[中报]惠丰钻石(839725):2022年半年度报告
|
时间：2022年08月29日 05:38:27 中财网 |
|
原标题:惠丰钻石:2022年半年度报告
证券代码：839725 证券简称：惠丰钻石 公告编号：2022-130
证券代码：839725 证券简称：惠丰钻石 公告编号：2022-130
柘城惠丰钻石科技股份有限公司
Zhecheng Huifeng Diamond Technology co., LTD
半年度报告2022
公司半年度大事记
公司于 2022年 6月 16日收到中国证券监督管理委员会《关于同意
柘城惠丰钻石科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注
册的批复》（证监许可[2022]1243号），同意公司向不特定合格投资者
公开发行股票的注册申请。公司于 2022年 7月 18日成功登陆北京证券
交易所。目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................9
第三节 会计数据和经营情况 ............................................................................................... 11
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 25
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 63
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 68
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 72
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 158
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李秀英保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 | | 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整 | □是 √否 | | 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 | | 是否存在未按要求披露的事项 | √是 □否 | | 是否审计 | □是 √否 |
1、未按要求披露的事项及原因
基于客户及供应商保密性，豁免披露客户及供应商的名称。
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 | | 宏观经济波动、产业政策变化及市场空
间下滑风险 | 公司生产的金刚石微粉主要用于切磨抛等超硬材料制品，
产品市场需求受下游行业的产业政策、行业景气度和宏观经济
形势的影响。尽管在国家大力发展清洁能源、消费电子、半导
体等战略新兴产业的背景下，金刚石微粉的市场需求预计将保
持相对景气，但若未来宏观经济状况和下游行业投资规模等出
现放缓或下滑、相关行业产业政策出现不利调整等，则会影响
下游行业及终端应用领域的景气度，从而导致公司产品的市场
需求减少，市场空间下滑，为公司的持续盈利能力带来挑战。 | | 市场竞争加剧风险 | 公司所处的超硬材料行业生产参与企业数量众多、规模和
产品质量参差不齐，面临较为激烈的市场竞争环境。虽然公司
生产的金刚石微粉在产品质量和服务方面具有一定的竞争优
势，但若公司不能持续在工艺技术创新、产品质量、成本控制 | | | 和服务等方面保持相对优势，可能造成公司客户的流失或份额
下滑，从而对公司的市场份额和经营业绩造成不利影响。 | | 客户稳定性风险 | 2022年 1-6月，公司对前五大客户的销售收入占比为
51.74%，受下游客户自身业务规模变化和市场竞争的影响，前
五大客户构成存在一定波动。公司的主要客户信誉良好且具备
一定的资金实力，其中部分客户为上市公司或细分行业的龙头
企业。虽然公司与主要客户保持稳定的合作关系，但若未来主
要客户的需求下降或向其他供应商采购产品，将会对公司的生
产经营和盈利能力产生不利影响。 | | 经营场所租赁风险 | 公司（含下属子公司）部分生产用房为租赁取得。若未来
出租方收回厂房或该厂房被纳入拆迁计划或被拆除，公司存在
搬迁和停工风险，短期内对公司生产经营造成不利影响。 | | 管理风险 | 经过多年的发展，公司管理层积累了丰富的行业经验和管理
经验，建立了有效的治理结构和内部控制体系。公司完成公开发
行并在北交所上市，随着募集资金的投入和生产经营规模的不断
扩张，将对公司的管理体系、内部控制、财务管理和人力资源等
方面提出更高的要求。若公司现有的管理体系和管理能力无法适
应经营规模的快速扩张，则公司未来经营管理可能受到不利影响。 | | 实际控制人控制不当风险 | 公司实际控制人王来福和寇景利夫妇合计控制公司股份超
过 70%，处于绝对控股地位。虽然公司已建立了有效的内部治
理结构和内控体系，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地
位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控
制，影响公司的正常经营或损害公司中小股东利益，给公司持
续健康发展带来风险。 | | 人才流失和技术泄密风险 | 公司经过多年的发展，培养了一批生产、研发和销售等关
键岗位的业务骨干，推动公司业务的快速发展。公司重视生产
工艺提升和产品自主研发，通过不断完善研发体系和激励机制，
保证持续的创新能力。尽管公司建立了有效的激励制度保证人
员的稳定性，并与核心技术人员签订了保密协议和竞业禁止协
议，但若未来行业内的竞争对手通过高薪等方式吸引公司的关
键岗位人员，可能会对公司经营管理造成不利影响，公司的技 | | | 术机密也有泄露的风险。 | | 技术迭代风险 | 发行人生产过程主要为破碎、整形、分选、提纯，通过自
身多年生产及研发经验的积累，发行人在相关工艺技术上已形
成了核心技术并取得了专利，具有一定优势。若行业内出现变
革性技术路线，或现有部分工艺被取代，则公司掌握的技术将
面临先进程度不足而被替代的风险，从而对公司发展造成较大
不利影响。 | | 存货规模较大风险 | 报告期期末，公司存货的账面价值分别为 14,943.83万元，
占总资产的比例分别为 35.32%，存货周转率分别为 0.94。公司
期末存货规模较大主要系行业特点和经营模式所致，未来随着
公司生产规模的扩大，期末库存可能会继续增加，从而对公司
存货管理水平提出更高的要求。虽然公司已建立完善的存货管
理制度，但若未来公司产品价格和原材料价格大幅波动，可能
导致公司存货占用资金较多或发生大额存货跌价的风险，从而
对公司业绩产生不利影响。 | | 毛利率波动风险 | 报告期内，公司综合毛利率分别为 33.22%，毛利率水平相
对较高。公司的毛利率受到产品售价、产品结构、原材料采购
价格、技术进步、下游市场需求等因素的影响。2021年以来，
由于培育钻石市场火爆，部分工业金刚石单晶产能向培育钻石
倾斜，加之下游领域需求增强，金刚石单晶采购价格上涨趋势
明显。随着行业市场竞争的不断加剧，未来如果原材料采购价
格持续上涨，产品售价不能相应调整，将会对公司的毛利率产
生不利影响，进而影响公司的经营业绩。
发行人使用低强度工艺金刚石单晶主要原因为满足客户对
产品需求的多样性，与使用高强度工艺金刚石单晶生产的产品
形成互补。低强度工艺金刚石单晶产品毛利率低于高强度工艺
金刚石单晶产品。未来随着下游市场需求变化，可能存在部分
主要产品使用低强度工艺生产的金刚石单晶比重持续增高，从
而导致公司毛利率下降，进而影响公司盈利能力的风险。 | | 应收账款余额较高风险 | 报告期期末，公司应收账款账面价值分别为 8,380.67万元，
占当期期末资产总额的比例分别为 19.81%，账龄主要在一年以
内。随着公司业务规模的持续扩大，公司应收账款规模呈逐年 | | | 上升趋势。若未来国内宏观经济形势、行业发展前景发生重大
不利变化，部分客户经营出现问题，导致应收账款无法及时收
回，可能对公司经营业绩产生不利影响。 | | 原材料价格波动的风险 | 公司主要产品所需的主要原材料为金刚石单晶，直接材料占
主营业务成本的比例较高。虽然金刚石产业链上下游存在一定的
价格传导机制，但若上游供应商的供求状况发生重大变化、主要
原材料价格出现重大异常波动，可能对公司产品毛利率产生不利
影响。 | | 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在退市风险
□是 √否
释义
| 释义项目 | | 释义 | | 公司、本公司、股份公司、惠丰钻石 | 指 | 柘城惠丰钻石科技股份有限公司 | | 惠丰有限 | 指 | 柘城惠丰钻石科技有限公司，柘城惠丰钻石科技股份
有限公司前身 | | 惠丰金刚石 | 指 | 河南省惠丰金刚石有限公司 | | 克拉钻石、控股子公司 | 指 | 河南克拉钻石有限公司 | | 克拉创业、合伙企业 | 指 | 商丘克拉创业管理中心（有限合伙） | | 金刚石研究院 | 指 | 河南省功能金刚石研究院有限公司 | | 保荐机构、银河证券 | 指 | 中国银河证券股份有限公司 | | 管理层 | 指 | 董事、监事、高级管理人员的统称 | | 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称 | | 公司章程、章程 | 指 | 《柘城惠丰钻石科技股份有限公司章程》 | | 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 | | 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会
议事规则》 | | 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 | | 北交所 | 指 | 北京证券交易所 | | 报告期、本期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 | | 上期、上年同期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 | | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 柘城惠丰钻石科技股份有限公司 | | 英文名称及缩写 | Zhecheng Huifeng Diamond Technology co., LTD | | 证券简称 | 惠丰钻石 | | 证券代码 | 839725 | | 法定代表人 | 王来福 |
二、 联系方式
三、 信息披露及备置地点
| 公司披露中期报告的证券交易所网
站 | www.bse.cn | | 公司披露中期报告的媒体名称及网
址 | 中国证券报 www.cs.com.cn
上海证券报 www.cnstock.com
证券时报 www.stcn.com | | | | | | | | 公司中期报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 | | 成立时间 | 2011年6月10日 | | 上市时间 | 2022年7月18日 | | 行业分类 | 门类 C 制造业-大类 30 非金属矿物制品业-中类 309石墨及其
他非金属矿物制品制造-小类3099 其他非金属矿物制品制造 | | 主要产品与服务项目 | 金刚石微粉及金刚石破碎整形料 | | 普通股股票交易方式 | 连续竞价交易 | | 普通股总股本（股） | 33,500,000 | | 优先股总股本（股） | 0 | | 控股股东 | 控股股东为王来福 | | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为王来福、寇景利，无一致行动人 |
五、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 | | 统一社会信用代码 | 91411424725844817K | 否 | | 注册地址 | 河南省商丘市柘城县产业集聚区
北海路10号 | 否 | | 注册资本（元） | 33,500,000 | 否 |
六、 中介机构
| 报告期内履行持续督
导职责的保荐机构 | 名称 | 银河证券 | | | 办公地址 | 北京市丰台区西营街8号院1号楼青海金融大厦 | | | 保荐代表人姓名 | 徐扬、王兴华 | | | 持续督导的期间 | 2022年7月18日 - 2025年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
中国证券监督管理委员会《关于同意柘城惠丰钻石科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行
股票注册的批复》（证监许可[2022]1243号）核准公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股。公
司本次发行普通股1,100.00万股（超额配售选择权行使前），发行价格为28.18元/股。
截止2022年8月16日，公司按照本次发行价格 28.18元/股，在初始发行规模 1,100万股的基础上
全额行使超额配售选择权新增发行股票数量 165.00万股，由此发行总股数扩大至 1,265.00万股，公司
总股本由 4,450.00万股增加至 4,615.00万股，发行总股数占发行后总股本的 27.41%。公司增加募集资金
总额为 4,649.70万元，连同初始发行规模 1,100.00万股股票对应的募集资金总额 30,998.00万元，本次
发行最终募集资金总额为 35,647.70万元，扣除发行费用（不含税）金额为 2,744.43万元， 募集资金净
额为 32,903.27万元
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 营业收入 | 187,774,925.23 | 96,869,865.24 | 93.84% | | 毛利率% | 33.22% | 45.99% | - | | 归属于上市公司股东的净利润 | 38,641,918.40 | 25,313,850.18 | 52.65% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润 | 36,740,901.50 | 22,782,929.72 | 61.27% | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的净利润计算） | 17.74% | 15.67% | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算） | 16.86% | 14.10% | - | | 基本每股收益 | 1.15 | 0.76 | 51.32% |
（二） 偿债能力
单位：元
| | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | | 资产总计 | 423,151,082.60 | 346,431,517.37 | 22.15% | | 负债总计 | 178,957,674.54 | 142,472,006.28 | 25.61% | | 归属于上市公司股东的净资产 | 237,295,714.34 | 198,436,843.91 | 19.58% | | 归属于上市公司股东的每股净资产 | 7.08 | 5.92 | 19.59% | | 资产负债率%（母公司） | 36.68% | 36.25% | - | | 资产负债率%（合并） | 42.29% | 41.13% | - | | 流动比率 | 2.02 | 2.35 | - | | 利息保障倍数 | 52.24 | 24.77 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 5,149,267.54 | -6,800,917.14 | 175.71% | | 应收账款周转率 | 2.45 | 1.71 | - | | 存货周转率 | 0.94 | 0.52 | - |
（四） 成长情况
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 总资产增长率% | 22.15% | 10.72% | - | | 营业收入增长率% | 93.84% | 49.88% | - | | 净利润增长率% | 55.11% | 128.70% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
| 项目 | 金额 | | （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分 | 128,406.74 | | (2)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外 | 2,169,825.94 | | (3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益 | 50,205.04 | | (4)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -16,395.04 | | 非经常性损益合计 | 2,332,042.68 | | 减：所得税影响数 | 349,806.40 | | 少数股东权益影响额（税后） | 81,219.38 | | 非经常性损益净额 | 1,901,016.90 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用
财政部于 2021年 12月 30日颁布了《企业会计准则解释第 15号》（财会〔2021〕35号，以下简
称“15号准则解释”），该解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022年 1月 1日起施行；“关于资金集中
管理相关列报”内容自公布之日起施行。
公司根据 15号准则解释的规定对原会计政策进行相应变更，并按规定的起始日期执行上述新会计
政策。自 2022年 1月 1日起执行上述新会计政策，根据新旧准则衔接规定，不涉及对公司以前年度的
追溯调整。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
| 一、业务介绍
公司是一家专业从事人造单晶金刚石粉体的研发、生产和销售的高新技术企业，主要产品包括金刚 | | 石微粉和金刚石破碎整形料两大系列。公司自成立以来，坚持聚焦金刚石微粉“切磨抛”及“新型功能
材料”方面的应用，经过多年的技术积累与创新，已发展成为国内领先的金刚石微粉产品供应商，参与
“超硬磨料人造金刚石微粉”国家标准的起草。2020年 12月公司被国家工信部授予专精特新“小巨人”
称号；2021年 11月 24日，公司“人造单晶金刚石微粉”被国家工信部确定为第六批制造业单项冠军产
品。
二、经营模式
1、采购模式
公司采购部根据销售订单、生产计划、原材料市场价格波动情况制定采购计划，保持主要原材料和
辅助材料的合理库存。公司制定了供应商管理制度，建立合格供应商名录，与主要原材料供应商建立了
长期稳定的合作关系。公司通过行业协会、展会、供应商网站等寻找潜在的供应商，并通过了解供应商
产品质量标准和样品入厂检验等方式遴选最终供应商。公司采购计划经审批后由采购部从合格供应商名
单中选取满足条件的供应商，通过签订年度框架协议或批次采购合同订单进行采购，供应商按照合同或
订单约定的产品、数量、交货时间和质量要求等要素将货物交付给公司，经验收合格后入库，由采购部
提出付款申请，财务部经审批后与供应商进行结算。
2、生产模式
根据公司所处行业特点，公司主要采用“订单生产、市场预测、合理库存”的生产模式。 公司营
销部门根据下游市场情况预测客户未来产品需求，生产部门结合在手订单、需求预测及产品库存情况安
排生产计划，在满足现有客户订单交付的情况下，确保畅销产品适度的存货。公司对原材料及期辅助生
产材料的采购、生产、发货、出库全过程进行质量管控，保证最终产品质量稳定。
3、销售模式
公司设有独立的营销总部负责销售和客户售后服务工作。公司主要通过线上线下推广、行业展会、
行业杂志、网站宣传、行业协会等多种渠道开拓业务和提升产品知名度。在与客户达成合作意向并签署
框架协议或单个销售合同后，公司根据客户要求安排生产和供货。公司在国内主要销售区域设立服务处，
营销总部人员对客户进行跟踪和定期电话回访，接受客户质量、交期、运输等问题的反馈，及时解决相
关问题。
公司产品销售以直销为主，存在少量向经销商销售的情况。公司对经销商采取买断式销售，经销和
直销客户在销售政策、信用政策、合同条款等方面不存在明显差异。公司主要结合客户订单规模、合作
历史、信用情况等因素实施合理的定价策略。
4、研发模式
公司设有独立的技术研发部门，建立了自主研发与产学研合作相结合的研发体系。技术研发部门主
要根据行业发展趋势、市场需求变化、产品应用领域拓展等因素确定研发方向，在保证公司产品适应市 | | 场需求变化的同时，使产品在技术性能上保持一定的领先地位。公司的研发流程主要包括策划与立项、
试制试样、产品性能测试、小批量试产等。 |
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 | | “单项冠军”认定 | √国家级 □省（市）级 | | “高新技术企业”认定 | √是 | | 其他相关的认定情况 | - |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
随着公司在金刚石粉体领域的竞争力不断增强，在下游清洁能源、消费电子、油气开采、建筑石材、
军工等行业的蓬勃发展背景下，公司报告期实现营业收入 18,777.49万元，比上年同期增长 93.84%；
实现扣除非经营性损益后归属上市公司净利润3,864.19万元，比上年同期增长52.65%。
2022年度公司围绕巩固金刚石粉体竞争优势、加大培育钻石研发力度、积极布局新兴领域的经营计
划稳步推进业务发展：
1、在巩固金刚石粉体竞争优势方面，由于下游市场需求旺盛，公司在保证产品质量稳定的前提下，
加大生产投入，最大程度满足新老客户的采购需求。
2、在研发方面，公司持续加大对原有产品的研发投入，同时为进一步延伸产品链条，公司积极推
进培育钻石的研发进展，于 2022年 8月成功研发出培育钻石产品，为后续的规模化生产、产业链延伸
奠定了坚实基础。
3、在战略新兴领域方面，随着利好消息持续加码第三代半导体，国内第三代半导体产业链布局正
在日益完善。公司积极把握战略新兴产业发展的良好契机，拓展产品应用领域，成功进入第三代半导体
领域市场，此类产品已成为报告期内公司收入增长的重要支撑点之一。
在业务不断发展的同时，公司也在进一步规范内控体系建设，为公司健康发展奠定良好基础。
（二） 行业情况
| 金刚石微粉是目前工业材料中硬度最高、导热性最好、生物相容性最佳、耐腐蚀性最强的战略新兴
材料，广泛应用于光伏、航空航天、电子、汽车、军工、机床工具、精密制造、石材、建材、石油与天
然气钻井、地质勘探、煤炭及矿物采掘等国计民生的各个领域，伴随着制造业向高端转型、清洁能源领
域快速发展、生物医药技术的进步，金刚石微粉及制品的市场需求量越来越多、高端市场需求不断增加。
1、行业相关政策
在实施“中国制造 2025”计划中，要振兴的十大行业，包括新一代信息技术产业、高档数控机床
和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力 | | 装备、农机装备、新材料、生物医药及高性能医疗器械等十大重点领域，相关领域需要大量金刚石工具
进行切、磨、抛、钻进、切削等方式加工。
在国家“十四五”规划中，提到深入实施智能制造和绿色制造工程，培育先进制造业集群，推动集
成电路、航空航天、船舶与海洋工程装备、机器人、先进轨道交通装备、先进电力装备、工程机械、高
端数控机床、医药及医疗设备等产业创新发展。还要构建现代能源系统，推进能源革命，建设清洁低碳、
安全高效的能源体系，提高能源供给保障能力。加快发展非化石能源，大力提升风电、光伏发电规模等。
这些领域无一例外需要金刚石及金刚石精密工具。国家相关政策的实施，为金刚石工具进行切磨抛加工
和其他领域的应用提供了巨大的市场前景。
2、行业未来发展趋势
随着国家政策的不断深入推进，金刚石微粉行业也进入了快速发展阶段。国家超硬材料产业基地首
席专家王秦生教授说，当前，全球的光伏产业、IT 加工产业、 线切工具制造产业正在向中国集中，对
于晶硅片、LED 照明设备、电子产品、高档屏幕及防护屏、军工设备显示屏等进行加工，需要高效、精
密、低成本的新型金刚石线切工具，市场需求巨大。金刚石微粉除了用于光伏、消费电子等领域外，还
应用在 LED蓝宝石、磁性材料、陶瓷材料等领域，包括 3C产品、LED半导体照明、新能源汽车等产业。
另外金刚石在光、电、声、热等领域的功能性应用市场已经初露端倪，产业化大幕即将拉开。包括金刚
石导热材料、电极材料、耐磨材料、光电器件和生物医药材料，也会形成巨大的市场需求。 |
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | | 上年期末 | | 变动比例% | | | 金额 | 占总资产的
比重% | 金额 | 占总资产的
比重% | | | 货币资金 | 39,679,696.45 | 9.38% | 55,918,890.33 | 16.14% | -29.04% | | 应收票据 | 45,835,619.84 | 10.83% | 37,347,799.40 | 10.78% | 22.73% | | 应收账款 | 83,806,675.79 | 19.81% | 61,191,098.22 | 17.66% | 36.96% | | 存货 | 149,438,293.37 | 35.32% | 113,108,418.81 | 32.65% | 32.12% | | 投资性房地产 | | | | | | | 长期股权投资 | 1,989,520.97 | 0.47% | 1,997,468.89 | 0.58% | -0.40% | | 固定资产 | 47,162,567.42 | 11.15% | 43,323,839.17 | 12.51% | 8.86% | | 在建工程 | 62,784.35 | 0.01% | | 0.00% | | | 无形资产 | 7,768,174.35 | 1.84% | 7,838,981.80 | 2.26% | -0.90% | | 商誉 | | | | | | | 短期借款 | 43,030,850.56 | 10.17% | 23,845,382.03 | 6.88% | 80.46% | | 长期借款 | 0.00 | 0.00% | 12,000,000.00 | 3.46% | -100.00% | | 预付账款 | 8,762,085.61 | 2.07% | 2,704,639.16 | 0.78% | 223.97% | | 交易性金融资产 | | | 5,900,000.00 | 1.70% | -100.00% | | 应收款项融资 | 1,881,496.45 | 0.44% | 4,919,190.12 | 1.42% | -61.75% | | 其他应收款 | 216,823.83 | 0.05% | 365,646.52 | 0.11% | -40.70% | | 其他流动资产 | 2,635,233.70 | 0.62% | 1,926,419.71 | 0.56% | 36.79% | | 使用权资产 | 11,136,885.64 | 2.63% | 5,107,318.89 | 1.47% | 118.06% | | 长期待摊费用 | 3,579,052.13 | 0.85% | 1,681,976.47 | 0.49% | 112.79% | | 其他非流动资产 | 16,492,198.63 | 3.90% | 750,000.00 | 0.22% | 2,098.96% | | 应付账款 | 11,096,943.93 | 2.62% | 6,126,888.44 | 1.77% | 81.12% | | 应交税费 | 13,867,583.18 | 3.28% | 6,613,299.01 | 1.91% | 109.69% | | 应付职工薪酬 | 2,163,407.26 | 0.51% | 3,095,269.14 | 0.89% | -30.11% | | 一年内到期的非
流动负债 | 2,431,200.00 | 0.57% | 1,348,392.27 | 0.39% | 80.30% | | 其他流动负债 | 43,997,938.71 | 10.40% | 33,573,954.54 | 9.69% | 31.05% | | 租赁负债 | 9,228,662.85 | 2.18% | 4,249,847.44 | 1.23% | 117.15% |
资产负债项目重大变动原因：
| 报告期末，变动较大项目分析如下：
1、货币资金期末余额3,967.97万元，比期初减少29.04%,主要是全额银行承兑保证金到期兑付所致;
2、应收票据期末余额4,583.56万元，比期初增加22.73%,主要是已背书支付未到期应收票据增加所
致；
3、应收账款期末余额8,380.67万元，比期初增加36.96%,主要是营业收入增加所致；
4、预付账款期末余额876.21万元，比期初增幅较大，主要是原材料采购预付增加较大所致；
5、交易性金融资产比期初减少590.00万元，主要是上年期末银行理财投资收回；
6、应收款项融资期末余额188.15万元，比期初减少61.75%，主要是期末应收票据中属于融资性质
的票据减少；
7、其他应收款期末余额21.68万元，比期初减少40.7%，主要是期初出口退税在本年收到所致；
8、其他流动资产期末余额263.52，比期初增加36.79%，主要是报告期增加预付上市发行费用所致；
9、存货期末余额14,943.83万元，比期初增加32.12%,生产投入量持续加大和直接材料采购成本上
涨，是存货增加的主要原因；
10、短期借款期末余额4,303.09万元，比期初增加80.46%，主要是为满足业务扩大需要而增加信用
贷款和调整长、短期贷款结构所致；
11、长期借款比期初减少1,200.00万元，主要是为调整长、短期授信结构提前偿还借款所致；
12、使用权资产/租赁负债比期初增加较大,主要是报告期市场需求呈现快速增长态势，为扩大产能
而新增租赁厂房所致；
13、长期待摊费用期末余额357.91万元，比期初增加较大,主要是对技术中心升级改造和厂房进行
装修产生的相关费用；
14、其他非流动资产期末余额1,649.22万元，比期初大幅增加，主要是新购生产、研发用设备增加
所致；
15、应付账款期末余额1,109.69万元，比期初增加81.12%，主要是报告期因产品市场需求增加致使
采购额增加所致；
16、应交税费期末余额1,386.76万元，比期初增加109.69%，主要是依据国家税务总局公告2022年 | | 第2号文件精神，公司依法对各类税费申请延期纳税所致。
17、应付职工薪酬期末余额216.34万元，比期初减少30.11%，主要是上年度计提的业务奖金及福利
在本期发放所致；
18、一年内到期的非流动负债期末余额是243.12万元，比期初增加80.30%，主要是新增租赁厂房所
致；
19、其他流动负债期末余额是4,399.79万元，比期初增加31.05%，主要是已背书支付未到期应收票
据增加所致。 |
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | | 上年同期 | | 本期与上年同期
金额变动比例% | | | 金额 | 占营业收入
的比重% | 金额 | 占营业收入
的比重% | | | 营业收入 | 187,774,925.23 | - | 96,869,865.24 | - | 93.84% | | 营业成本 | 125,403,609.33 | 66.78% | 52,320,049.37 | 54.01% | 139.69% | | 毛利率 | 33.22% | - | 45.99% | - | - | | 销售费用 | 1,392,563.98 | 0.74% | 1,663,450.05 | 1.72% | -16.28% | | 管理费用 | 6,681,658.57 | 3.56% | 4,950,100.00 | 5.11% | 34.98% | | 研发费用 | 9,537,754.16 | 5.08% | 8,506,958.57 | 8.78% | 12.12% | | 财务费用 | 553,211.61 | 0.29% | 1,274,408.34 | 1.32% | -56.59% | | 信用减值损失 | -1,189,441.69 | -0.63% | -456,544.64 | -0.47% | 160.53% | | 资产减值损失 | 842,410.91 | 0.45% | 0.00 | 0.00% | - | | 其他收益 | 2,169,825.94 | 1.16% | 2,997,541.12 | 3.09% | -27.61% | | 投资收益 | 42,257.12 | 0.02% | 34,292.46 | 0.04% | 23.23% | | 公允价值变动
收益 | | | | | | | 资产处置收益 | 128,406.74 | 0.07% | -20,617.41 | -0.02% | -722.81% | | 汇兑收益 | | 0.00% | | 0.00% | | | 营业利润 | 45,608,958.14 | 24.29% | 30,328,685.65 | 31.31% | 50.38% | | 营业外收入 | 500.39 | 0.00% | 954.89 | 0.00% | -47.60% | | 营业外支出 | 16,895.43 | 0.01% | 36,000.00 | 0.04% | -53.07% | | 净利润 | 40,016,944.94 | - | 25,799,190.54 | - | 55.11% |
项目重大变动原因：
| 1、报告期营业收入 18,777.49万元，比上年同期增加 9,090.51万元，主要是市场景气度持续向好，
各产品销售量和销售价格稳步上升，其中第三代半导体、光伏、机械加工增幅明显；
2、报告期营业成本 12,540.36万元，比上年同期增加 139.69%，主要是收入增加和直接材料成本上
涨所致；
3、报告期毛利率为 33.22%，比上年同期下降 12.77个百分点，主要是产品销售结构变化直接影响
毛利率变化，报告期产品毛利相对较低的低强度产品销售增速高于高强度产品，故拉低综合毛利率；
4、报告期销售费用 139.26万元， 比上年同期降低 16.28%，主要是受疫情影响业务人员出差及招 | | 待费用减少所致；
5、报告期管理费用 668.17万元，比上年同期增加 34.98%，主要是公司上市材料准备期间的中介服
务费及日常住宿、招待费增加所致；
5、报告期研发费用 953.78万元，比上年同期增加 12.12%，主要是公司为提高研发实力、推进研发
进度，加大研发人员、研发设备等方面投入所致；
6、报告期财务费用 55.32万元，比上年同期减少 56.59%，主要是报告期银行贷款利率降低及承兑
保证金定期存款利息收入增加所致；
7、报告期信用减值损失 118.94万元，比上年同期增加较大，主要是报告期因营业收入大幅提升致
使应收账款增加所致；
8、报告期资产减值损失 84.24万元，按照会计谨慎性原则，报告期末公司对产成品、半成品、原材
料等有减值迹象的存货充分计提跌价准备；
9、报告期其他收益 216.98万元，比上年同期减少 27.61%，主要是报告期实际收到的有关政府补助
减少所致；
10、报告期资产处置收益 12.84万元，主要是处置租赁负债产生的收益；
11 4,001.69 55.11%
、报告期净利润 万元，比上年同期提高 ，主要是收入增加所致 |
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 主营业务收
入 | 177,864,233.83 | 96,387,635.07 | 84.53% | | 其他业务收
入 | 9,910,691.40 | 482,230.17 | 1955.18% | | 主营业务成
本 | 123,460,911.85 | 51,956,027.27 | 137.63% | | 其他业务成
本 | 1,942,697.48 | 364,022.10 | 433.68% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类
别
/
项
目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同
期
增减% | 营业成
本比上
年同期
增减% | 毛利率
比上年
同期增
减 | | 金
刚
石
微
粉 | 100,634,491.14 | 59,813,712.18 | 40.56% | 30.21% | 64.60% | 减少
23.44
个百
分点 | | 金
刚
石 | 77,229,742.69 | 63,647,199.67 | 17.59% | 296.62% | 298.84% | 减少
2.54
个百 | | 破
碎
整
形
料 | | | | | | 分点 | | 其
他
业
务 | 9,910,691.40 | 1,942,697.48 | 80.40% | 8865.00% | 8327.69% | 增加
1.58个
百分点 |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期
增减% | 营业成本比
上年同期
增减% | 毛利率比上
年同期增减 | | 国内 | 181,045,388.88 | 123,185,881.96 | 31.96% | 93.78% | 145.78% | 减少 31.05个
百分点 | | 国外 | 6,729,536.35 | 2,217,727.37 | 67.04% | 95.53% | 0.84% | 增加 85.71个
百分点 |
收入构成变动的原因：
1、公司强化市场开拓，国内、国外市场均呈现强劲的增长态势；
2、行业景气度持续向好，终端应用市场需求旺盛，金刚石微粉及破碎料产品销售量均实现大幅增长；
3、主要原材料价格延续上年涨势行情，在价格传导机制积极作用下，产品销售价格也随之上涨。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 5,149,267.54 | -6,800,917.14 | 175.71% | | 投资活动产生的现金流量净额 | -13,781,035.73 | 13,823,995.85 | -199.69% | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,309,713.11 | -14,192,789.27 | 144.46% |
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是收入增加所致；
2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是为扩大产能和提高技术创新能力而购置先进
设备设施所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是为满足产能扩大需要而新增短期银行贷款所
致。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余
额 | 逾期未收回金
额 | 预期无法收回本金或存在
其他可能导致减值的情形
对公司的影响说明 | | 银行理财
产品 | 自有资金 | 27,050,000.00 | 0.00 | 0.00 | 不存在 | | 合计 | - | | | | - |
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财 □适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公
司
名
称 | 公
司
类
型 | 主
要
业
务 | 与
公
司
从
事
业
务
的
关
联
性 | 持
有
目
的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | | 河
南
省
惠
丰
金
刚
石
有
限
公
司 | 控
股
子
公
司 | 金刚
石微
粉、
破碎
整形
料研
发、
生
产、
销售 | | | 5,000,000.00 | 73,396,061.37 | 8,019,869.40 | 19,983,088.79 | 283,837.26 | | 河
南
克
拉
钻
石
有
限
公
司 | 控
股
子
公
司 | 金刚
石微
粉、
破碎
整形
料研
发、
生
产、
销售 | | | 15,384,600.00 | 103,625,520.96 | 53,221,739.84 | 97,035,464.07 | 10,739,684.60 | | 河
南 | 参
股 | 金刚
石新 | | | 15,000,000.00 | 14,921,387.61 | 14,921,387.61 | 0.00 | -59,624.29 | | 省
功
能
金
刚
石
研
究
院
有
限
公
司 | 公
司 | 应用
领域
开发 | | | | | | | |
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2022 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 1、宏观经济波动、产业政策变化及市场空间下滑风险
公司生产的金刚石微粉主要用于切磨抛等超硬材料制品，产品市场需求受下游行业的产业政策、行
业景气度和宏观经济形势的影响。尽管在国家大力发展清洁能源、消费电子、半导体等战略新兴产业的
背景下，金刚石微粉的市场需求预计将保持相对景气，但若未来宏观经济状况和下游行业投资规模等出
现放缓或下滑、相关行业产业政策出现不利调整等，则会影响下游行业及终端应用领域的景气度，从而
导致公司产品的市场需求减少，市场空间下滑，为公司的持续盈利能力带来挑战。
对策：公司积极巩固金刚石微粉等主要产品的市场竞争力，加大销售服务体系建设。在不断加深与
原有客户合作关系的基础上，积极开拓新老客户的产品需求与产品应用市场领域。
2、市场竞争加剧风险
公司所处的超硬材料行业生产参与企业数量众多、规模和产品质量参差不齐，面临较为激烈的市场
竞争环境。虽然公司生产的金刚石微粉在产品质量和服务方面具有一定的竞争优势，但若公司不能持续
在工艺技术创新、产品质量、成本控制和服务等方面保持相对优势，可能造成公司客户的流失或份额下
滑，从而对公司的市场份额和经营业绩造成不利影响。
对策：公司严格执行质量控制标准，在生产规模逐步扩大的同时，保证产品质量的稳定性及可靠性。
通过加大对产品性能、工艺技术等的研发投入力度，提高公司产品的市场竞争力。
3、客户稳定性风险
2022年 1-6月，公司对前五大客户的销售收入占比为 51.74%，受下游客户自身业务规模变化和市
场竞争的影响，前五大客户构成存在一定波动。公司的主要客户信誉良好且具备一定的资金实力，其中
部分客户为上市公司或细分行业的龙头企业。虽然公司与主要客户保持稳定的合作关系，但若未来主要
客户的需求下降或向其他供应商采购产品，将会对公司的生产经营和盈利能力产生不利影响。
对策：公司不断加大销售服务体系建设，建立了较为完善的产品售前、售中、售后的销售机制。在
日常经营过程中，销售部门及时收集并整理下游客户对订单需求、性能等方面的信息，通过良好的专业
服务加深与下游客户的合作关系。
4、经营场所租赁风险
公司（含下属子公司）部分生产用房为租赁取得。若未来出租方收回厂房或该厂房被纳入拆迁计划
或被拆除，公私存在搬迁和停工风险，短期内对公司生产经营造成不利影响。
对策：公司积极推进募投项目实施，待募投项目正式投产后，将有效解决自有生产基地不足的问题。
5、管理风险
经过多年的发展，公司管理层积累了丰富的行业经验和管理经验，建立了有效的治理结构和内部控
制体系。公司完成公开发行并在北交所上市，随着募集资金的投入和生产经营规模的不断扩张，将对公
司的管理体系、内部控制、财务管理和人力资源等方面提出更高的要求。若公司现有的管理体系和管理
能力无法适应经营规模的快速扩张，则公司未来经营管理可能受到不利影响。
对策：公司管理层通过与行业专家及优秀公司交流与学习、参加专项培训、自学相关法律法规等方 | | 式，增加知识储备、提升管理能力。此外，也将通过吸引优秀人才等方式，不断充实公司经营管理层力
量。
6、实际控制人控制不当风险
公司实际控制人王来福和寇景利夫妇合计控制公司股份超过 70%，处于绝对控股地位。虽然公司已
建立了有效的内部治理结构和内控体系，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权
对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营或损害公司中小股东利益，给公司持
续健康发展带来风险。
对策：公司持续建立健全治理机制和完善内部控制制度，保证公司在人员、资产、业务、财务和机
构等方面的独立性。同时公司也将严格执行关联交易等管理制度，进一步保证公司运作规范性。同时，
控股股东、实际控制人已出具相关承诺，保障公司及中小股东的利益。
7、人才流失和技术泄密风险
公司经过多年的发展，培养了一批生产、研发和销售等关键岗位的业务骨干，推动公司业务的快速
发展。公司重视生产工艺提升和产品自主研发，通过不断完善研发体系和激励机制，保证持续的创新能
力。尽管公司建立了有效的激励制度保证人员的稳定性，并与核心技术人员签订了保密协议和竞业禁止
协议，但若未来行业内的竞争对手通过高薪等方式吸引公司的关键岗位人员，可能会对公司经营管理造
成不利影响，公司的技术机密也有泄露的风险。
对策：公司将继续完善各项激励和管理制度，对业务骨干及核心技术人员实行严格和科学的考核和
评价机制的基础上，营造有利于各类人才的成长和晋升机制，提高其工作热情、工作获得感。同时，组
织开展各类学术和技术交流，以内部培养和外部引进的方式，不断壮大人才队伍。不定期加强技术人员
的保密培训工作，明确责任范围，保护公司核心技术安全。
8、技术迭代风险
发行人生产过程主要为破碎、整形、分选、提纯，通过自身多年生产及研发经验的积累，发行人在
相关工艺技术上已形成了核心技术并取得了专利，具有一定优势。若行业内出现变革性技术路线，或现
有部分工艺被取代，则公司掌握的技术将面临先进程度不足而被替代的风险，从而对公司发展造成较大
不利影响。
对策：公司将加强研发投入，做好产品研发布局。在内部研发的同时，通过与高校、科研院所、技
术领先企业等合作研发或技术引进的形式加快成果转化。保持公司的技术先进性及市场地位。
9、存货规模较大风险
报告期期末，公司存货的账面价值分别为 14,943.83万元，占总资产的比例分别为 35.32%,存货周转
率分别为 0.94。公司期末存货规模较大主要系行业特点和经营模式所致，未来随着公司生产规模的扩大，
期末库存可能会继续增加，从而对公司存货管理水平提出更高的要求。虽然公司已建立完善的存货管理
制度，但若未来公司产品价格和原材料价格大幅波动，可能导致公司存货占用资金较多或发生大额存货
跌价的风险，从而对公司业绩产生不利影响。
对策：公司逐步提高存货管理水平，通过科学预测产品市场需求、合理安排生产计划等方式加强对 | | 存货的管理；另一方面，公司积极进行产品的市场开拓，以消化库存。
10、毛利率波动风险
报告期内，公司综合毛利率分别为 33.22%，毛利率水平相对较高。公司的毛利率受到产品售价、产
品结构、原材料采购价格、技术进步、下游市场需求等因素的影响。2021年以来，由于培育钻石市场火
爆，部分工业金刚石单晶产能向培育钻石倾斜，加之下游领域需求增强，金刚石单晶采购价格上涨趋势
明显。随着行业市场竞争的不断加剧，未来如果原材料采购价格持续上涨，产品售价不能相应调整，将
会对公司的毛利率产生不利影响，进而影响公司的经营业绩。
发行人使用低强度工艺金刚石单晶主要原因为满足客户对产品需求的多样性，与使用高强度工艺金
刚石单晶生产的产品形成互补。低强度工艺金刚石单晶产品毛利率低于高强度工艺金刚石单晶产品。未
来随着下游市场需求变化，可能存在部分主要产品使用低强度工艺生产的金刚石单晶比重持续增高，从
而导致公司毛利率下降，进而影响公司盈利能力的风险。
对策：首先，公司将持续加大对新技术、新产品的研发，提升自身技术优势，提高产品附加值，保
持产品利润空间。其次，公司将加大市场开拓力度，在低强度工艺产品销售规模扩大的同时，增加高毛
利产品的销售力度，促使公司利润水平保持较好的增长态势，以此应对公司毛利率下降带来的风险。
11、应收账款余额较高风险
报告期期末，公司应收账款账面价值分别为 8,380.67万元，占当期期末资产总额的比例分别为
19.81%，账龄主要在一年以内。随着公司业务规模的持续扩大，公司应收账款规模呈逐年上升趋势。若
未来国内宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，部分客户经营出现问题，导致应收账款无法
及时收回，可能对公司经营业绩产生不利影响。
对策：公司不断加强应收账款的管理，对新客户进行信用信息调查，规避经营恶化、财务风险较大
的客户；对原有客户定期进行信用风险评估，及时调整信用政策；强化销售回款考核机制，降低应收账
款坏账风险。
12、原材料价格波动的风险
公司主要产品所需的主要原材料为金刚石单晶，直接材料占主营业务成本的比例较高。虽然金刚石
产业链上下游存在一定的价格传导机制，但若上游供应商的供求状况发生重大变化、主要原材料价格出
现重大异常波动，可能对公司产品毛利率产生不利影响。
对策：一方面，公司通过与上游供应商签署年度框架协议及支付预付款项等方式稳定主要原材料的
采购价格；另一方面，公司也将通过提升产品质量及服务水平、与客户进行积极沟通等方式发挥产业链
的价格传导机制，以降低由于原材料价格波动对公司经营业绩的影响。 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 | | 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） | | 是否存在对外担保事项 | √是 □否 | 四.二.（二） | | 是否对外提供借款 | □是 √否 | | | 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况 | □是 √否 | 四.二.（三） | | 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（四） | | 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、
以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | | | 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 四.二.（五） | | 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | | | 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（六） | | 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（七） | | 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | | | 是否存在失信情况 | □是 √否 | | | 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | | | 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | | | 是否存在自愿披露的其他事项 | √是 □否 | 四.二.（八） |
（未完）
|
|
