[中报]山西证券裕桓一年持有 : 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金2022年中期报告
原标题:山西证券裕桓一年持有 : 山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金2022年中期报告 山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投 资基金 2022年中期报告 2022年06月30日 基金管理人:山西证券股份有限公司 基金托管人:中国民生银行股份有限公司 送出日期:2022年08月27日 山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年8月25日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料未经审计。 本报告期自2022年01月01日起至2022年06月30日止。山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告1.2目录 §1重要提示及目录.........................................................................................................................................2 1.1重要提示.............................................................................................................................................2 1.2目录.....................................................................................................................................................3 §2基金简介.....................................................................................................................................................5 2.1基金基本情况.....................................................................................................................................5 2.2基金产品说明.....................................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人.................................................................................................................8 2.4信息披露方式.....................................................................................................................................9 2.5其他相关资料.....................................................................................................................................9 §3主要财务指标和基金净值表现..................................................................................................................9 3.1主要会计数据和财务指标.................................................................................................................9 3.2基金净值表现...................................................................................................................................10 §4管理人报告...............................................................................................................................................11 4.1基金管理人及基金经理情况...........................................................................................................11 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..................................................................15 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................15 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..............................................................16 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..............................................................16 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................16 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................17 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......................................17 §5托管人报告...............................................................................................................................................17 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................17 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............175.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..................................17§6半年度财务会计报告（未经审计）........................................................................................................18 6.1资产负债表.......................................................................................................................................18 6.2利润表...............................................................................................................................................20 6.3净资产（基金净值）变动表...........................................................................................................21 6.4报表附注...........................................................................................................................................24 §7投资组合报告...........................................................................................................................................49 7.1期末基金资产组合情况...................................................................................................................49 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................................................................50 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......................................51 7.4报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................................52 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................................55 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..................................557.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......................567.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......................567.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..................................567.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明........................................................................56 7.12投资组合报告附注.........................................................................................................................56 §8基金份额持有人信息...............................................................................................................................57 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................57 8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................57 山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告8.4发起式基金发起资金持有份额情况...............................................................................................58 §9开放式基金份额变动...............................................................................................................................58 §10重大事件揭示.........................................................................................................................................58 10.1基金份额持有人大会决议.............................................................................................................58 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............................................58 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼................................................................59 10.4基金投资策略的改变.....................................................................................................................59 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................59 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况........................................................59 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................................59 10.8其他重大事件.................................................................................................................................60 §11影响投资者决策的其他重要信息.........................................................................................................61 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况............................................61 11.2影响投资者决策的其他重要信息.................................................................................................62 §12备查文件目录.........................................................................................................................................62 12.1备查文件目录.................................................................................................................................62 12.2存放地点.........................................................................................................................................63 12.3查阅方式.........................................................................................................................................63 山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数； 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告1、按基金合同和招募说明书的约定，本基金建仓期为自基金合同生效之日起六个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同的有关约定。 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 山西证券股份有限公司最早成立于1988年7月，是全国首批证券公司之一，属国有控股性质。经过三十多年的发展，已成为作风稳健、经营稳定、管理规范、业绩良好的证券公司。2010年9月，公司上市首发申请获中国证监会发审委审核通过，11月15日正式在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码002500，注册资本3,589,771,547元。 公司股东资金实力雄厚，经营风格稳健，资产质量优良，盈利能力良好，其构成集中体现多种优质资源、多家优势企业的强强联合。公司控股股东为山西金融投资控股集团有限公司。 山西证券的经营范围基本涵盖了所有的证券领域，分布于财富管理、企业金融、资产管理、FICC、权益、国际业务等板块，具体包括：证券经纪；证券自营；证券资产管理；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务;融资融券；代销金融产品等。同时，公司具备公开募集证券投资基金管理业务资格，并获批开展债券质押式报价回购交易、股票质押式回购交山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告基金投资顾问、场外期权、银行间债券市场尝试做市、债券通做市、非金融企业债务融资工具承销等业务。 公司控股中德证券有限责任公司，致力于提供广泛的股票、债券的承销与保荐，以及并购重组等顾问服务；全资控股山证（上海）资产管理有限公司，致力于证券资产管理、公募基金管理等业务拓展，提供覆盖所有客群、多资产、多策略、多市场的产品选择，为投资者提供一站式产品服务；全资控股格林大华期货有限公司，致力于提供期货经纪、投资咨询业务及财富管理、资产管理、风险管理、中间业务等全方位、全产业链的金融服务；全资控股山证投资有限责任公司，致力于为具备风险承受能力的高净值个人和机构提供财富管理服务，同时向优质企业提供资金支持，协助被投资企业通过并购重组、IPO上市等途径做优做强；全资控股山证创新投资有限公司，致力于把握市场趋势，挖掘资产价值，聚焦战略新兴产业，运用多元化投资手段，构建优质资产组合；全资控股并在香港设立山证国际金融控股有限公司，致力于为客户提供专业、优质、多元化、一站式的环球证券、期货及期权产品投资，环球资产配置、企业海外融资及并购服务；全资控股山证科技（深圳）有限责任公司，致力于计算机软件开发、信息系统软件开发、信息技术咨询、数据管理等信息技术服务，将大数据、云计算和人工智能技术与证券金融业务深度融合，探索证券行业金融科技发展的新模式，提升公司的行业核心竞争力。 公司设有分公司15家，营业部116家，期货营业网点24家，以上网点分布于山西各地市、主要县区及北京、上海、香港、天津、深圳、重庆、大连、济南、西安、宁波、长沙、福州、厦门、昆明、海口等地，形成了以国内主要城市为前沿，重点城市为中心，覆盖山西、面向全国的业务发展框架，为200余万客户提供全面、优质、专业的综合金融服务。 近年来，公司先后获得山西省政府颁发的“优秀中介机构”、深交所颁发的“中小企业板优秀保荐机构”、中国证监会颁发的“账户规范先进集体”等荣誉，并连续多年荣获山西省人民政府授予的“支持山西地方经济发展贡献奖”、“支持山西转型跨越发展-突出贡献奖”，山西省总工会授予的“山西省金融系统五一劳动奖章”、“山西省金融系统优质服务先进单位”，连续多年荣获中国扶贫基金会授予的“杰出贡献奖”。 2018年，公司荣获中国上市公司协会授予的“《中国上市公司年鉴》最佳研究实力奖”，上海票据交易所授予的“优秀非银行类交易商”，山西省直机关精神文明建设委员授予的“山西省直机关精神文明单位”等荣誉；2019年，公司荣获山西省总工会授予的“标兵单位”，深交所授予的“优秀债券投资交易机构”、“优秀固定收益业务创新机构”，上海票据交易所授予的“优秀非银行类交易商”等荣誉；2020年，公司荣获山西省总工会金融工委授予的“山西省金融系统金融先锋号”，中央金融团工委授予的“2019年度全国金融系统五四红旗团委”，深圳证券交易所授予的“2019年优秀债券投资交易机构、山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公募基金管理业务公平交易管理细则》、《公募基金管理业务集中交易管理细则》、《公募基金管理业务异常交易管理细则》，对公司公募基金管理业务的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。公司公募基金管理业务建立了投资对象备选库，制定明确的备选库建立、维护程序。公司公募基金管理业务拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易，未出现清算不到位的情况，本基金管理人未发现任何违反公平交易的行为。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行。 报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易行为。 山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 虽管理人在一季度的时候较为谨慎，但在一季度报告中提出，市场上半年底部已经出现，二季度市场随着社融数据的好转，会呈现对于未来的基建投入、地产并购重组配套融资可能放松等具体政策落地以及消费修复的提前预期。回顾上述判断，虽二季度初的市场走势与管理人的判断出现了一定程度的偏差，主要原因在于新冠疫情导致的上海防疫管控程度超出预期，也因此导致4月份市场的进一步下跌以及疫情管控带来的不便利对组合的净值造成了一定程度的影响。随着疫情管控走向末端，市场活跃度回升，指数出现明显反弹，总体上符合管理人在一季报中提出的市场处于相对活跃的判断。 今年的总体市场会是一个较为波动的市场，不能简单的复制粘贴某个季度的报告，宣称自身的投资理念亘古不变，这对于灵活配置型基金来说，从管理人的角度，认为意义不大，更多的，我们将努力在波动的市场环境中，按照基金合同的投资规定，做好自己为持有人应做的投资选择。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末山证裕盛一年定开基金份额净值为0.9870元，本报告期内，基金份额净值增长率为-11.74%，同期业绩比较基准收益率为-3.52%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们认为，看至2022年三季度，A股市场将是风险与机会并存的市场，一方面随着宏观政策对于经济的支撑效果进一步显现，A股的底部区域已经探明，类似于上半年的高风险阶段出现的可能性大幅降低，但另一方面，随着5月份以来的大幅反弹，市场也必然会有一段回落调整的需要。因此，三季度相当考验管理人对于组合风险以及持仓结构的管理能力。而展望四季度，则是经济上行，但流动性并不确定的阶段，更需要参照例如20年内多次周期演化而决定后续的仓位以及选时操作。 我们将在低波模型对风险进行持续管理的基础上，优先关注基本面超预期的行业及个股，寻找合适的参与时机，积极挖掘并获取组合的超额收益。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 同时，由具备丰富专业知识、两年以上相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金会计负责估值工作。基金经理可参山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配原则：（1）在符合有关基金分红条件的前提下，管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资（红利再投资不受封闭期限制）；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；（4）每一基金份额享有同等分配权；（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收益分配。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明报告期内，本基金出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形，出现基金资产净值低于五千万元的情形。 本基金为发起式基金，且截至本报告期末，本基金基金合同生效未满3年，暂不适用《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条第一款的规定。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全保管了基金财产，不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，本托管人对本基金的投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告
会计主体：山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 王怡里 汤建雄 张立德 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金（以下简称"本基金"）系经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2019]2634号《关于准予山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金注册的批复》核准募集，由山西证券股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金基金合同》、《山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金招募说明书》和《山山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金基金份额发售公告》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次发售募集的有效认购资金人民币29,999,000.00元，折合29,999,000.00份基金份额；孳生利息人民币1,541.82元，折合1,541.82份基金份额；以上收到的实收基金共计人民币30,000,541.82元，折合30,000,541.82份基金份额。业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中喜验字【2020】第00057号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金》于2020年6月10日正式生效。本基金的基金管理人为山西证券股份有限公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票)、国债、金融债、公司债、企业债、地方政府债、次级债、可转换债券、可分离交易可转债、可交换债券、央行票据、中期票据、资产支持证券、短期融资券、超短期融资券、债券回购、定期存款、协议存款、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货等以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告基金的投资组合比例为：开放期内每个交易日日终，股票资产投资比例为基金资产的0%-95%，封闭期内每个交易日日终，股票资产投资比例为基金资产的0%-100%。本基金投资于同业存单、银行存款不高于基金资产的20%。开放期内，每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%，封闭期可不受上述5%的比例限制。 在封闭期内，每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率*50%+中证全债指数收益率*50%6.4.2会计报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制。 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")进行编制。同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定，并按照《山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2022年06月30日的财务状况以及2022年01月01日至2022年06月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则，但选择不重述比较信息。除下述会计政策外，本基金本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.4.1金融资产和金融负债的分类 新金融工具准则 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金2022年中期报告(1)金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的金融资产主要为债务工具，是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)（未完）  |