[中报]信诚机遇LOF (165512): 信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)2022年中期报告

时间:2022年08月27日 00:03:33 中财网

原标题:信诚机遇LOF : 信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)2022年中期报告





信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)
2022年中期报告

2022年06月30日














基金管理人:中信保诚基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:2022年08月27日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2022年08月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2022年01月01日起至2022年06月30日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................ 2 1.2 目录 .................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................ 5 2.2 基金产品说明 ............................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................. 6 2.4 信息披露方式 ............................................................ 6 2.5 其他相关资料 ............................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................. 7 3.2 基金净值表现 ............................................................ 7 §4 管理人报告 .................................................................. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................ 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................. 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................... 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................. 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............. 13 §5 托管人报告 ................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.. 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........... 13 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ............................................. 14 6.1 资产负债表 ............................................................. 14 6.2 利润表 ................................................................. 15 6.3 净资产(基金净值)变动表 ............................................... 16 6.4 报表附注 ............................................................... 17 §7 投资组合报告 ............................................................... 43 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................... 43 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................... 43 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............. 44 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................... 46 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................... 48 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 48 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..... 48 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..... 48 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 48 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................... 48 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................... 48 7.12 投资组合报告附注 ....................................................... 49 §8 基金份额持有人信息 ......................................................... 50 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................... 50 8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................... 51 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................... 51 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............... 51 8.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ......................................... 51 §9 开放式基金份额变动 ......................................................... 51 §10 重大事件揭示 ............................................................... 52 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................. 52 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................. 52 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................... 52 10.4 基金投资策略的改变 ..................................................... 52 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................... 52 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................... 52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................... 52 10.8 其他重大事件 ........................................................... 56 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 57 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................. 57 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................... 57 §12 备查文件目录 ............................................................... 58 12.1 备查文件目录 ........................................................... 58 12.2 存放地点 ............................................................... 58 12.3 查阅方式 ............................................................... 58
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)
基金简称信诚新机遇混合(LOF)
场内简称信诚机遇LOF
基金主代码165512
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2011年08月01日
基金管理人中信保诚基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额115,289,562.10份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2011年09月16日
注:自2021年8月23日起,本基金场内简称扩位为“信诚机遇LOF”。

2.2 基金产品说明

投资目标本基金力求前瞻性地把握中国经济发展过程中涌现的新机遇,精选 受益其中的优势行业和个股,在严格控制风险并充分保证流动性的 前提下,力争获取超越业绩比较基准的投资收益率。
投资策略1、资产配置策略:本基金将采取战略性资产配置和战术性资产配置 相结合的资产配置策略,根据市场环境的变化,在长期资产配置保 持稳定的前提下,进行大类资产灵活配置,从而适当地调整组合的 市场风险暴露。 2、股票投资策略:本基金关注的“新机遇”是指中国经济发展过程 中涌现的投资机遇。本基金将从新机遇挖掘、行业的新机遇受益状 况分析、个股精选三个层面构建股票投资组合。 3、债券投资策略:在债券投资方面,本基金可投资于国债、央行票 据、金融债、企业债、公司债、短期融资券、资产支持证券、可转 换债券、回购等债券品种。本基金采用久期控制下的债券积极投资 策略,满足基金流动性要求的前提下实现获得与风险相匹配的投资 收益。 4、权证投资策略:本基金将按照相关法律法规通过利用权证进行套 利、避险交易,控制基金组合风险,获取超额收益。本基金进行权 证投资时,将在对权证标的证券进行基本面研究及估值的基础上, 结合股价波动率等参数,运用数量化期权定价模型,确定其合理内 在价值,从而构建套利交易或避险交易组合。 5、股指期货投资策略:基金管理人可运用股指期货,以提高投资效 率更好地达到本基金的投资目标。本基金在股指期货投资中将根据 风险管理的原则,以套期保值为目的,在风险可控的前提下,本着
 谨慎原则,参与股指期货的投资,以管理投资组合的系统性风险, 改善组合的风险收益特性。此外,本基金还将运用股指期货来对冲 诸如预期大额申购赎回、大量分红等特殊情况下的流动性风险以进 行有效的现金管理。 6、存托凭证投资策略:本基金将根据本基金的投资目标和股票投资 策略,深入研究基础证券投资价值,选择投资价值较高的存托凭证 进行投资。
业绩比较基准80%×沪深300指数收益率+20%×中证综合债指数收益率。
风险收益特征本基金属于混合型基金,预期风险与预期收益高于债券型基金与货 币市场基金,低于股票型基金,属于较高风险、较高收益的品种。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 中信保诚基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人姓名周浩李申
 联系电话021-68649788021-60637102
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-666-0066021-60637111 
传真021-50120895021-60635778 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区世纪 大道8号上海国金中心汇丰银行 大楼9层北京市西城区金融大街25号 
办公地址中国(上海)自由贸易试验区世纪 大道8号上海国金中心汇丰银行 大楼9层北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 
邮政编码200120100033 
法定代表人涂一锴田国立 
注:本基金管理人法定名称于2017年12月18日起变更为“中信保诚基金管理有限公司”。

本基金管理人已于2017年12月20日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.citicprufunds.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2022年01月01日至2022年06月30日)
本期已实现收益-24,060,782.36
本期利润-49,352,661.96
加权平均基金份额本期利润-0.3156
本期加权平均净值利润率-18.89%
本期基金份额净值增长率-12.64%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2022年06月30日)
期末可供分配利润79,880,413.74
期末可供分配基金份额利润0.6929
期末基金资产净值195,169,975.84
期末基金份额净值1.693
3.1.3 累计期末指标报告期末(2022年06月30日)
基金份额累计净值增长率270.97%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月9.79%1.04%7.65%0.86%2.14%0.18%
过去三个月5.09%1.41%5.26%1.14%-0.17%0.27%
过去六个月-12.64%1.45%-6.92%1.16%-5.72%0.29%
过去一年-10.47%1.24%-10.37%1.00%-0.10%0.24%
过去三年44.29%1.24%17.55%1.01%26.74%0.23%
自基金合同生 效起至今270.97%1.41%59.82%1.14%211.15%0.27%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人中信保诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005年9月30日正式成立,注册资本2亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为49%、49%、2%。因业务发展需要,经国家工商行政管理总局核准,本基金管理人法定名称于2017年12月18日起由"信诚基金管理有限公司"变更为"中信保诚基金管理有限公司"。本基金管理人已于2017年12月20日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。

截至2022年6月30日,本基金管理人管理的运作中基金为79只,分别为:信诚四季红混合型证券投资基金、中信保诚精萃成长混合型证券投资基金、中信保诚盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚优胜精选混合型证券投资基金、信诚中小盘混合型证券投资基金、信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、中信保诚中证500指数型证券投资基金(LOF)、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)、信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、中信保诚沪深300指数型证券投资基金(LOF)、信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)、信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF)、中信保诚景华债券型证券投资基金、中信保诚至远动力混合型证券投资基金、信诚优质纯债债券型证券投资基金、信诚新兴产业混合型证券投资基金、中信保诚中证800医药指数型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证800有色指数型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证800金融指数型证券投资基金(LOF)、信诚幸福消费混合型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、中信保诚中证TMT产业主题指数型证券投资基金(LOF)、信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证智能家居指数型证券投资基金(LOF)、信诚中证基建工程指数型证券投资基金(LOF)、信诚鼎利灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、中信保诚稳利债券型证券投资基金、信诚稳健债券型证券投资基金、信诚至利灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚惠泽 18 个月定期开放债券型证券投资基金、信诚稳瑞债券型证券投资基金、中信保诚稳益债券型证券投资基金、信诚至裕灵活配置混合型证券投资基金、信诚至瑞灵活配置混合型证券投资基金、信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、信诚景瑞债券型证券投资基金、信诚新悦回报灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳丰债券型证券投资基金、信诚稳悦债券型证券投资基金、信诚稳泰债券型证券投资基金、信诚稳鑫债券型证券投资基金、信诚至诚灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚嘉鸿债券型证券投资基金、中信保诚至泰中短债债券型证券投资基金、信诚多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚新泽回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚量化阿尔法股票型证券投资基金、信诚智惠金货币市场基金、中信保诚嘉鑫3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚稳鸿债券型证券投资基金、中信保诚至兴灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳达债券型证券投资基金、中信保诚新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚景泰债券型证券投资基金、中信保诚景丰债券型证券投资基金、中信保诚创新成长灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚嘉裕五年定期开放债券型证券投资基金、中信保诚红利精选混合型证券投资基金、中信保诚嘉丰一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、中信保诚中债1-3年农发行债券指数证券投资基金、中信保诚景裕中短债债券型证券投资基金、中信保诚安鑫回报债券型证券投资基金、中信保诚成长动力混合型证券投资基金、中信保诚嘉润66个月定期开放债券型证券投资基金、中信保诚丰裕一年持有期混合型证券投资基金、中信保诚养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、中信保诚龙腾精选混合型证券投资基金、中信保诚盛裕一年持有期混合型证券投资基金、中信保诚养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、中信保诚弘远混合型证券投资基金、中信保诚前瞻优势混合型证券投资基金。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
吴昊研究部总监、基金经 理2015年11月 18日-15吴昊先生,经济学硕 士,CFA。曾任职于上 海申银万国证券研究 所有限公司,从事研究 工作。2010年11月加 入中信保诚基金管理 有限公司,历任研究 员、研究部副总监。现 任研究部总监,中信保 诚盛世蓝筹混合型证 券投资基金、信诚新机 遇混合型证券投资基 金(LOF)、信诚新泽回 报灵活配置混合型证 券投资基金、中信保诚 新蓝筹灵活配置混合 型证券投资基金、信诚 四季红混合型证券投 资基金、信诚新悦回报 灵活配置混合型证券 投资基金、中信保诚龙 腾精选混合型证券投 资基金的基金经理。
注:1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

2.证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)基金合同》、《信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理制度》,公司采取了一系列的行动落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易执行中各司其职,研究分析方面,公司通过统一的研究平台发布研究成果,并构建投资备选库、交易对手库、风格维度库等,确保所有投资经理在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;在交易端,公司管理的不同投资组合执行集中交易制度,不同投资组合同时同向交易同一证券时需通过交易系统中的公平交易程序,确保各投资组合享有公平的交易执行机会:对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;同时,公司每个季度对旗下所有投资组合同向交易、反向交易以及债券一级市场申购、非公开发行股票申购等交易进行统计分析,并要求相关投资组合经理对异常交易情况进行合理性解释。

本期公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
公司对旗下所有产品的交易价格、产品投资杠杆、集中度、反向交易等进行控制,事后根据《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理制度》定期对相关情况进行汇总和统计分析,相关情况由投资经理出具情况说明后签字确认。报告期内,未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易。未发生主动投资杠杆超标情况。对于债券交易价格监控结果,每日、每周对现券、回购交易价格偏离及回购投资情况按照要求进行统计,并对需要上报的情况按时进行上报。

本报告期内,未发现投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年上半年,A股市场在经历了4个月左右的大幅调整后,出现了普遍的反弹,5月以来A股市场整体上涨,但上半年整体仍普遍收跌,沪深300指数下跌9.2%、创业板指下跌15.4%、科创50下跌20.9%,价值风格相对好于成长风格。分行业来看,受益于能源通胀的煤炭板块一枝独秀,上涨31%,交通运输、美容护理、房地产、有色金属跌幅较小,分别下跌0.7%、1.8%、2.3%和2.4%;电子、计算机、传媒、国防军工、环保跌幅靠前,分别下跌24.5%、23.6%、22.3%、20.1%和16.4% 本基金在一季度,增持了公用事业、有色金属等行业,减持了国防军工、家用电器等行业,对银食品饮料等行业。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本基金份额净值增长率为-12.64%,同期业绩比较基准收益率为-6.92%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2022年上半年,我国经济增长遭受了风险事件冲击,一季度GDP同比增长4.8%,二季度GDP同比增长0.4%。展望下半年,信用扩张的趋势逐步确立,用好用足各项财政货币政策将支撑基建投资维持在较高的水平,预计宏观政策会在扩大需求上积极作为,助推消费增速的回升。整体而言,经济复苏的趋势仍将延续,复苏的斜率取决于消费修复的力度,出口回落的速度,以及地产行业在下半年低基数下的变化情况,我们将保持密切跟踪,预计下半年经济增速有望回到5%-5.5%区间。

2022年上半年,全球流动性收紧,美联储累计加息150bps,7月又加息75bps;但国内货币政策保持了较强的独立性,流动性整体宽松,上半年MLF降息10bps,5年期LPR调降20bps,DR007从二季度开始加速走低。展望下半年,我们预计国内的货币政策仍将维持偏宽松,尽管CPI在8、9月面临破3%的压力,但影响经济复苏的"三重压力"并未化解,出台抑制总量需求政策的条件仍不具备。由于中美基准利率、短端利率出现了倒挂,我们将关注相关的影响。

2022年上半年,A股市场遭受国内外各种风险事件冲击,避险情绪总体抬升。展望下半年,我们认为相关风险或有阶段性扰动,但经济复苏趋势仍将保持,国内流动性环境维持合理充裕,市场整体处于风险偏好修复的趋势中。如果经济复苏的斜率平缓,高估值高成长的资产更容易取得相对收益,如果经济复苏的斜率陡峭,低估值顺周期的资产更容易取得相对收益。

从市场整体定价水平来看,无论是风险溢价还是市净率,都处于历史区间定价下沿附近,A股权益资产整体仍具备较高的性价比,系统性风险可控;但板块间估值分化又有所加剧,个别高景气的板块估值和机构持仓比重均在历史分位数上限,因此我们预计结构性机会将大于市场整体性机会。

展望下半年,我们将重点关注两个方向的机会:1)高景气行业中,超额利润在产业链各环节之间转移过程中,产生的投资机会;2)受益于国内经济复苏预期、以及原材料成本回落的中游制造和消费品。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设置了估值决策委员会,负责组织制定适当的估值政策和程序,并定期进行适用。估值决策委员会包括下列成员: 分管基金运营业务的领导、风险管理部负责人、权益投资负责人、固定收益投资负责人、研究部负责人、交易部负责人、运营部负责人、基金会计主管。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所对管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。基金经理不参与估值的具体流程,但若认为存在对相关投资品种估值有失公允的情况,可向估值决策委员会报告并提出相关意见和建议。

在每个估值日,本基金管理人使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净值,托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按合同约定提供相关投资品种的估值相关数据服务。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行过利润分配。该处理符合相关法律法规及《基金合同》约定。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续20个工作日基金资产净值低于五千万元或基金份额持有人数量不满二百人的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2022年06月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年06月30日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.116,649,423.2519,315,015.10
结算备付金 207,678.93100,278.39
存出保证金 65,123.3565,685.39
交易性金融资产6.4.7.2179,060,284.50337,090,658.34
其中:股票投资 179,060,284.50318,559,912.14
基金投资 --
债券投资 -18,530,746.20
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 -18,356.79
应收股利 --
应收申购款 763.415,000,517.15
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5-282,667.52
资产总计 195,983,273.44361,873,178.68
负债和净资产附注号本期末 2022年06月30日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 206.08-
应付赎回款 136,992.08139.37
应付管理人报酬 252,230.35460,858.84
应付托管费 42,038.3676,809.82
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6381,830.73497,907.26
负债合计 813,297.601,035,715.29
净资产:   
实收基金6.4.7.7115,289,562.10186,237,230.19
未分配利润6.4.7.879,880,413.74174,600,233.20
净资产合计 195,169,975.84360,837,463.39
负债和净资产总计 195,983,273.44361,873,178.68
注:截止本报告期末,基金份额净值1.693元,基金份额总额115,289,562.10份。

6.2 利润表
会计主体:信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年01月01日至2022年06月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年01月01 日至2022年06月 30日上年度可比期间 2021年01月01日 至2021年06月30 日
一、营业总收入 -46,938,265.5624,766,795.38
1.利息收入 38,354.54390,466.33
其中:存款利息收入6.4.7.938,354.5465,510.44
债券利息收入 -322,716.44
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 -2,239.45
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -21,763,224.1365,317,650.94
其中:股票投资收益6.4.7.10-23,482,559.6861,175,145.11
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.11220,681.96404,135.79
资产支持证券投资收益6.4.7.12--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益6.4.7.13--
股利收益6.4.7.141,498,653.593,738,370.04
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)6.4.7.15-25,291,879.60-41,165,342.35
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.1678,483.63224,020.46
减:二、营业总支出 2,414,396.406,406,225.69
1.管理人报酬 1,959,806.154,363,262.96
2.托管费 326,634.31727,210.49
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.17--
7.税金及附加 -0.36
8.其他费用6.4.7.18127,955.941,315,751.88
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -49,352,661.9618,360,569.69
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -49,352,661.9618,360,569.69
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -49,352,661.9618,360,569.69
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年01月01日至2022年06月30日
单位:人民币元

项目本期 2022年01月01日至2022年06月30日   
 实收基金其他综合 收益未分配 利润净资产合计
一、上期期末净资产(基金 净值)186,237,230.19-174,600,233.20360,837,463.39
二、本期期初净资产(基金 净值)186,237,230.19-174,600,233.20360,837,463.39
三、本期增减变动额(减少 以“-”号填列)-70,947,668.09--94,719,819.46-165,667,487.55
(一)、综合收益总额---49,352,661.96-49,352,661.96
(二)、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列)-70,947,668.09--45,367,157.50-116,314,825.59
其中:1.基金申购款2,702,252.45-2,148,158.584,850,411.03
2.基金赎回款-73,649,920.54--47,515,316.08-121,165,236.62
(三)、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以“-” 号填列)----
四、本期期末净资产(基金 净值)115,289,562.10-79,880,413.74195,169,975.84
项目上年度可比期间 2021年01月01日至2021年06月30日   
 实收基金其他综合 收益未分配 利润净资产合计
一、上期期末净资产(基金 净值)345,333,595.78-289,864,748.14635,198,343.92
二、本期期初净资产(基金 净值)345,333,595.78-289,864,748.14635,198,343.92
三、本期增减变动额(减少 以“-”号填列)-110,043,496.97--80,125,987.68-190,169,484.65
(一)、综合收益总额--18,360,569.6918,360,569.69
(二)、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列)-110,043,496.97--98,486,557.37-208,530,054.34
其中:1.基金申购款34,154,919.08-31,003,105.8165,158,024.89
2.基金赎回款-144,198,416.05--129,489,663.18-273,688,079.23
(三)、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以“-” 号填列)----
四、本期期末净资产(基金 净值)235,290,098.81-209,738,760.46445,028,859.27
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
信诚新机遇混合型证券投资基金 (LOF) (原“信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)”) (以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)《关于核准信诚新机遇股票型证券投资基金 (LOF) 募集的批复》(证监许可 [2011] 819号文) 批准,由中信保诚基金管理有限公司 (原“信诚基金管理有限公司”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法律和《信诚新机遇股票型证券投资基金 (LOF) 基金合同》发售,基金合同于2011年8月1日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为424,224,101.13份基金份额。本基金的基金管理人为中信保诚基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。


经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2011]第280号文审核同意,本基金37,132,030份基金份额于2011年9月16日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《关于实施<公开募集证券投资基金运作管理办法>有关问题的规定》等相关法律法规及《信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的约定,经与基金托管人协商一致,自2015年8月3日起,本基金名称变更为“信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)”,基金类别变更为“混合型”,同时相应修改基金合同和托管协议相关表述。


根据中信保诚基金管理有限公司于2017年12月20日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于公司名称变更的函》,经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准,公司名称由“信诚基金管理有限公司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”,并由上海市工商行政管理局于2017年12月18日核发新的营业执照。



根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《信诚新机遇混合型证券投资基金 (LOF) 基金合同》和《信诚新机遇混合型证券投资基金 (LOF) 招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、存托凭证、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会的相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的60%-95%,其中投向受益于新机遇的上市公司的比例不低于股票资产的80%;债券、资产支持证券等固定收益类证券品种占基金资产的0-40%;现金或到期日在一年内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;权证不超过基金资产净值的3%。当法律法规的相关规定变更时,基金管理人在履行适当程序后可对上述资产配置比例进行适当调整本基金的业绩比较基准为:80%×沪深300指数收益率+20%×中证综合债指数收益率。

6.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年01月01日至2022年06月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年06月30日的财务状况以及2022年01月01日至2022年06月30日止期间的经营成果和基金净资产变动情况等有关信息。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下文6.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外,本基金报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金自2022年度起执行了财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)和2022年中国证监会发布的修订的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》。


(a) 新金融工具准则
根据财政部发布的新金融工具准则相关衔接规定,以及财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,本基金应当自2022年1月1日起执行新金融工具准则。


新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)。


新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:(1) 以摊余成本计量的金融资产; (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本基金管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则,嵌入衍生工具不再从金融资
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本基金信用损失的确认时点早于原金融工具准则。


本基金按照新金融工具准则的衔接规定,对新金融工具准则施行日(即2022年1月1日)未终止确认的金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整。本基金未调整比较财务报表数据,将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入2022年年初留存收益。


执行新金融工具准则对本基金资产负债表的影响汇总如下:

(i) 金融工具的分类影响

以摊余成本计量的金融资产
于2021年12月31日,本基金按照原金融工具准则以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、应收清算款、应收利息和应收申购款,对应的账面价值分别为人民币19,315,015.10元、100,278.39元、65,685.39元、18,356.79元、282,667.52元和5,000,517.15元。


于2022年1月1日,本基金按照新金融工具准则以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、应收清算款和应收申购款,对应的账面价值分别为人民币19,317,294.84元、100,323.49元、65,714.89元、18,356.79元和5,000,917.11元。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
于2021年12月31日,本基金按照原金融工具准则以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易性金融资产,对应的账面价值为人民币337,090,658.34元。


于2022年1月1日,本基金按照新金融工具准则以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易性金融资产,对应的账面价值为人民币337,370,571.56元。

以摊余成本计量的金融负债
于2021年12月31日,本基金按照原金融工具准则以摊余成本计量的金融负债为应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付交易费用和其他负债,对应的账面价值分别为人民币139.37元、460,858.84元、76,809.82元、168,606.75元和329,300.51元。


于2022年1月1日,本基金按照新金融工具准则以摊余成本计量的金融负债为应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费和其他负债,对应的账面价值分别为人民币139.37元、460,858.84元、76,809.82元和497,907.26元。


于2021年12月31日,本基金持有的银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产和卖出回购金融资产款等对应的应计利息余额均列示在应收利息或应付利息科目中。

于2022年1月1日,本基金按照新金融工具准则,将上述应计利息分别转入银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产、买入返售金融资产和卖出回购金融资产款等科目项下列示,无期初留存收益影响。


(ii) 采用“预期信用损失”模型的影响

“预期信用损失”模型适用于本基金持有的以摊余成本计量的金融资产。采用”预期信用损失”模型未对本基金2022年年初留存收益产生重大影响。


(b) 修订的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》
本基金根据修订的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》编制财务报表时,调整了部分财务报表科目的列报和披露,未对财务报表列报和披露产生重大影响。

6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。

6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号)、财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:

(a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。


(b) 自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。


自2018年1月1日起,资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中格作为买入价计算销售额。


2018年1月1日 (含) 以后,管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。


(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。


(d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内 (含1个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年 (含1年) 的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息、红利所得,由挂牌公司代扣代缴20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。


(e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。

(g) 对基金在2018年1月1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。


本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题,根据财政部、国家税务总局、证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2022年06月30日
活期存款16,649,423.25
等于:本金16,647,215.10
加:应计利息2,208.15
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
合计16,649,423.25
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2022年06月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票180,393,239.49-179,060,284.50-1,332,954.99 
贵金属投资-金交所黄金合约 ----
债券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----
资产支持证券---- 

基金----
其他----
合计180,393,239.49-179,060,284.50-1,332,954.99
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。

6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。

6.4.7.5 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。

6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2022年06月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费516.25
应付证券出借违约金-
应付交易费用162,918.54
其中:交易所市场162,918.54
银行间市场-
应付利息-
应付审计费49,588.57
应付信息披露费159,507.37
应付账户维护费9,000.00
其他300.00
合计381,830.73
6.4.7.7 实收基金 (未完)
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