机车可以分成 内燃机车和电力机车；内燃机车动力源为柴油机，以柴油作为能源，柴油机连接发电机产生电能。电力 机车动力源为外部接触网，直接获得电能，以电能作为能源。从内燃机车国产化情况来看，内燃机车核 心技术主要包括：机车的系统集成、微机网络控制系统、主变流器、牵引电机、转向架、车体、柴油机 等技术。目前中国内燃机车在原始创新的基础上，从国外引进先进核心技术，并按照“引进、消化、吸收、 再创新”的模式实现了产品技术的升级。 铁路是综合交通运输体系的骨干，是建设现代化经济体系的重要支撑，是全面建设社会主义现代化 国家的先行领域。铁路在中国五大交通运输方式中一直处于首要地位，近年来，铁路运输对机车车辆装 备的需求稳步增长。铁路机车生产企业（即主机厂）在模块化生产要求下，其管理模式已从“高度集中、 大型化、半军事化”的封闭模式向“开放式”转化，但行业市场集中度较高，从经营情况、发展战略等指标 来看，中国中车股份有限公司是中国规模最大的铁路机车生产企业，市场份额占比最大。目前，中国铁

路正在进行电气化改造进程，电力机车正在逐渐普及。然而内燃机车得益于环境适应性较强，因此其可 以作为一种应急装备，在恶劣天气或电力系统出现故障时，可作为应急车辆替代电力机车进行使用。 近年来，中国铁路车辆（含铁路机车、客车、货车）拥有量保持持续增长趋势，其中铁路机车保有 量基本保持稳定。根据中国国家铁路集团有限公司披露的统计公报，2021年，全国铁路机车拥有量为 2.17万台。其中，内燃机车 0.78万台，占 35.9%；电力机车 1.39万台，占 64.1%。全国铁路客车拥有量 为 7.8万辆，其中，动车组 4,153标准组、33,221辆。全国铁路货车拥有量为 96.6万辆。 4、天然气压缩机行业情况 压缩机属于通用机械，是气体输送、增压设备的一种。压缩机是石油、化工生产装置中的关键设备。 压缩机可用于天然气、液化气、氧气等的输送、储运，也可用于压缩空气或增压。根据用途分类，压缩 机包括氧气压缩机、氢气压缩机、天然气压缩机等。按照传动种类可以分为电驱压缩机（以电力作为动 力）和燃驱压缩机（燃气或燃油作为动力）。按工作原理划分为容积式压缩机、往复式压缩机、离心式 压缩机。往复式压缩机按活塞的压缩动作可分为：单作用压缩机、双作用压缩机、多缸单作用压缩机、 多缸双作用压缩机。天然气压缩机产业链由上游原材料及零配件、中游生产制造、下游应用领域三部分 构成。其中，产业链上游：天然气压缩机行业主要原材料市场为钢材市场和有色金属市场，主要零配件 包括曲轴、轴承、连杆、十字头、气缸、活塞、气阀等；产业链下游：由于天然气压缩机是天然气开采、 增压、输送等装置的主体，是将原动机的机械能转换成气体压力能的装置，广泛应用于天然气生产工艺 的各个环节。燃驱压缩机（燃气或燃油作为动力）以内燃机为发动机，活塞等内燃机零部件属于天然气 压缩机的上游行业。 我国天然气压缩机的制造始于 20世纪 80年代，经过多年发展，国内的压缩机制造行业已有长足的 进步，部分机型基本可以替代国外同类产品。但与国外成熟产品相比，国产天然气压缩机在部分技术方 面仍存在一定的差距。 在天然气工程建设中，天然气压缩机属于核心装备，应用于整个油气开发、生产、加工、储运等领 域，应用范围涵盖天然气的处理、增压、远程输送、注气储存、气举采油、燃料气增压等工艺，特别是 在天然气工程建设的集输环节占据核心地位。

（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的 比重%	金额	占总资产的 比重%
货币资金	12,691,557.66	6.11%	18,933,689.94	8.76%	-32.97%
应收票据	8,733,456.00	4.20%	16,001,500.00	7.41%	-45.42%
应收账款	66,121,038.96	31.81%	57,919,218.26	26.81%	14.16%
应收款项融资	5,062,071.44	2.44%	13,598,678.38	6.29%	-62.78%
预付款项	4,953,402.60	2.38%	2,706,239.88	1.25%	83.04%
其他应收款	681,813.81	0.33%	177,067.07	0.08%	285.06%
存货	52,608,768.29	25.31%	51,804,980.15	23.98%	1.55%
其他流动资产	578,772.36	0.28%	96,789.84	0.04%	497.97%
固定资产	46,681,396.18	22.46%	46,886,736.94	21.70%	-0.44%
使用权资产	2,358,612.41	1.13%	-	0.00%
无形资产	5,280,524.81	2.54%	5,372,365.97	2.49%	-1.71%
长期待摊费用	377,042.26	0.18%	502,250.31	0.23%	-24.93%
递延所得税资产	1,590,819.03	0.77%	1,620,089.19	0.75%	-1.81%
其他非流动资产	166,500.00	0.08%	434,800.00	0.20%	-61.71%
应付票据	7,970,000.00	3.83%	14,500,000.00	6.71%	-45.03%
应付账款	8,142,047.54	3.92%	9,660,899.58	4.47%	-15.72%
合同负债	285,075.22	0.14%	548,032.54	0.25%	-47.98%
应付职工薪酬	2,741,884.29	1.32%	2,354,987.67	1.09%	16.43%
应交税费	5,503,895.40	2.65%	1,894,831.15	0.88%	190.47%
其他应付款	1,286.07	0.00%	1,964.92	0.00%	-34.55%
一年内到期的非流 动负债	1,463,115.66	0.70%	-	0.00%
其他流动负债	1,370,515.78	0.66%	1,900,244.23	0.88%	-27.88%
租赁负债	903,616.92	0.43%	-	0.00%
预计负债	663,877.12	0.32%	586,755.38	0.27%	13.14%

资产负债项目重大变动原因：

30% 报告期内，资产负债项目如上表所示，其中变动比例大于 项目，变动主要原因分析如下： （1）货币资金 报告期末货币资金较上年末减少32.97%，主要原因是报告期内，应付票据期末较期初减少了653万 元，公司开具的银行承兑汇票到期进行承兑支付银行存款较多所致。 （2）应收票据、应收款项融资 45.42% 62.78% 报告期末应收票据较上年末减少 ，应收款项融资较上年末减少 ，主要原因是报告期内 银行承兑汇票到期较多，而收到的较少所致。 （3）预付款项 报告期末预付款项较上年末增长83.04%，主要原因是报告期内预付哈尔滨东轻特种材料有限责任公 司采购款增长较大所致。 （4）其他应收款 报告期末其他应收款较上年末增长285.06%，主要原因是报告期内，支付的采购保证金增加所致。 （5）其他流动资产 报告期末其他流动资产较上年末增长497.97%，主要原因是报告期内，预缴企业所得税，预缴增值 税增加所致。 （6）其他非流动资产 报告期末其他非流动资产较上年末减少61.71%，主要原因是报告期内，预付款采购设备部分到货， 期末预付设备款减少所致。 7 （）应付票据 报告期末应付票据较上年末减少45.03%，主要原因是公司开具的银行承兑汇票到期进行承兑较多所 致。 （8）合同负债 报告期末合同负债较上年末减少47.98%，主要原因是报告期内，预收货款减少所致。 9 （）应交税费 报告期末应交税费较上年末增加190.47%，主要原因是根据国家税务总局、财政部2022年2月28日颁

2022 布的《关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告 年 第2号），公司符合相关条件，因此延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费，其中主要是应缴纳的 增值税、企业所得税余额期末较期初分别增加210.67万元、116.93万元影响所致。 10 （ ）其他应付款 报告期末其他应付款较上年末减少34.55%，主要原因是报告期内，应付的劳务派遣费期末余额波动 所致。

2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期 金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	64,108,791.77	-	59,366,041.42	-	7.99%
营业成本	34,924,193.25	54.48%	31,516,585.21	53.09%	10.81%
毛利率	45.52%	-	46.91%	-	-
税金及附加	1,086,498.29	1.69%	997,619.63	1.68%	8.91%
销售费用	2,042,964.39	3.19%	2,035,401.42	3.43%	0.37%
管理费用	3,998,346.21	6.24%	3,643,706.88	6.14%	9.73%
研发费用	2,813,181.52	4.39%	2,767,845.89	4.66%	1.64%
财务费用	-506,152.27	-0.79%	194,386.15	0.33%	-360.38%
其他收益	55,029.20	0.09%	931,399.35	1.57%	-94.09%
投资收益	-91,367.55	-0.14%	-68,364.26	-0.12%	33.65%
信用减值损失	-254,574.50	-0.40%	-316,274.63	-0.53%	-19.51%
营业外收入	-	0.00%	46,150.00	0.08%	-100.00%
营业外支出	64,275.49	0.10%	-	0.00%
所得税费用	2,501,200.69	3.90%	2,520,434.71	4.25%	-0.76%

项目重大变动原因：
30% 报告期内，利润表项目如上表所示，其中变动比例大于 项目，变动主要原因分析如下： 1）财务费用 360.38% -56.80 报告期末财务费用较上年同期减少 ，主要原因是报告期内发生汇兑损益 万元所致。 2）其他收益 报告期末其他收益较上年同期减少94.09%，主要原因是报告期内政府补助较上年同期减少所致。 3）投资收益 33.65% 报告期末投资收益较上年同期增长 ，主要原因是报告期内，现金折扣按照新金融工具准则和 / / 新债务重组准则进行账务处理，将金融资产负债确认金额与债权债务终止确认日账面价值之间的差额， 记入“投资收益”科目，投资收益波动主要是当期现金折扣波动影响所致。 4）营业外收入 报告期末营业外收入较上年同期减少100.00%，主要原因是报告期内未发生营业外收入。

（2） 收入构成
单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	61,479,223.17	57,984,468.14	6.03%
其他业务收入	2,629,568.60	1,381,573.28	90.33%
主营业务成本	34,104,098.56	31,323,053.55	8.88%
其他业务成本	820,094.69	193,531.66	323.75%

按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本比 上年同期增 减%	毛利率比上年 同期增减
活塞产品销售	46,602,761.83	23,883,169.19	48.75%	-4.41%	-5.65%	0.67%
活塞检修加工	601,885.38	244,723.07	59.34%	-12.49%	-0.70%	-4.83%
缸套产品销售	4,706,667.61	4,049,827.57	13.96%	29.05%	66.48%	-19.34%
缸套检修加工	3,065,592.36	480,227.31	84.33%	316.82%	294.82%	0.87%
其他	6,502,315.99	5,446,151.42	16.24%	56.31%	69.66%	-6.59%

按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本比 上年同期 增减%	毛利率比上年 同期增减
国内	53,095,256.13	29,578,963.58	44.29%	0.55%	4.93%	-2.33%
国外	11,013,535.64	5,345,229.67	51.47%	67.88%	60.61%	2.20%

收入构成变动的原因：

1）按产品分类分析 ①缸套产品销售 缸套产品销售业务成本增长 66.48%。主要原因是，报告期内销售单价较低的 240B型螺旋缸套、240B 型气缸套（内套）、240C型长缸套产品销售占比较高，导致毛利率下降较多，成本增长快于收入增长。 ②缸套检修加工 缸套检修加工业务收入本期增长 316.82%，成本也相应增长 294.82%。主要原因是报告期内中车大 连机车车辆有限公司 265气缸套加工业务大幅度增加所致。 ③其他 公司营业收入-其他的业务包括其他类产品如活塞销、汽缸盖、十字滑块等内燃机配件产品以及其他 业务中的材料、模具销售。其他收入本期增长 56.31%，成本也相应增长 69.66%。主要原因是活塞销、 汽缸盖、十字滑块等内燃机配件报告期内销量增加所致。 2）按区域分类分析

国外业务收入本期增长 67.88%，成本也相应增长 60.61%。主要原因是 2022年天然气价格上涨较快，带 动天然气管道输送建设市场，公司对美国 Cooper公司销售增长较大所致。

3、 现金流量状况
单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	19,264,074.58	31,205,477.87	-38.27%
投资活动产生的现金流量净额	-1,762,208.86	-659,772.00	167.09%
筹资活动产生的现金流量净额	-23,040,000.00	-33,280,000.00	-30.77%

现金流量分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额波动分析 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期减少 38.27%，减少金额为 1,194.14万元。主要原因 是报告期内，公司购买商品、接受劳务支付的现金为 3,203.49万元，较上年同期增长 1,568.85万元，即 公司采购支付现金较多所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额波动分析 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期增长 167.09%。主要原因是报告期内采购固定资产、 推进在建工程较上年同期支付现金较多所致，其中报告期内固定资产原值本期增加了 203.84万元，上年 同期为 28.65万元。 （3）筹资活动产生的现金流量净额波动分析 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 30.77%。主要原因是 2021年度现金分红 2,304万 元，较上年度现金分红 3,328万元减少 30.77%所致。（未完）