汉仪股份(301270):首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书
原标题:汉仪股份:首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、完整。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 本次发行概况
本公司提请投资者注意，在作出投资决策之前，应特别关注本公司以下重要事项，并认真阅读招股说明书正文内容。 一、需要特别关注的风险因素 （一）知识产权不能得到有效保护的风险 近年来，国家对于版权保护的重视程度不断提高，并不断通过立法手段加大版权保护力度，国内的版权环境已得到显著改善，受益于用户版权意识的逐步提升，公司的客户数量和收入规模持续增长。然而，公司核心产品的字库软件属于标准格式软件，具有易于复制和传播的特点，且用户需求非常广泛，即使有一系列版权保护法律法规的支持，也依然存在版权保护措施难以全面执行、版权保护成本较高和版权保护覆盖度较低等问题。如果公司产品的知识产权不能得到充分保护，公司未来业务发展和经营业绩可能会受到不利影响。 （二）版权服务商较为集中的风险 目前公司的字库软件授权业务主要通过版权服务商进行销售。报告期各期公司前五大版权服务商的销售佣金占全部版权服务商销售佣金的比例分别为58.23%、72.44%和 73.40%，版权服务商的集中度较高。由于行业发展历史原因，且公司现阶段发展战略选择将主要资源聚焦在产品设计和研发领域的前提下，报告期内公司采用版权服务商进行市场开拓是合理的商业决策。公司平等对待所有版权服务商，现有的版权服务商格局是在充分的市场化竞争后形成的结果。报告期内，公司也在持续加大直销团队的建设。 在版权服务商集中度较高的情况下，如果公司的重要版权服务商发生经营决策失误、重要人员离职等情况，可能会对公司的客户开发和客户关系维护造成不利影响。 （三）字体创意被模仿的风险 字体作品在创作发表之后，其创意或风格可能被其他版权意识不足的公司或个人模仿，他们有可能在原有作品基础上进行微调改动并擅自使用。不同于其他软件产品，亦不同于图片、视频、音乐等形式的知识产权，除少数辨识度极高的字体外，普通人难以凭借肉眼在短时间内准确分辨出一款字体是否高度模仿了其他字体的风格。此外，即使一款字体高度模仿甚至直接盗用了其他具有著作权的字体风格，如果其没有被大规模使用，权利人也很难发现自己的著作权被他人模仿或盗用。因此，公司无法完全杜绝字体创意被他人模仿甚至盗用的风险。如果他人将高度模仿或直接盗用的公司字体免费或低价提供给不知情的善意第三人使用，将导致公司的利益受到损害。 （四）商誉减值的风险 截至 2019年 12月 31日、2020年 12月 31日和 2021年 12月 31日，公司因非同一控制下企业合并事项确认商誉账面净值分别为 16,065.19万元、16,065.19万元和 16,065.19万元，占公司总资产比例分别为 41.75%、37.44%和31.45%。截至 2021年 12月 31日，公司账面存在的商誉系非同一控制下企业合并收购上海驿创 100%股权和通过翰美互通收购新美互通的字库业务所产生。若上海驿创或翰美互通未来经营情况未达预期，则相关资产组的调整后账面价值将低于其可收回金额，进而产生商誉减值的风险，并对公司的财务状况和经营业绩产生较大不利影响。 二、本次发行完成前滚存利润的分配安排 根据 2020年 11月 8日公司第一届董事会第七次会议以及 2020年 11月 25日公司 2020年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》，截至首次公开发行人民币普通股（A股）完成前滚存的未分配利润由股票发行后的新老股东按持股比例共同享有。 三、本次发行相关各方作出的重要承诺 本公司提示投资者认真阅读本公司、主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等相关方作出的各项重要承诺、未能履行承诺的约束措施，具体内容详见本招股说明书“第十节 投资者保护”之“五、公司、公司主要股东、实际控制人及作为公司的董事、监事、高级管理人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等作出的重要承诺情况”。 四、关于审计截止日后财务信息及经营状况 （一）2022年 1-6月主要财务信息和经营情况 财务报告审计基准日至本招股说明书签署日，发行人的国家产业政策、经营内容和业务模式、主要核心业务人员、税收政策以及其他可能影响投资者判断的重大事项等方面均未发生重大变化。公司经营状况稳定，整体经营状况良好。 大信会计师事务所对发行人 2022年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2022年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注进行了审阅，并出具《审阅报告》（大信阅字[2022]第 1-00011号），发表审阅意见：“根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位 2022年 6月 30日的合并及母公司财务状况，2022年 2季度、2022年 1-6月经营成果和现金流量。” 公司经审阅的 2022年 1-6月主要财务信息如下： 1、合并资产负债表主要数据 单位：万元
单位：万元
单位：万元
2022年 1-6月，公司实现营业收入 9,808.50万元，同比增长 3.63%；归母净利润 2,611.30万元，同比增长 3.71%。公司整体经营及盈利情况稳中向好，主要原因系受益于字库软件授权业务规模持续增长和部分字体定制项目完工验收。 2022年 1-6月公司经营活动产生的现金流量净额为 422.65万元，同比下降83.66%，一方面受新冠疫情影响部分客户回款较慢，同时本期收到的政府补助较上年下降等导致经营活动现金流入减少；另一方面公司支付的职工薪酬、各项税费以及版权服务商销售分成较上年增加导致经营活动现金流出增加，因此导致2022年 1-6月经营活动现金流量净额有所下降。 （二）2022年 1-9月业绩预计的说明 经初步测算，公司预计 2022年 1-9月营业收入和利润情况如下： 单位：万元
上述 2022年 1-9月财务数据不构成公司的盈利预测或利润承诺。 2022年 1-9月，公司营业收入预计达到 1.56亿元~1.66亿元，相比 2021年同期增长 2.12%~8.67%，主要得益于字库软件授权业务和字库类技术服务的收入增长，公司的互联网平台授权业务、视觉设计服务和 IP产品化业务收入与 2021年同期基本持平。尽管在 2022年 4月和 2022年 5月由于新冠疫情反复的原因，公司的业务开展受到了一定影响，但得益于版权环境的持续改善和公司对客户的持续开发，2022年 1-9月公司的营业收入相比 2021年同期仍有所增长。 在营业收入增长的同时，公司持续增加研发投入，带动了研发费用的增加和2022年 1-9月期间费用率的同比小幅增长。 在上述因素的共同影响下，公司预计 2022年 1-9月扣除非经常性损益后的净利润相比 2021年同期波动-4.15%~6.21%。 同时，中华字库工程项目阶段性验收完成带来的政府补助增加使得公司非经常性损益和扣非前净利润增长，增幅达到 6.07%~15.61%。 目 录 声 明 ........................................................................................................................... 1 本次发行概况 ............................................................................................................... 2 重大事项提示 ............................................................................................................... 3 一、需要特别关注的风险因素 ............................................................................. 3 二、本次发行完成前滚存利润的分配安排 ......................................................... 4 三、本次发行相关各方作出的重要承诺 ............................................................. 4 四、关于审计截止日后财务信息及经营状况 ..................................................... 5 目 录 ........................................................................................................................... 8 第一节 释义 ............................................................................................................... 12 第二节 概览 ............................................................................................................... 17 一、发行人及本次发行的中介机构基本情况 ................................................... 17 二、本次发行概况 ............................................................................................... 17 三、报告期的主要财务数据和财务指标 ........................................................... 19 四、发行人的主营业务经营情况 ....................................................................... 19 五、发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况 ........................................................................................... 20 六、发行人选择的上市标准 ............................................................................... 26 七、发行人公司治理特殊安排 ........................................................................... 26 八、本次募集资金主要用途 ............................................................................... 26 第三节 本次发行概况 ............................................................................................... 28 一、本次发行的基本情况 ................................................................................... 28 二、本次发行有关机构的情况 ........................................................................... 29 三、与本次发行有关中介机构及人员的权益关系 ........................................... 30 四、与本次发行上市有关的重要日期 ............................................................... 30 五、本次战略配售情况 ....................................................................................... 30 第四节 风险因素 ....................................................................................................... 34 一、经营风险 ....................................................................................................... 34 二、财务风险 ....................................................................................................... 37 三、募投风险 ....................................................................................................... 38 四、发行认购不足的风险 ................................................................................... 39 第五节 发行人基本情况 ........................................................................................... 40 一、发行人基本情况 ........................................................................................... 40 二、发行人设立情况 ........................................................................................... 40 三、发行人股本和股东变化情况 ....................................................................... 44 四、发行人股权结构 ........................................................................................... 80 五、发行人控股子公司、参股公司情况 ........................................................... 81 六、控股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份的股东 .................... 94 七、发行人股本情况 ......................................................................................... 104 八、发行人董事、监事、高级管理人员 ......................................................... 115 九、发行人员工及其社会保障情况 ................................................................. 130 第六节 业务与技术 ................................................................................................. 133 一、发行人主营业务、主要产品或服务的情况 ............................................. 133 二、发行人所处行业的基本情况和竞争状况 ................................................. 178 三、销售情况和主要客户 ................................................................................. 219 四、采购情况和主要供应商 ............................................................................. 237 五、发行人的主要固定资产和无形资产 ......................................................... 283 六、发行人拥有的资质情况 ............................................................................. 297 七、发行人的研发和技术 ................................................................................. 298 八、境外经营情况 ............................................................................................. 315 九、公司信息系统 ............................................................................................. 315 第七节 公司治理与独立性 ..................................................................................... 318 一、发行人的公司治理情况 ............................................................................. 318 二、发行人特别表决权股份情况 ..................................................................... 320 三、发行人协议控制架构情况 ......................................................................... 320 四、发行人内部控制的自我评估和注册会计师的鉴证意见 ......................... 320 五、发行人违法违规情况 ................................................................................. 321 六、发行人报告期内资金占用和对外担保的情况 ......................................... 326 七、发行人直接面向市场独立持续经营能力 ................................................. 326 八、同业竞争 ..................................................................................................... 328 九、关联方、关联关系和关联交易 ................................................................. 330 第八节 财务会计信息与管理层分析 ..................................................................... 341 一、审计意见类型 ............................................................................................. 341 二、关键审计事项 ............................................................................................. 341 三、财务报表 ..................................................................................................... 343 四、影响发行人未来盈利能力或财务状况的主要因素以及对发行人具有核心意义、或其变动对业绩变动具有较强预示作用的财务或非财务指标 ......... 352 五、财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营情况 ............................. 354 六、财务报表的编制基础与合并报表范围及变化情况 ................................. 354 七、报告期内主要会计政策和会计估计 ......................................................... 355 八、主要税项 ..................................................................................................... 381 九、分部信息 ..................................................................................................... 382 十、经会计师核验的非经常性损益明细表 ..................................................... 382 十一、报告期内主要财务指标和会计数据 ..................................................... 383 十二、盈利能力分析 ......................................................................................... 385 十三、财务状况分析 ......................................................................................... 465 十四、偿债能力、流动性与持续经营能力的分析 ......................................... 521 十五、重大投资或资本性支出、重大资产业务重组或股权收购合并等事项 ............................................................................................................................. 529 十六、期后事项、或有事项及其他重要事项 ................................................. 530 十七、盈利预测披露情况 ................................................................................. 530 第九节 募集资金运用 ............................................................................................. 531 一、本次募集资金运用计划 ............................................................................. 531 二、募集资金投资项目具体情况 ..................................................................... 534 三、募集资金运用对发行人经营和财务状况的影响 ..................................... 552 四、未来发展与规划 ......................................................................................... 553 第十节 投资者保护 ................................................................................................. 558 一、投资者关系的主要安排 ............................................................................. 558 二、股利分配政策 ............................................................................................. 559 三、滚存利润分配方案 ..................................................................................... 562 四、股东投票机制的建立情况 ......................................................................... 563 五、公司、公司主要股东、实际控制人及作为公司的董事、监事、高级管理人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等作出的重要承诺情况 ......... 563 六、发行人关于股东信息披露的专项承诺 ..................................................... 580 第十一节 其他重要事项 ......................................................................................... 582 一、重大合同 ..................................................................................................... 582 二、对外担保情况 ............................................................................................. 588 三、重要诉讼、仲裁事项 ................................................................................. 588 四、公司实际控制人的违法违规情况 ............................................................. 589 第十二节 声明 ......................................................................................................... 590 一、发行人及其全体董事、监事、高级管理人员声明 ................................. 590 二、发行人控股股东、实际控制人声明 ......................................................... 591 三、保荐人（主承销商）声明 ......................................................................... 592 四、发行人律师声明 ......................................................................................... 594 五、发行人审计机构声明 ................................................................................. 595 六、资产评估机构声明 ..................................................................................... 596 七、发行人验资机构声明 ................................................................................. 597 第十三节 附件 ......................................................................................................... 598 一、备查文件 ..................................................................................................... 598 二、查阅时间 ..................................................................................................... 598 三、查阅地点 ..................................................................................................... 598 附录一 发行人拥有的商标 ..................................................................................... 599 附录二 发行人拥有的专利情况表 ......................................................................... 619 附录三 发行人拥有的计算机软件著作权 ............................................................. 620 附录四 发行人拥有的互联网域名情况表 ............................................................. 627 附录五 发行人拥有的美术作品著作权 ................................................................. 628 第一节 释义 在本招股说明书中，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：
第二节 概览 本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。 一、发行人及本次发行的中介机构基本情况
本公司报告期内经审计的主要财务数据及主要财务指标如下：
公司的主营业务包括字体设计、字库软件开发和授权、提供字库类技术服务和视觉设计服务，以及以 IP赋能方式开展的 IP产品化业务。 公司成立于 1993年，是专业从事字体设计、字库产品开发、汉字信息技术研究、汉字应用解决方案且拥有核心自主知识产权的文化创意与高新技术企业，被认定为北京市“专精特新”小巨人企业和北京市设计创新中心。公司从成立至今陆续推出了汉仪菱心体、汉仪旗黑等多款具有影响力、品牌特色鲜明、具有设计美感的中文字体。 公司致力于推动中文字库技术进步，为用户提供完善的汉字应用解决方案。 自成立以来，公司一直坚持汉字信息技术研发，已经积累了多项拥有自主知识产权的核心技术，并广泛应用于轮廓识别、字体设计、产品开发、存储传输、字体应用等多个关键环节，有效提升了公司汉字信息化、产品化的效率，以及公司字库产品的质量，同时很好的扩大了字库相关技术的应用市场。 字库作品是字体设计师创作劳动的结晶，是享有著作权的作品，客户在使用特定字体前需得到著作权人的授权。报告期初，公司的主营业务包括字库软件授权业务、互联网平台授权业务和字库类技术服务，后续公司逐步通过在字体设计领域积累的经验和优势，进入到了以 IP文化赋能为核心的平面设计和影视文化综艺衍生周边产品销售领域，增加了视觉设计服务业务和 IP产品化业务。 报告期各期公司各类业务收入金额及占比如下： 单位：万元
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