[中报]嘉实300C (160724): 嘉实沪深300ETF联接(LOF)2022年中期报告

时间:2022年08月29日 06:53:51 中财网

原标题:嘉实300C : 嘉实沪深300ETF联接(LOF)2022年中期报告




嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资
基金联接基金(LOF)
2022年中期报告

2022年6月30日










基金管理人:嘉实基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2022年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本中期报告已经全部独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2022年08月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

根据2012年8月21日中国证监会《关于核准嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF)基金份额持有人大会决议的批复》(证监许可[2012]1146号),变更了投资范围并更名为嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2022年01月01日起至2022年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 8 3.3 其他指标 ................................................................... 10 §4 管理人报告 .................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 14 6.1 资产负债表 ................................................................. 14 6.2 利润表 ..................................................................... 16 6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 17 6.4 报表附注 ................................................................... 20 §7 投资组合报告 ................................................................ 49 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 49 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 50 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 50 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 58 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 59 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 60 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 60 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 60 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............. 60 7.11 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 60 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 60 7.13 投资组合报告附注 .......................................................... 61 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 61 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 61 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 62 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 63 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 63 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 63 §10 重大事件揭示 ............................................................... 64 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 64 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 64 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 64 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 64 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 64 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 64 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 64 10.8 其他重大事件 .............................................................. 73 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 73 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 73 §12 备查文件目录 ............................................................... 74 12.1 备查文件目录 .............................................................. 74 12.2 存放地点 .................................................................. 74 12.3 查阅方式 .................................................................. 74
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 
基金简称嘉实沪深300ETF联接(LOF) 
场内简称沪深300LOF 
基金主代码160706 
基金运作方式上市契约型开放式 
基金合同生效日2005年8月29日 
基金管理人嘉实基金管理有限公司 
基金托管人中国银行股份有限公司 
报告期末基金份 额总额9,912,866,178.89份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的 证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2005年10月17日 
下属分级基金的基 金简称嘉实沪深300ETF联接(LOF)A嘉实沪深300ETF联接(LOF)C
下属分级基金的场 内简称沪深300LOF-
下属分级基金的交 易代码160706160724
报告期末下属分级 基金的份额总额9,690,429,472.25份222,436,706.64份
2.1.1 目标基金基本情况

基金名称嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码159919
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2012年5月7日
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2012年5月28日
基金管理人名称嘉实基金管理有限公司
基金托管人名称中国银行股份有限公司
2.2 基金产品说明

投资目标本基金进行被动式指数化投资,通过严格的投资纪律约束和数量化 的风险管理手段,力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基准之 间的日平均跟踪误差小于0.3%,以实现对沪深300指数的有效跟 踪,谋求通过中国证券市场来分享中国经济持续、稳定、快速发展 的成果。
投资策略本基金为目标ETF的联接基金。主要通过投资于目标ETF实现对业 绩比较基准的紧密跟踪,在正常市场情况下,本基金的净值增长率 与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差小于0.3%。如因标的指数编 制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度超过上述范围,基金管理人 应采取合理措施避免跟踪偏离度进一步扩大。 资产配置比例:本基金投资于目标ETF的资产比例不低于基金 资产净值的90%(已申购但尚未确认的目标ETF份额可计入在内), 持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净 值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款 等 。本基金将根据市场的实际情况,适当调整基金资产的配置比 例,以保证对标的指数的有效跟踪。 组合构建:在投资运作过程中,本基金将在综合考虑合规、风 险、效率、成本等因素的基础上,决定采用一级市场申赎的方式或 证券二级市场交易的方式进行目标ETF的买卖。本基金还将适度参 与目标ETF基金份额交易和申购、赎回的组合套利,以增强基金收 益。 此外,为更好地实现投资目标,本基金可投资股指期货和其他 经中国证监会允许的衍生金融产品,如期权、权证以及其他与标的 指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。
业绩比较基准95%的沪深300指数增长率加5%的银行活期存款税后利率
风险收益特征风险中等,获得证券市场平均收益率。
2.2.1 目标基金产品说明

投资目标本基金进行被动式指数化投资,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离 度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动 进行相应调整。
业绩比较基准沪深300指数
风险收益特征本基金为股票型基金,其长期平均风险和预期收益率高于混合型基 金、债券型基金、及货币市场基金。本基金为指数型基金,被动跟 踪标的指数的表现,具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市 场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人
名称嘉实基金管理有限公司中国银行股份有限公司

信息披露 负责人姓名胡勇钦许俊
 联系电话(010)6521558895566
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-600-880095566 
传真(010)65215588(010)66594942 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道8号上海国金中心二期27 楼09-14单元北京西城区复兴门内大街1号 
办公地址北京市朝阳区建国门外大街21号 北京国际俱乐部C座写字楼12A 层北京西城区复兴门内大街1号 
邮政编码100005100818 
法定代表人经雷刘连舸 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.jsfund.cn
基金中期报告备置地点北京市朝阳区建国门外大街21号北京国际俱乐部C 座写字楼12A层嘉实基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据 和指标报告期(2022年01月01日-2022年06月30日) 
 嘉实沪深300ETF联接(LOF)A嘉实沪深300ETF联接(LOF)C
本期已实现收益-748,194,470.98-20,246,636.61
本期利润-916,154,166.99-18,717,333.85
加权平均基金份 额本期利润-0.0956-0.0704
本期加权平均净 值利润率-8.96%-7.17%
本期基金份额净 值增长率-8.17%-8.34%
3.1.2 期末数据 和指标报告期末(2022年6月30日) 
期末可供分配利 润1,076,001,333.126,002,233.26
期末可供分配基 金份额利润0.11100.0270
期末基金资产净 值10,766,430,805.37228,438,939.90
期末基金份额净 值1.11101.0270
3.1.3 累计期末 指标报告期末(2022年6月30日) 
基金份额累计净 值增长率407.75%37.99%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(2)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 嘉实沪深300ETF联接(LOF)A

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月9.73%1.01%9.12%1.02%0.61%-0.01%
过去三个月6.67%1.36%5.93%1.36%0.74%0.00%
过去六个月-8.17%1.38%-8.72%1.38%0.55%0.00%
过去一年-12.15%1.18%-13.40%1.18%1.25%0.00%
过去三年20.54%1.20%16.70%1.20%3.84%0.00%
自基金合同生效起 至今407.75%1.59%361.23%1.59%46.52%0.00%
嘉实沪深300ETF联接(LOF)C

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月9.70%1.01%9.12%1.02%0.58%-0.01%
过去三个月6.57%1.36%5.93%1.36%0.64%0.00%
过去六个月-8.34%1.38%-8.72%1.38%0.38%0.00%
过去一年-12.51%1.18%-13.40%1.18%0.89%0.00%
过去三年19.08%1.20%16.70%1.20%2.38%0.00%
自基金合同生效起 至今37.99%1.26%33.91%1.27%4.08%-0.01%
注:本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,计算方式如下: Return(t)=95%×(沪深300指数(t)/沪深300指数(t-1)-1)+5%×((1+银行活期存款税后利率)^(1/365)-1)
Benchmark(t)=(1+Return(t))×(1+Benchmark(t-1))-1
其中,t =1,2,3,…T,T表示时间截至日。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按基金合同和招募说明书的约定,本基金自基金合同生效日起3个月为建仓期,建仓期结束时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.3 其他指标
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准,于1999年3月25日成立,是中国第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地上海,总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务等资格。

截止2022年6月30日,基金管理人共管理277只开放式证券投资基金,覆盖主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF等不同类别。同时,还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
何如本基金、 嘉实沪深 300ETF、 嘉实中证 500ETF、 嘉实中证 500ETF联 接基金经 理2016年 1 月5日-16年曾任职于 IA克莱灵顿投资管理公司 (IA-Clarington Investments Inc )、富 兰克林坦普顿投资管理公司(Franklin Templeton Investments Corp.)。2007年 6月加入嘉实基金管理有限公司,先后任 职于产品管理部、指数投资部,现任指数 投资部执行总监、基金经理。硕士研究生, 具有基金从业资格,加拿大籍。
刘珈 吟本基金、 嘉实 H股 指数 ( QDII-L OF)、嘉实 深证基本 面 120ETF 联接、嘉 实深证基 本面 120ETF、 嘉实沪深 300ETF、 嘉实中证 主要消费 ETF、嘉实2021年 9 月24日-13年2009年加入嘉实基金管理有限公司,曾任 指数投资部指数研究员。现任指数投资部 负责人。硕士研究生,具有基金从业资格。 中国国籍。
 富时中国 A50ETF联 接、嘉实 富时中国 A50ETF、 嘉实恒生 港股通新 经济指数 (LOF)、 嘉实央企 创新驱动 ETF、嘉实 央企创新 驱动 ETF 联接、嘉 实中证主 要 消 费 ETF 联 接、嘉实H 股 50ETF ( QDII) 、嘉实中 证海外中 国互联网 30ETF (QDII) 基金经理    
注:(1)首任基金经理的 “任职日期”为基金合同生效日,此后的非首任基金经理的 “任职日期”指根据公司决定确定的聘任日期;“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。

(2)证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司内部公平交易制度,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易原则的实现;通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控,公平对待旗下管理的所有投资组合。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的,合计4次,其中1次为旗下组合被动跟踪模拟组合权重配置需要与其他组合发生反向交易, 另 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,未发现不公平交易和利益输送行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期内,本基金日均跟踪误差为0.02%,年化跟踪误差为0.32%。符合基金合同约定的日均跟踪误差不超过0.3%的限制。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末嘉实沪深300ETF联接(LOF)A基金份额净值为1.1110元,本报告期基金份额净值增长率为-8.17%;截至本报告期末嘉实沪深300ETF联接(LOF)C基金份额净值为1.0270元,本报告期基金份额净值增长率为-8.34%;业绩比较基准收益率为-8.72%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金为目标 ETF 的联接基金,主要通过投资于目标 ETF来实现对业绩比较基准的紧密跟踪。本基金在严守基金合同及相关法律法规要求的前提下,继续秉承指数化投资管理策略,积极应对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击,降低本基金的跟踪误差,力求获得与目标ETF 所跟踪的标的指数相近的平均收益率,给投资者提供一个标准化的沪深 300指数的投资工具。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期,本基金未实施利润分配,符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“6.4.11 利润分配情况”。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 报告截止日:2022年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末上年度末
  2022年6月30日2021年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.1384,958,956.04319,616,187.57
结算备付金 14,880,852.6114,489,952.00
存出保证金 10,423,314.314,357,652.94
交易性金融资产6.4.7.210,601,061,888.0111,804,934,434.22
其中:股票投资 387,737,830.172,008,338.65
基金投资 9,989,113,753.1911,482,900,095.57
债券投资 224,210,304.65320,026,000.00
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 118,417,162.7574,766.10
应收股利 --
应收申购款 5,578,131.647,246,265.86
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8-3,119,121.58
资产总计 11,135,320,305.3612,153,838,380.27
负债和净资产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 119,704,357.1486,194.59
应付赎回款 16,443,702.2515,819,440.45
应付管理人报酬 292,381.39373,504.08
应付托管费 58,476.2874,700.83
应付销售服务费 78,708.0856,379.05
应付投资顾问费 --
应交税费 -2,389,838.07
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.93,872,934.953,516,249.65
负债合计 140,450,560.0922,316,306.72
净资产:   
实收基金6.4.7.109,912,866,178.8910,042,277,078.08
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.121,082,003,566.382,089,244,995.47
净资产合计 10,994,869,745.2712,131,522,073.55
负债和净资产总计 11,135,320,305.3612,153,838,380.27
注: 报告截止日2022年06月30日,嘉实沪深300ETF联接(LOF)A基金份额净值1.1110元,基金份额总额9,690,429,472.25份,嘉实沪深300ETF联接(LOF)C基金份额净值1.0270元,基金份额总额222,436,706.64份,基金份额总额合计为9,912,866,178.89份。

6.2 利润表
会计主体:嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022年 6月30日上年度可比期间 2021年1月1日至2021年 6月30日
一、营业总收入 -932,224,341.76163,015,113.52
1.利息收入 636,478.026,071,947.88
其中:存款利息收入6.4.7.13636,478.021,154,365.78
债券利息收入 -4,855,757.43
资产支持证券利息收 入 --
买入返售金融资产收 入 -61,824.67
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填 列) -767,349,223.41920,506,573.71
其中:股票投资收益6.4.7.14-3,104,096.7148,516,770.96
基金投资收益6.4.7.15-763,161,686.39863,121,418.56
债券投资收益6.4.7.163,379,314.97-385,721.65
资产支持证券投资收 益6.4.7.17--
贵金属投资收益6.4.7.18--
衍生工具收益6.4.7.19-4,894,226.858,656,310.68
股利收益6.4.7.20431,471.57597,795.16
以摊余成本计量的金 融资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失6.4.7.21-166,430,393.25-766,819,216.04
以“-”号填列)   
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.22918,796.883,255,807.97
减:二、营业总支出 2,647,159.0812,336,403.77
1.管理人报酬 1,640,519.662,420,414.32
2.托管费 328,104.00484,082.90
3.销售服务费 527,832.76994,716.97
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支 出 --
6.信用减值损失6.4.7.23--
7.税金及附加 -3,069,909.88
8.其他费用6.4.7.24150,702.665,367,279.70
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) -934,871,500.84150,678,709.75
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“- 号填列) -934,871,500.84150,678,709.75
五、其他综合收益的税后净 额 --
六、综合收益总额 -934,871,500.84150,678,709.75
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)10,042,277,078.08-2,089,244,995.4712,131,522,073.55
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)10,042,277,078.08-2,089,244,995.4712,131,522,073.55
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-129,410,899.19--1,007,241,429.09-1,136,652,328.28
(一)、 综合收 益总额---934,871,500.84-934,871,500.84
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-129,410,899.19--72,369,928.25-201,780,827.44
其中:1. 基金申 购款1,338,004,190.89-25,827,577.431,363,831,768.32
2 .基金赎 回款-1,467,415,090.08--98,197,505.68-1,565,612,595.76
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留----
存收益    
四、本期 期末净 资产(基 金净值)9,912,866,178.89-1,082,003,566.3810,994,869,745.27
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)10,665,926,833.54-4,887,838,572.5715,553,765,406.11
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)10,665,926,833.54-4,887,838,572.5715,553,765,406.11
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)329,039,724.33--2,029,016,032.46-1,699,976,308.13
(一)、 综合收 益总额--150,678,709.75150,678,709.75
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)329,039,724.33--64,210,331.98264,829,392.35
其中:1.3,116,981,570.77-1,149,643,191.704,266,624,762.47
基金申 购款    
2 .基金赎 回款-2,787,941,846.44--1,213,853,523.68-4,001,795,370.12
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)---2,115,484,410.23-2,115,484,410.23
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)10,994,966,557.87-2,858,822,540.1113,853,789,097.98
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
嘉实沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)(以下简称“本基金”)是根据原嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF)(以下简称“原基金”)基金份额持有人大会2012年8月6日决议通过的《关于嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF)变更投资范围及其相关事项的议案》,并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1146号《关于核准嘉实年8月21日起,由《嘉实沪深300指数证券投资基金基金合同》修订而成的《嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》生效,原《嘉实沪深300指数证券投资基金基金合同》同日起失效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下述变更的会计政策外,本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.4.1 金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种 以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。基金目金融资产,在资产负债表中以衍生金融资产列示。

基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。基金目前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在资产负债表中以衍生金融负债列示。基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
6.4.4.2 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于其他各类应收款项,无论是否存在重大融资成分,本基金均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
6.4.4.3 收入/(损失)的确认和计量
新金融工具准则
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

本基金参与的转融通证券出借业务,是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券,证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为,基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬,故不终止确认该出借证券,仍按原金融资产类别进行后续计量,并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入,将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。(未完)
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