[中报]盖世食品(836826):2022年半年度报告

 时间：2022年08月22日 22:52:25 中财网

原标题:盖世食品:2022年半年度报告




　
　

大连盖世健康食品股份有限公司 Dalian Gaishi Food Co.,Ltd


半年度报告2022
公司半年度大事记
2022年 1月 7日，公司捐赠大连市旅顺口区刘钟村及学校 12.42万元，用于修建路灯。


2022年 3月，公司发布了《2022年度向特定对象发行股票募集说明书（草案）》。 2022年 7月，公司取得中国证券监督管理委员会下发的《关于同意大连盖世健康食品股份有 限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1502号）。

2022年 4月，公司召开 2021年年度股东大会审议通过了《关于 2021年年度权益分派预案的 议案》，以权益分派实施时股权登记日的总股本 88,554,084股为基数，向全体股东每 10股派 1元 人民币现金（含税），本次权益分派共计派发现金红利 8,855,408.40元。该权益分派已实施完毕。


2022年 6月，经辽宁省工业和信息化厅认定，公司被评为“2022年度辽宁省专精特新‘小巨 人’企业”，公司的“深冻即食调味裙带菜”产品被评为“2022年度辽宁省‘专精特新’产品”。

2022年 6月，公司发布了《2022年股权激励计划（草案）》。 2022年 7月，公司董事会根据 2022年第三次临时股东大会的决议和授权，通过定向发行的方 式向 46名激励对象授予 200.00万份股票期权，股票期权行权价格为 7.50元/份。

报告期内，公司新增发明专利 2项，实用新型专利 3项。截止报告期末，已获得专利 33项 （其中发明专利 5项、实用新型专利 28项）、计算机软件著作权 8项、注册商标 36项。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 29
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 47
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 55
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 59
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 135


第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人盖泉泓、主管会计工作负责人杨懿及会计机构负责人（会计主管人员）李晶保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。


事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真 实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项√是 □否
是否审计□是 √否

1、 未按要求披露的事项及原因
公司所处的行业竞争比较激烈，为了保护公司的商业秘密，所以并未披露具体客户及供应商名 称。

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
质量控制风险公司外销客户主要是发达国家，美国《良好操作规范以 及危害分析和基于风险的预防控制措施》实施后，在生物、 化学和物理危害基础上增加了防止经济欺诈和恶意替换的条 款，给公司出口带来新的风险。同时国内监管机构改革力度 较大，消费者近年来对食品安全及权益保护的仪式也逐渐加 深和增强。 食品在被大众最终消费之前须经原料种植、加工、储 运、销售等多重环节，只有对各环节进行全面、准确、有效 地把控才能确保产品质量。公司各类产品生产过程需要经过 多道生产工序，因此，公司存在各生产环节质量控制节点出 现疏漏导致产品质量问题的可能。公司产品销售出库后运 输、装卸过程需要一定的时间。公司客户遍布国内和日本、 美国、欧洲和东南亚等多个国家和地区，公司无法实现对运 输环节和流通渠道的有效管控，如合作方疏忽或出现其他问 题影响到产品质量，同样会存在一定质量控制风险。
市场竞争加剧风险目前，韩国、日本等境外及外资企业对国内市场已经产 生一定的影响，它们在生产管理、质量控制、品牌宣传等方 面具有一定的优势。从长远来看，这些优势将逐步显现，促 使国内市场竞争加剧。由于中国的劳动力成本的不断攀升， 原来在中国境内一些加工行业的外资企业纷纷撤资，转向东
　南亚一些欠发达地区，而国内行业成本普遍增加，对国内外 市场的开拓增加了很多难度。
汇率变动风险公司产品销售中出口占了较大比重。2020年、2021年和 2022年 1-6月，公司出口产品销售收入分别占主营业务收入 的 48.20%、54.15%和 49.79%。公司出口产品以美元计价为 主，汇率的波动将影响公司出口销售的经营业绩。未来人民 币汇率若进一步呈现上升趋势，将会对公司出口销售业务带 来不利影响。
人工成本上升风险公司所处的食品制造行业是劳动密集型行业，人工成本 占营业成本比例较高。2020年、2021年和 2022年 1-6月，公 司人工成本分别为 23,988,550.12元、34,542,305.37元和 19,321,459.12元，分别占当期营业收入的 10.96%、10.03%和 11.02%，人工成本占营业成本比例较高。随着公司业务规模 不断扩大，必然会伴随着员工队伍的迅速扩大和员工薪酬待 遇水平的上升，未来可能会对公司的盈利能力产生一定影 响。
新冠肺炎疫情对公司经营产生不利影 响的风险2020年,新型冠状病毒肺炎疫情在全球扩散蔓延，为控制 疫情的迅速扩散，各国家地区均采取了较为严格的控制措 施，正常的社会经济活动受到了较大程度的影响。2022年以 来，国际环境更趋复杂严峻，国内疫情多发散发，后续影响 取决于疫情防控的进展、持续时间及各地的实际情况，未来 是否会对公司全球销售、生产制造造成不利影响，仍存在不 确定性。若未来全球范围内的疫情持续，且公司主要境内外 客户的自身经营受到不利影响，公司的经营业绩可能会受到 一定程度的影响。
本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

是否存在退市风险
□是 √否

释义

释义项目　释义
盖世食品、公司、本公司指大连盖世健康食品股份有限公司
银河证券、保荐机构指中国银河证券股份有限公司
会计师指致同会计师事务所（特殊普通合伙）
上海乐享家、乐享食品、控股股东指上海乐享家实业有限公司
实际控制人指盖泉泓
盖世生物指大连盖世生物技术有限公司
乐世国际贸易指大连乐世国际贸易有限公司
香港盖世指香港盖世有限公司
盖世顺达指大连盖世顺达海产有限公司
上海盖世指上海盖世食品科技有限公司
江苏乐世指江苏乐世食品有限公司
元、（万元）指人民币元、（人民币万元）
美元、$指美国的本位货币
股东大会指大连盖世健康食品股份有限公司股东大会
董事会指大连盖世健康食品股份有限公司董事会
监事会指大连盖世健康食品股份有限公司监事会
公司章程指最近一次经公司股东大会批准的大连盖世健康食品 股份有限公司章程
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
新收入准则指《企业会计准则第 14号——收入（修订）》
中国证监会指中国证券监督管理委员会
北交所指北京证券交易所
全国股转公司、全国股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
HACCP指（Hazard Analysis and Critical Control Point）表示危 害分析的临界控制点。确保食品在消费的生产、加 工、制造、准备和食用过程中的安全，在危害识 别、评价和控制方面是一种科学、合理和系统的方 法。




第二节 公司概况
一、 基本信息

公司中文全称大连盖世健康食品股份有限公司
英文名称及缩写Dalian Gaishi Food Co.,Ltd
　Gaishi Food
证券简称盖世食品
证券代码836826
法定代表人盖泉泓

二、 联系方式

董事会秘书姓名YING JING
联系地址大连市旅顺口区畅达路 320号
电话0411-86277777
传真0411-86276666
董秘邮箱[email protected]
公司网址www.gaishi.cn
办公地址大连市旅顺口区畅达路 320号
邮政编码116047
公司邮箱[email protected]


三、 信息披露及备置地点

公司披露中期报告的证券交易所 网站www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网 址《证券时报》（ www.stcn.com）、《中国证券报》 （ http://www.cs.com.cn ） 、 《 上 海 证 券 报 》 （www.cnstock.com）
公司中期报告备置地公司董事会办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所北京证券交易所
成立时间2002年 10月 9日
上市时间2021年 11月 15日
行业分类制造业（C）-农副食品加工业（C13）-蔬菜、水果和坚果加工 （C137）-蔬菜加工（C1371）
主要产品与服务项目食用菌、海藻及山野菜深加工产品的研发、生产和销售
普通股股票交易方式连续竞价交易
普通股总股本（股）88,554,084
优先股总股本（股）0
控股股东控股股东为（上海乐享家实业有限公司）
实际控制人及其一致行动人实际控制人为（盖泉泓），一致行动人为（上海乐享家实业有
　限公司）


五、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91210200740940073X否
注册地址辽宁省大连市旅顺口区畅达路 320号否
注册资本（元）88,554,084否
　　　

六、 中介机构

报告期内履行持续 督导职责的保荐机 构名称中国银河证券股份有限公司
　办公地址北京市丰台区西营街 8号院 1号楼青海金融大厦 12层
　保荐代表人姓名张鹏、刘茂森
　持续督导的期间2021年 1月 12日 - 2024年 12月 31日


七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元

　本期上年同期增减比例%
营业收入175,259,390.16125,574,102.4839.57%
毛利率%15.51%18.83%-
归属于上市公司股东的净利润13,543,150.3912,501,296.118.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润12,969,197.8711,247,668.7615.31%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算）6.17%6.89%-
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算）5.91%6.20%-
基本每股收益0.150.147.14%

（二） 偿债能力
单位：元

　本期期末上年期末增减比例%
资产总计321,312,202.67278,881,772.2615.21%
负债总计102,282,596.5064,674,828.9158.15%
归属于上市公司股东的净资产218,805,658.67213,962,407.012.26%
归属于上市公司股东的每股净资产2.472.422.07%
资产负债率%（母公司）28.96%21.75%-
资产负债率%（合并）31.83%23.19%-
流动比率2.263.57-
利息保障倍数17.89488.19-

（三） 营运情况
单位：元

　本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额-63,629,145.34-16,236,743.64-291.88%
应收账款周转率3.955.47-
存货周转率2.232.94-

（四） 成长情况

　本期上年同期增减比例%
总资产增长率%15.21%-4.04%-
营业收入增长率%39.57%33.58%-
净利润增长率%8.37%20.07%-

二、 非经常性损益项目及金额

项目金额
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外457,692.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益311,214.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-93,768.25
非经常性损益合计675,138.46
减：所得税影响数100,829.26
少数股东权益影响额（税后）356.68
非经常性损益净额573,952.52
该表中“非经常性损益净额”是指“归属于公司普通股股东的非经常性损益”。


三、 补充财务指标
□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用

1、会计估计变更概述 根据公司固定资产的实际使用和损耗情况及《企业会计准则第 4号-固定资产》第十九条，“企业 至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。预计净残值 与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值”。 为了更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果，体现会计谨慎性原则，使资产净残值与资 产使用期满后最终剩余价值更加接近，适应公司业务发展和固定资产管理的需要，公司对各类固定 资产净残值进行了梳理，重新核定了电子设备和其他设备类别的固定资产残值率。会计估计变更日 期为 2022年 1月 1日。 （1）变更前采取的会计估计 公司固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 预计残值率 年折旧率 类别 折旧方法 折旧年限 （%） （%） 1 电子设备 平均年限法 3 10% 30% 2 其他设备 平均年限法 5 10% 18%　　　　　　
　　类别折旧方法折旧年限预计残值率 （%）年折旧率 （%）
　1电子设备平均年限法310%30%
　2其他设备平均年限法510%18%
（2）变更后采取的会计估计 公司固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 预计残值率 年折旧率 类别 折旧方法 折旧年限 （%） （%） 1 电子设备 平均年限法 3 0% 33.33% 2 其他设备 平均年限法 5 5% 19% 2、会计估计变更对公司的影响 根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错理正》的相关规定，变更固定资 产净残值属于会计估计变更，采用未来适用法进行处理，无需进行追溯调整，本次会计估计变更无 需对已披露的财务报告进行追溯调整，不会对公司 2021年度及以前各年度财务状况和经营成果产生 影响，对公司 2022年度的财务报表将产生影响。 本次会计估计变更测算及对 2022年度财务报表的影响： 会计科目 会计估计变更对 2022年报表的影响数 累计折旧 23,693.68 营业成本 21,039.20 销售费用 26.18 223.49 研发费用 管理费用 2,404.81 利润总额 23,693.68 所得税费用 -3,587.58 净利润 -20,106.10 综上，经初步估算，本次会计估计的变更对 2022年度折旧增加约 23,693.68元，预计将减少本公 司 2022年度的净利润约 20,106.10元。　　　　　　
　　类别折旧方法折旧年限预计残值率 （%）年折旧率 （%）
　1电子设备平均年限法30%33.33%
　2其他设备平均年限法55%19%
　　　　　　　
　会计科目会计估计变更对 2022年报表的影响数　　　　
　累计折旧23,693.68　　　　
　营业成本21,039.20　　　　
　销售费用26.18　　　　
　研发费用223.49　　　　
　管理费用2,404.81　　　　
　利润总额23,693.68　　　　
　所得税费用-3,587.58　　　　
　净利润-20,106.10　　　　
　　　　　　　


五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

六、 业务概要

（一）公司主营业务及产品 大连盖世健康食品股份有限公司主营业务为海洋食品和食用菌食品等预制凉菜的研发、生产和 销售，致力于打造中国预制凉菜领导品牌。公司主要产品按照产品属性划分，包括藻类、菌类、鱼 籽及海珍味等系列预制凉菜产品；按照加工方式划分，包括调味产品、干品类、冻品类、盐渍类产
品。 根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为“农副食品加工业（C13）”；根 据《国民经济行业分类》国家标准（GB/T4754-2017），公司属于 C1317“蔬菜加工”。 报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。 （二）主要经营模式 公司是农业产业化国家重点龙头企业，经过多年持续的商业实践，形成了具备自身特色的经营 模式： 1、采购模式 公司设立采购部，并制定了《采购及供方控制程序》、《采购管理制度》、《供应商认证准入程 序》、《供货商管理办法》、《供应链管理办法》等规范性文件，对采购过程进行控制和监督。公司业 务部门根据客户订单通过 ERP下达销售订单，销售订单依据 BOM表自动生成物料需求计划，物料计 划通过 MRP软件进行对库，从而生成采购计划由采购部门执行采购计划。公司采购分为战略采购和 安全库存采购。战略采购是根据市场行情，对市场进行预测，在原料价格最低、质量最好时做好战 略原料库存，以保证在给客户报价时，掌握主动权。安全库存采购是根据客户往年的订单情况进行 预测，进行安全库存的准备，或者是根据客户的临时订单进行临时采购。 2、生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式。销售部门根据销售合同和销售预测制定销售计划，各销售部门 进行销售计划的汇总，生产部门根据销售计划来制定生产计划，生产部门根据自身的生产能力、库 存情况制定具体生产班次，并进行相应的生产调度、管理和控制，及时处理订单在执行过程中的相 关问题，以达到对成本控制、产品质量和计划完成率等方面的考核要求，确保生产计划顺利完成。 3、销售模式 公司的销售模式主要分为合同生产销售、自有品牌销售和贸易销售三种类型。合同生产销售模 式下，公司向品牌运营商提供产品开发、生产和技术服务；自有品牌销售模式下，公司产品主要通 过大型餐饮企业和食品经销企业等渠道销售公司产品；贸易销售模式下，公司主要通过购买产品后 直接销售或简单包装后对外销售。 （1）合同生产销售模式：公司根据客户需求特点，通过系统的市场调研与研发，向客户提供产 品定位、配方研究及成品生产等全流程服务。 （2）自有品牌销售模式：主要分为经销、直销和电商三种。直销客户以餐饮企业为主，经销客 户以食品经销企业为主，电商客户以京东自营和公司在天猫、淘宝、京东等电商平台旗舰店铺所面 向的终端网购消费者为主。 （3）贸易销售模式：公司主要通过购买产品后直接销售或简单包装后对外销售。 4、研发模式 公司从事海洋食品和食用菌食品等预制凉菜的研发、生产和销售。公司立足自主技术研发及新 产品开发，具备较强的研发能力。公司围绕提升产品质量、降低生产成本、开发新型产品、改进生
产工艺等进行持续技术研发，并根据客户需求以及业务部门的反馈进行可靠性验证。公司通过自主 研发、引进海外团队，消化和再创造国外先进技术，同时与大连工业大学、国家农产品加工技术研 发中心、辽宁省农科院等科研院所进行产学研合作，成立联合研发中心。截止 2022年 6月 30日，公 司已获得专利 33项（其中发明专利 5项、实用新型 28项）、计算机软件著作权 8项、注册商标 36 项。 报告期内，公司主要经营模式未发生重大变化。

专精特新等认定情况
√适用 □不适用

“专精特新”认定□国家级 √省（市）级
其他相关的认定情况公司被评为“2022年度辽宁省专精特新‘小巨人’企业”；公司的“深 冻即食调味裙带菜”产品被评为“2022年度辽宁省‘专精特新’产品” - 辽宁省工业和信息化厅


七、 经营情况回顾
（一） 经营计划

2022年，政府为应对超预期突发因素带来的严重冲击，加大了宏观政策调节力度，实施稳经济 一揽子政策措施，我国经济呈现企稳回升态势，市场有所回暖。上半年预制产品需求增长，公司加 大了新产品研发力度，提高核心竞争力，在积极拓展新业务的同时竭力维护老客户，收入得到稳步 增长。报告期内，公司较好地完成了既定目标。 业务方面：公司聚焦主业，加强销售团队建设，在确保现有核心客户长期稳定的前提下积极开 拓新客户，实现上半年主营业务稳步增长。报告期内，公司营业收入 17,525.94万元，较上年同期增 加 4,968.53万元，同比增长 39.57%；净利润 1,352.26万元，较上年同期增加 104.48万元，同比增长 8.33%。 生产方面：从原料产地、生产车间、实验室到辅助器设备、料包材、人员工器具，公司均秉持 科学管控、精细管理的原则，严格控制生产环节、保障食品安全。报告期内，公司未发生重大的生 产管理风险。 研发方面：公司以市场需求为导向，持续加大研发投入，不断提升产品创新能力。报告期内， 公司新增发明专利 2项，实用新型专利 3项；公司入选 2022年度辽宁省“专精特新”梯度培育企业， 被评为“2022年度辽宁省专精特新‘小巨人’企业”，公司的“深冻即食调味裙带菜”产品被评为“2022年 度辽宁省‘专精特新’产品”。 品牌提升方面：公司扩大企业宣传力度，通过线下与线上相结合的方式，提升品牌知名度。报 告期内，公司在线下参加行业展会的同时，着重拓展线上新渠道，通过抖音、小红书等自媒体平台 推广公司产品，提高品牌曝光度。 募投项目方面：公司“年产 1万吨食用菌及蔬菜调味冷冻食品项目”预计达到可使用状态时间为
2022年年末。2022年 3月，公司披露《2022年度向特定对象发行股票募集说明书（草案）》，其中“年 产 1.5万吨预制凉菜智能制造建设项目”系公司“年产 1万吨食用菌及蔬菜调味冷冻食品项目”的基础上 的扩容。 报告期内，公司继续秉承国内、国际双战场战略，扩大国际销售优势，加大国内市场拓展力 度，抓住市场恢复的有利时机，围绕提质量、降成本、改工艺、研新品等持续开展技术研发。公司 持续深耕预制凉菜细分赛道，发挥资源优势、区位优势和市场优势，提高公司市场知名度和认可 度。2022年年末，“年产 1万吨食用菌及蔬菜调味冷冻食品项目”所处的淮安工厂预计达到可使用状 态，大连工厂与淮安新工厂将形成不同的功能定位：大连工厂将依托大连港口优势，全面做好出口 贸易业务；淮安新工厂将凭借地理位置优势扩展华南、华东和中部等市场，有效缩短原料运输半 径，扩大产品市场辐射范围，降低运输成本，更好地服务国内市场。两家工厂相互协同，实现国内 业务与国际业务双轮驱动。


（二） 行业情况

2022年餐饮行业受疫情影响仍较严重，堂食业务减少，降本控风险需求加大，而预制菜的发展 为餐饮行业提供了新的盈利模式。预制菜具备便捷、新鲜、健康等特点，丰富的菜品选择能够符合 全国不同地区人群的口味，使其在市场中的接受度与认可度不断提高。 预制菜产业链上游包括家禽养殖、畜牧养殖、水产养殖、蔬菜种植以及调味品生产业；产业链 中游为预制菜生产；产业链下游预制菜的销售渠道可以分为 B端和 C端两部分。 最初，预制菜是为餐饮企业提高备菜效率而催化出来的产品，主要客户集中在 B端。对于餐饮 企业来说，预制菜可以减少人工成本，提高出餐效率，保证口味稳定，提高食品安全质量保证。近 几年，受疫情、餐饮零售化以及“宅经济”影响，预制菜 C端消费大幅提升。预制菜简化了买菜、洗 菜、切菜、烹饪各种步骤，只需通过简单烹饪，即可享受美味的餐饮，能够迎合当下年轻消费群体 的生活方式与消费习惯。 “十四五”规划建议提出的以高质量发展为主题，预制凉菜行业进一步向高端化、品牌化、产 业化目标发展，通过调整产品结构增加产业韧性，以新供给引领新需求的理念促进供给侧结构性改 革和经济体制改革；“十四五”规划明确提出了加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互 促进的新发展格局，全面促进消费，食品工业将面临良好机遇与诸多挑战。 1.预制菜行业发展现状 （1）预制菜行业市场规模 根据艾媒咨询数据，2021年中国预制菜市场规模为 3,459亿元，同比增长 19.8%，预计未来中国 预制菜市场保持较高的增长速度，2026年预制菜市场规模将达 10,720亿。预制菜有效降低了餐厅的 运营成本，且缓解了疫情期间堂食的损失，吸引了各大连锁餐饮品牌入行布局。 （2）预制菜行业企业数量
天眼查显示，目前，我国有近 6.9万家企业名称或经营范围包含“速冻、预制菜、预制食品、半 成品食品、即食、净菜”的预制菜相关企业，其中 56.6%的相关企业成立于近 5年内。2021年预制菜 企业新增注册数量为 4,031家，2020年新增注册数量为 12,984家。 2.预制菜行业发展环境 （1）食品加工行业发展情况 根据工信部发布的信息显示，2021年 1-12月份，全国食品工业规模以上企业实现利润总额 6,187.1亿元，同比增长 5.5%。其中，农副食品加工业实现利润总额 1,889.9亿元，同比下降 9.2%； 食品制造业实现利润总额 1,653.5亿元，同比下降 0.1%；酒、饮料和精制茶制造业实现利润总额 2,643.7亿元，同比增长 24.1%。 预制菜行业相关政策完善，推动行业进一步发展：为更好推动和规范预制菜产业发展，全国多 地出台措施支持产业发展，相关标准也陆续推出。2022年 6月，中国饭店协会发布《预制菜质量管 理规范》、《预制菜产品分类及评价》两项团体标准，为预制菜的品质分级及生产质量管理提供标准 指引。《预制菜品质分级及评价》适用于预制菜的品质分级评价，弥补了预制菜品质分级和评价标准 的空白。《预制菜生产质量管理技术规范》则适用于从事预制菜生产的企业。除了这两项标准外，广 东、福建、山东等多地政府也先后推出预制菜产业发展政策，支持当地预制菜产业发展。 技术水平逐步完善：预制凉菜行业正逐步朝工业化、标准化和规模化生产的方向发展，推动着 行业的整体技术水平逐渐提高。近年来，包括公司在内的一些业内领先企业开始针对加工过程中人 工操作较多的环节加大了技改力度，将机械化、自动化水平的提高与统一、标准、规范化的操作流 程相结合，从而确保产品的质量和品质的统一；预制凉菜产品对技术工艺的要求较高，其产品配 方、杀菌技术、保质期等技术指标对产品的品味、口感、色泽等具有决定性影响；各国设立种种技 术堡垒限制国外食品进入本国，保护本国消费者能吃到安全健康的食品，例如美国 FDA、欧盟 IFS、 BRC和水产注册认证制等，种种技术贸易指标的要求提高了凉菜加工企业的进入标准，同时无形中 形成了行业的进入壁垒。 （2）居民收入水平提高，为预制凉菜的消费奠定经济基础 近年来，我国经济结构逐步优化，消费成为需求增长的重要推动力，随着居民收入水平的增 加，社会消费能力持续增强，消费者已经从最初满足于温饱，升级为追求高品质和方便快捷的饮食 理念，根据国家统计局数据，2021年我国居民人均可支配收入 35,128元，同比增长 9.1%；城镇居民 人均可支配收入 47,412元，增长 8.2%，扣除价格因素，实际增长 7.1%。
数据来源：国家统计局 在收入水平上升的背景下，我国居民人均食品消费支出整体呈上升趋势。2021年我国居民人均 可支配支出 24,100元，同比增长 13.6%。其中，人均食品烟酒消费支出 7,178元，占人均消费支出的 比重为 29.8%。 （3）2021年餐饮规模达 4.7万亿，已恢复至 2019年水平 根据中国连锁经营协会与华兴资本联合发布的《2022年中国连锁餐饮行业报告》，中国餐饮市场 规模从 2014年的 2.9万亿元增长至 2019年的 4.7万亿元，年复合增长率达 10.1%。2020年受新冠肺 炎疫情影响，餐饮市场规模下滑 15.4%至 4万亿元。随着疫情防控常态化，国民消费热情被点燃， 2021年餐饮市场规模已恢复至 4.7万亿元，同比增长 18.6%。
数据来源：国家统计局 门店注册增长迎新高，连锁化率再升级：企查查数据显示，截至 2022年 2月 1日，国内餐饮相 关在业 11611万家。从注册量看，2021年餐饮相关企业新注册数为 3341万家，同比增长 34.7%，较 2019年增长 41.1%，是 5年来餐饮门店注册增长的新高度，反映 2021年餐饮开店有所回暖。 美团数据显示，从 2019年至 2021年，中国餐饮市场连锁化进程不断加速。从 2019年的 13%， 提高到 2021年的 18%，两年增长了 5个百分点，其中仅 2021年对比 2020年就增长了 3个百分点。 数据来源：美团 预制凉菜优势明显，连锁餐饮需求增加 餐饮行业素来有“三高一低”：高食材成本、高人力成本、高房租、低利润的压力，海底捞、喜 家德等中式大型连锁餐饮逐渐减少或停止自己制作凉菜，转为由专业凉菜企业加工配送，来保证产 品质量标准化和口味的稳定性，其优势在于：①凉菜加工企业会批量采购原材料，在食材采购、物 流运输上具有更强的议价权，具备规模效应，有效降低原材料成本；②减少后厨所需人员，避免专 设凉菜操作间，在降低成本的同时，避免了繁琐的食材处理过程，使餐厅集中资源和精力打造独家 菜品，凸显餐厅特色；③凉菜加工企业原材料周转要好于单个餐厅，冷藏及物流运输更有保障，食 材更加新鲜安全；④凉菜加工企业标准化的生产流程保证菜品口味稳定；⑤凉菜加工企业可以解决 餐饮门店手工分散制作凉菜，导致微生物容易超标，甚至中毒的食品安全风险。 （4）冷链物流是预制凉菜行业发展的基础和支撑 冷链物流是预制凉菜行业发展的基础和支撑。近几年，国家出台相关政策，对冷链物流产业发 展目标、冷链运输行业标准以及冷链物流供应链体系建设等方面给予了指导，推动其规范化成长。 据中物联冷链委数据，2021年我国冷链物流市场规模约为 4,184亿元，同比增长 9.2%。
数据来源：中物联冷链委 2021年 12月国务院办公厅印发《“十四五”冷链物流发展规划》，提出了“十四五”时期冷链物流发 展的总体要求、总体布局和七大举措。2022年 3月，中华全国供销合作总社也发布了《全国供销合 作社“十四五”公共型农产品冷链物流发展专项规划》，提出以促进农产品高效流通为目标，加强农产 品产地冷链物流设施建设、促进城乡冷链网络双向融合，为农业农村现代化建设贡献更大力量。

（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元

项目本期期末　上年期末　变动比例%
　金额占总资产的 比重%金额占总资产的 比重%　
货币资金46,458,411.3114.46%57,518,546.6420.62%-19.23%
应收票据-----
应收账款39,343,992.5612.24%48,132,689.7517.26%-18.26%
存货84,145,421.3426.19%48,270,187.6917.31%74.32%
投资性房地产-----
长期股权投资-----
固定资产39,837,689.3512.40%39,562,798.6614.19%0.69%
在建工程28,801,924.438.96%1,614,655.150.58%1,683.78%
无形资产8,812,755.362.74%8,913,182.463.20%-1.13%
商誉-----
短期借款57,662,026.8917.95%5,000,000.001.79%1,053.24%
长期借款-----
预付账款46,148,890.7914.36%14,626,978.655.24%215.51%
其他应收款2,080,209.750.65%3,005,679.671.08%-30.79%
其他流动资产5,048,861.721.57%45,371,542.3616.27%-88.87%
递延所得税资产249,969.860.08%259,455.900.09%-3.66%
其他非流动资产13,485,313.314.20%892,600.000.32%1,410.79%
应付账款17,412,873.215.42%39,855,205.2914.29%-56.31%
预收账款　　　　-
合同负债6,231,326.571.94%3,977,846.961.43%56.65%
应付职工薪酬1,787,376.340.56%5,348,075.611.92%-66.58%
应交税费3,880,296.911.21%3,410,050.921.22%13.79%
其他应付款8,388,816.462.61%5,696,882.862.04%47.25%
资产总计321,312,202.67100.00%278,881,772.26100.00%15.21%

资产负债项目重大变动原因：

1 74.32% 、存货：报告期末较上年期末增加 ，主要原因系①报告期内销售订单增加、产销规模扩 大使得库存商品、原材料以及在产品增加；②产季进口采购的鱼籽产品已陆续到港，使得原材料增 加；③部分原材料价格上涨导致存货金额增加。 2、在建工程：报告期末较上年期末增加1,683.78%，主要原因系报告期内年产1万吨食用菌及蔬 菜冷冻调味食品项目的持续投入。 3 1,053.24% 5,266.20 2021 、短期借款：报告期末较上年期末增加 ，增加 万元，系公司 年底根据资 金回流情况，偿还了2021年度内2,000万元流动资金贷款，故2021年底短期借款金额较低；本报告期 3,266.20 内实际增加借款 万元，主要原因系公司为大力发展调味鱼籽业务，需要通过间接融资补充流 动资金，因此短期借款增加。 4、预付账款：报告期末较上年期末增加215.51%，主要原因系公司大力发展调味鱼籽业务，为 抢占市场、满足客户需求，应对原料产季对价格变动的影响，预付部分材料货款，从而使预付账款 增加。 5 30.79% 、其他应收款：报告期末较上年期末减少 ，主要原因系上年期末应收出口退税款结转到 其他应收款科目，本报告期末应收退税款体现在其他流动资产科目中。 6 88.87% 4,032.27 、其他流动资产：报告期末较上年期末减少 ，减少 万元，主要原因系上年期末 余额有4,500万元未到期的理财产品，于今年年初已到期赎回；本报告期末余额全部为待抵扣的进项 321.46 175.23 税金，主要系江苏乐世未认证的进项税金 万元及大连盖世母公司尚未收到的退税 万元。 7、其他非流动资产：报告期末较上年期末增加1,410.79%，增加1,259.27万元，主要原因系年产1 万吨食用菌及蔬菜冷冻调味食品项目的预付工程款和设备款合计1,308万。 8 56.31% 、应付账款：报告期末较上年期末减少 ，主要原因系鱼籽业务板块扩大，为抢占市场、 应对原料价格变动的影响，所购买的鱼籽原料采用预付款形式，致应付账款下降。 9 56.65% 、合同负债：报告期末较上年期末增加 ，主要原因系因俄乌战争，我司对俄罗斯客户的 信用政策有所改变，由信用期限改为预收货款。 10、应付职工薪酬：报告期末较上年期末减少66.58%，主要原因系上年期末计提员工年终奖金 款项已发放完毕，本报告期末仅为6月末应付职工薪酬。 11、其他应付款：报告期末较上年期末增加47.25%，主要原因系增加年产1万吨食用菌及蔬菜冷
523.76 冻调味食品项目在建工程未支付款项 万元。

2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元

项目本期　上年同期　本期与上年同 期金额变动比 例%
　金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%　
营业收入175,259,390.16-125,574,102.48-39.57%
营业成本148,082,997.0884.49%101,923,016.1181.17%45.29%
毛利率15.51%-18.83%--
销售费用5,262,750.353.00%3,590,266.382.86%46.58%
管理费用4,761,470.812.72%3,351,496.522.67%42.07%
研发费用2,823,268.581.61%2,074,219.011.65%36.11%
财务费用-1,756,672.55-1.00%122,007.780.10%-1,539.80%
信用减值损 失45,906.090.03%-66,899.17-0.05%-168.62%
资产减值损 失-138,390.08-0.08%-42,009.340.03%229.43%
其他收益466,141.710.27%433,486.040.35%7.53%
投资收益276,424.360.16%765,261.740.61%-63.88%
公允价值变 动收益34,790.350.02%00.00%-
资产处置收 益　　　　　
汇兑收益　　　　　
营业利润15,553,572.578.87%14,833,195.9411.81%4.86%
营业外收入27,905.000.02%28,638.270.02%-2.56%
营业外支出130,122.960.07%216,935.410.17%-40.02%
净利润13,522,561.55-12,477,813.19-8.37%

项目重大变动原因：

1、营业收入：报告期内较上年同期增加39.57%，主要原因系公司在维护老客户的同时，积极开 拓新客户，开发新产品，不断推进客户及产品业务的发展，以期实现目标收入最大化。 2、营业成本：报告期内较上年同期增加45.29%，主要原因系销售规模稳步增长的同时带动营业 成本规模的同步上涨；同时国内外市场行情原因致各类型原材料价格上涨，使我司产品成本呈小幅 上涨。 3、销售费用：报告期内较上年同期增加46.58%，管理费用报告期内较上年同期增加42.07%，研 36.11% 发费用报告期内较上年同期增加 ，主要原因系为配合公司发展战略，扩大市场份额，报告期 内公司增加人员配置，加强市场推广力度，加大研发力度，从而使各项费用都有不同程度的增加。 4、财务费用：报告期内较上年同期减少1,539.80%，主要原因系报告期较上年同期汇兑损益变动 比例较大；报告期内以存量外币资金为基础，密切关注美元汇率波动，加强外币结汇及进口货款支 付管理。
5 168.62% 、信用减值损失：报告期内较上年同期减少 ，主要原因系本报告期期末应收账款余额 呈下降趋势，计提坏账准备减少所致。 6 229.43% 、资产减值损失：报告期内较上年同期增加 ，主要原因系公司供产销规模的扩大，存 货相应增加，在计提减值政策不变的情况下，存货跌价准备随之增加。 7、投资收益：报告期内较上年同期减少63.88%，主要原因系本报告期，随着募集资金的持续使 用，现金管理收益持续减少所致。 8、营业外支出：报告期内较上年同期减少40.02%，主要原因系本报告期内我司给予慈善总会的 7.6 捐赠支出较上年同期减少 万元。

（2） 收入构成
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入174,840,284.09125,538,528.2639.27%
其他业务收入419,106.0735,574.221,078.12%
主营业务成本147,751,532.80101,885,461.1045.02%
其他业务成本331,464.2837,555.01782.61%

按产品分类分析：
单位：元

类别/ 项目营业收入营业成本毛利 率%营业收入 比上年同 期 增减%营业成本 比上年同 期增减%毛利率比上年同期 增减
调味品148,518,417.64123,228,880.1717.03%26.62%30.13%减少 2.24个百分点
冻品18,773,012.8917,555,882.126.48%481.18%603.47%减少 16.26个百分点
干品5,415,698.895,030,147.587.12%86.16%90.84%减少 2.28个百分点
盐渍品2,133,154.671,936,622.939.21%1.51%-5.94%增加 7.19个百分点
本表中“营业收入”特指“主营业务收入”,“营业成本”特指“主营业务成本”。


按区域分类分析：
单位：元

类别/ 项目营业收入营业成本毛利 率%营业收入 比上年同 期 增减%营业成本比 上年同期 增减%毛利率比上年同期增 减
国际87,046,748.6871,234,652.1818.17%19.85%20.45%减少 0.41个百分点
国内87,793,535.4176,516,880.6212.84%65.94%79.01%减少 6.37个百分点
本表中“营业收入”特指“主营业务收入”,“营业成本”特指“主营业务成本”。


收入构成变动的原因：

1、主营业务收入同比增加39.27%，主要原因系：（1）公司在维护老客户的同时，积极开拓新客 2 户，开发新产品，不断推进客户及产品业务的发展；（）报告期内公司大力开拓的鱼籽业务初见成 效，鱼籽产品属于高价值产品，促进收入提升。主营业务成本同比增加45.02%，主要原因系：销售
规模稳步增长的同时带动营业成本规模的上涨；同时国内外市场行情原因致各类型原材料价格上 涨，使得产品成本呈小幅上涨。 2 1078.12% 782.61% 、其他业务收入同比增加 ，其他业务成本同比增加 ，主要原因系：报告期内 批量处理一批库存原材料所致。 3、冻品类产品收入同比增加481.18%，成本同比增加603.47%，主要原因系：报告期内鱼籽备货 充足，满足市场需求，销量同比增加。 4、干品类产品收入同比增加 86.16%，成本同比增加 90.84%，主要原因系：公司为提升业务 量，同时为客户提供更丰富的产品和优质的服务，积极开拓贸易类产品销售，使得贸易类干品收入 额增加 250.65万。 5 65.94% 79.01% 1 、国内营业收入同比增加 ，成本同比增加 ，主要原因系：（）与国内既有客户的 业务合作稳定增长；（2）公司积极开拓新的国内销售客户及渠道；（3）公司通过积极开发新产品进 一步扩大国内销售规模；（4）公司大力开拓的高价值鱼籽业务实现销售额；（5）国内外市场原材料 价格上涨，公司未将全部的成本压力及时传导到销售端，致成本增加幅度高于收入增加幅度，毛利 率下降。

3、 现金流量状况
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额-63,629,145.34-16,236,743.64-291.88%
投资活动产生的现金流量净额9,090,123.17-12,039,497.04175.50%
筹资活动产生的现金流量净额40,057,892.34-16,601,785.81341.29%

现金流量分析： （未完）
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