[中报]光伏50 (516880): 银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金2022年中期报告

时间:2022年08月29日 00:20:53 中财网

原标题:光伏50 : 银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金2022年中期报告




银华中证光伏产业交易型开放式指数证券
投资基金
2022年中期报告

2022年 6月 30日










基金管理人:银华基金管理股份有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2022年 8月 29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2022年 08月 25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自 2022年 01月 01日起至 06月 30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................... 6 2.5 其他相关资料 ............................................................... 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................... 7 §4 管理人报告 .................................................................. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 15 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 15 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 15 §5 托管人报告 ................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 16 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ............................................. 16 6.1 资产负债表 ................................................................ 16 6.2 利润表 .................................................................... 17 6.3 净资产(基金净值)变动表 .................................................. 19 6.4 报表附注 .................................................................. 22 §7 投资组合报告 ............................................................... 43 7.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 43 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 43 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 45 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 46 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 48 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 48 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 48 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 48 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................. 48 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 48 7.12 投资组合报告附注 ......................................................... 48 §8 基金份额持有人信息 ......................................................... 50 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 50 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................. 50 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 51 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 51 §9 开放式基金份额变动 ......................................................... 51 §10 重大事件揭示 .............................................................. 51 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 51 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 52 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 52 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 52 10.8 其他重大事件 ............................................................. 54 §11 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 55 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 55 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 55 §12 备查文件目录 .............................................................. 55 12.1 备查文件目录 ............................................................. 55 12.2 存放地点 ................................................................. 55 12.3 查阅方式 ................................................................. 55
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金
基金简称光伏 50
场内简称光伏 50(扩位证券简称:光伏 50ETF)
基金主代码516880
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2021年 1月 5日
基金管理人银华基金管理股份有限公司
基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额811,944,061.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所上海证券交易所
上市日期2021年 1月 18日
2.2 基金产品说明

投资目标本基金采用被动指数化投资,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度 和跟踪误差最小化。
投资策略本基金主要采取完全复制法跟踪标的指数,即完全按照标的指数的 成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份 股及其权重的变动而进行相应调整。 本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股。在建仓完成 后,本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产比例不低于 基金资产净值的 90%,且不低于非现金基金资产的 80%,每个交易 日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保证金后, 应当保持不低于交易保证金一倍的现金,其中,现金不包括结算备 付金、存出保证金和应收申购款等,因法律法规的规定而受限制的 情形除外。
业绩比较基准本基金的业绩比较基准为标的指数收益率。本基金标的指数为中证 光伏产业指数。
风险收益特征本基金属股票型基金,预期风险与预期收益水平高于债券型基金、 货币市场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标 的指数的表现,具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 银华基金管理股份有限公司招商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名杨文辉张燕
 联系电话(010)581630000755-83199084
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4006783333,(010)8518655895555 

传真(010)581630270755-83195201
注册地址广东省深圳市深南大道 6008号特 区报业大厦 19层深圳市深南大道 7088号招商银 行大厦
办公地址北京市东城区东长安街 1号东方 广场 C2办公楼 15层深圳市深南大道 7088号招商银 行大厦
邮政编码100738518040
法定代表人王珠林缪建民
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.yhfund.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2022年 1月 1日-2022年 6月 30日)
本期已实现收益5,295,753.85
本期利润-22,473,346.31
加权平均基金份额本期利润-0.0254
本期加权平均净值利润率-2.14%
本期基金份额净值增长率-1.34%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2022年 6月 30日)
期末可供分配利润319,262,253.55
期末可供分配基金份额利润0.3932
期末基金资产净值1,131,206,314.55
期末基金份额净值1.3932
3.1.3 累计期末指标报告期末(2022年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率39.32%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,例如:基金的认购、申购、赎回费等,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月19.30%2.13%19.45%2.18%-0.15%-0.05%
过去三个月19.83%2.71%19.87%2.78%-0.04%-0.07%
过去六个月-1.34%2.47%-1.60%2.53%0.26%-0.06%
过去一年24.05%2.49%23.97%2.55%0.08%-0.06%
自基金合同生效起 至今39.32%2.37%39.31%2.45%0.01%-0.08%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起六个月为建仓期,建仓期结束时本基金的各项资产配置比例已达到基金合同的规定:本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%,且不低于非现金基金资产的 80%,每个交易日日终在扣除股指期货合约、括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于 2001年 5月 28日,是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为 2.222亿元人民币,公司的股东及其出资比例分别为:西南证券股份有限公司 44.10%,第一创业证券股份有限公司 26.10%,东北证券股份有限公司 18.90%,山西海鑫实业有限公司 0.90%,珠海银华聚义投资合伙企业(有限合伙)3.57%,珠海银华致信投资合伙企业(有限合伙)3.20%,珠海银华汇玥投资合伙企业(有限合伙)3.22%。

公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。银华基金管理有限公司的法定名称已于 2016年 8月 9日起变更为“银华基金管理股份有限公司”。

截至 2022年 6月 30日,本基金管理人管理 174只证券投资基金,具体包括银华优势企业证券投资基金、银华-道琼斯 88精选证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选混合型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300指数证券投资基金(LOF)、银华深证 100指数证券投资基金(LOF)、银华成长先锋混合型证券投资基金、银华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金(LOF)、银华中证等权重 90指数证券投资基金(LOF)、银华永祥灵活配置混合型证券投资基金、银华消费主题混合型证券投资基金、银华中小盘精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金(LOF)、银华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华信用季季红债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)、银华多利宝货币市场基金、银华活钱宝货币市场基金、银华安颐中短债双月持有期债券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、银华中国梦 30股票型证券投资基金、银华聚利灵活配置混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华稳利灵活配置混合型证券投资基金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华互联网主题灵活配置混合型证券投资基金、银华添益定期开放债券型证券投资基金、银华远景债券型证券投资基金、银华大数据灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华多元视野灵活配置混合型证券投资基金、银华惠添益货币市场基金、银华鑫锐灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、银华通利灵活配置混合型证券投资基金、银华沪港深增长股票型证券投资基金、银华鑫盛灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、银华体育文化灵活配置混合型证券投资基金、银华盛世精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华添润定期开放债券型证券投资基金、银华万物互联灵活配置混合型证券投资基金、银华明择多策略定期开放混合型证券投资基金、银华信息科技量化优选股票型发起式证券投资基金、银华新能源新材料量化优选股票型发起式证券投资基金、银华农业产业股票型发起式证券投资基金、银华智荟内在价值灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华中证全指医药卫生指数增强型发起式证券投资基金、银华食品饮料量化优选股票型发起式证券投资基金、银华医疗健康量化优选股票型发起式证券投资基金、银华估值优势混合型证券投资基金、银华多元动力灵活配置混合型证券投资基金、银华稳健增利灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华瑞泰灵活配置混合型证券投资基金、银华岁丰定期开放债券型发起式证券投资基金、银华心诚灵活配置混合型证券投资基金、银华积极成长混合型证券投资基金、银华瑞和灵活配置混合型证券投资基金、银华混改红利灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华华茂定期开放债券型证券投资基金、银华心怡灵活配置混合型证券投资基金、银华可转债债券型证券投资基金、银华中短期政策性金融债定期开放债券型证券投资基金、银华中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金、银华中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华行业轮动混合型证券投资基金、银华信用精选一年定期开放债券型发起式证券投资基金、银华安丰中短期政策性金融债债券型证券投资基金、银华安盈短债债券型证券投资基金、银华裕利混合型发起式证券投资基金、银华尊和养老目标日期 2035三年持有期混合型基金中基金(FOF)、银华盛利混合型发起式证券投资基金、银华安鑫短债债券型证券投资基金、银华 MSCI中国 A股交易型开放式指数证券投资基金、银华美元债精选债券型证券投资基金(QDII)、银华 MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华深证 100交易型开放式指数证券投资基金、银华积极精选混合型证券投资基金、银华科创主题 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金、银华兴盛股票型证券投资基金、银华尊尚稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金、银华尊和养老目标日期 2030三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华尊和养老目标日期 2040三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华丰华三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银华稳晟 39个月定期开放债券型证券投资基金、银华中证研发创新 100交易型开放式指数证券投资基金、银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金、银华大盘精选两年定型证券投资基金、银华中证 5G通信主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选 18个月定期开放债券型证券投资基金、银华永盛债券型证券投资基金、银华汇盈一年持有期混合型证券投资基金、银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金、银华长丰混合型发起式证券投资基金、银华港股通精选股票型发起式证券投资基金、银华丰享一年持有期混合型证券投资基金、银华沪深股通精选混合型证券投资基金、银华中债 1-3年农发行债券指数证券投资基金、银华中证 5G通信主题交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华同力精选混合型证券投资基金、银华富利精选混合型证券投资基金、银华创业板两年定期开放混合型证券投资基金、银华汇益一年持有期混合型证券投资基金、银华多元机遇混合型证券投资基金、银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII)、银华品质消费股票型证券投资基金、银华招利一年持有期混合型证券投资基金、银华信用精选 15个月定期开放债券型证券投资基金、银华乐享混合型证券投资基金、银华中证农业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心佳两年持有期混合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金、银华远兴一年持有期债券型证券投资基金、银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证沪港深 500交易型开放式指数证券投资基金、银华稳健增长一年持有期混合型证券投资基金、银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心享一年持有期混合型证券投资基金、银华中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、银华中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金、银华瑞祥一年持有期混合型证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投资基金、银华阿尔法混合型证券投资基金、银华富饶精选三年持有期混合型证券投资基金、银华中证港股通消费主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选两年定期开放债券型证券投资基金、银华长荣混合型证券投资基金、银华中证科创创业 50交易型开放式指数证券投资基金、银华多元回报一年持有期混合型证券投资基金、银华鑫利一年持有期混合型证券投资基金、银华中证虚拟现实主题交易型开放式指数证券投资基金、银华安盛混合型证券投资基金、银华富久食品饮料精选混合型证券投资基金(LOF)、银华华智三个月持有期混合型基金中基金(FOF)、银华中证机器人交易型开放式指数证券投资基金、银华智能建造股票型发起式证券投资基金、银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华季季盈 3个月滚动持有债券型证券投资基金、银华华证 ESG领先指数证券投资基金、银华顺益一年定期开放债券型证券投资基金、银华永丰债券型证券投资基金、银华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华集成电路混合型证券投资基金、银华中证内地低碳经济主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证现代物流(FOF)、银华恒生港股通中国科技交易型开放式指数证券投资基金、银华中证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证内地地产主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金、银华心兴三年持有期混合型证券投资基金、银华心选一年持有期混合型证券投资基金、银华尊禧稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华全球新能源车量化优选股票型发起式证券投资基金(QDII)、银华新锐成长混合型证券投资基金、银华尊和养老目标日期 2045三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华鑫峰混合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华数字经济股票型发起式证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证同业存单 AAA指数 7天持有期证券投资基金、银华中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金。同时,本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
王帅 先生本基金的 基金经理2021年 1 月 5日-9.5年硕士学位。曾就职于泰康资产管理有限责 任公司、工银瑞信基金管理有限公司、工 银瑞信投资管理有限公司,2018年 8月加 入银华基金,历任量化投资部基金经理助 理,现任量化投资部基金经理。自 2019年 6月 28日至 2021年 2月 25日担任银华深 证 100交易型开放式指数证券投资基金基 金经理,自 2019年 11月 1日至 2021年 5 月 19日兼任银华中证研发创新 100交易型 开放式指数证券投资基金基金经理,自 2019年 12月 6日至 2021年 2月 25日兼 任银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证 券投资基金基金经理,自 2020年 1月 22 日起兼任银华中证 5G通信主题交易型开 放式指数证券投资基金基金经理,自 2020 年 3月 20日起兼任银华中证创新药产业交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 自 2020年 5月 28日起兼任银华中证 5G 通信主题交易型开放式指数证券投资基金 联接基金基金经理,自 2020年 12月 10 日至 2022年 6月 20日兼任银华中证农业 主题交易型开放式指数证券投资基金基金 经理,自 2021年 1月 5日起兼任银华中证 光伏产业交易型开放式指数证券投资基金
     基金经理,自 2021年 2月 3日至 2022年 6月 20日兼任银华巨潮小盘价值交易型开 放式指数证券投资基金发起式联接基金基 金经理,自 2021年 2月 4日起兼任银华中 证沪港深 500交易型开放式指数证券投资 基金基金经理,自 2021年 2月 9日至 2022 年 6月 20日兼任银华中证影视主题交易型 开放式指数证券投资基金基金经理,自 2021年 3月 3日起兼任银华中证全指证券 公司交易型开放式指数证券投资基金基金 经理,自 2021年 3月 10日至 2022年 6 月 20日兼任银华中证有色金属交易型开 放式指数证券投资基金基金经理,自 2021 年 4月 29日起兼任银华中证基建交易型开 放式指数证券投资基金基金经理,自 2021 年 6月 29日起兼任银华中证科创创业 50 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,自 2021年 10月 26日起兼任银华中证 细分食品饮料产业主题交易型开放式指数 证券投资基金基金经理,自 2021年 12月 7日起兼任银华中证细分化工产业主题交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 自 2021年 12月 30日起兼任银华中证创新 药产业交易型开放式指数证券投资基金发 起式联接基金基金经理,自 2022年 1月 4 日起兼任银华中证现代物流交易型开放式 指数证券投资基金基金经理,自 2022年 2 月 18日起兼任银华中证消费电子主题交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 自 2022年 6月 30日起兼任银华中证全指 电力公用事业交易型开放式指数证券投资 基金基金经理。具有从业资格。国籍:中 国。
李宜 璇女 士本基金的 基金经理2021年 1 月 5日2022年 6 月 29日8年博士学位。曾就职于华龙证券有限责任公 司,2014年 12月加入银华基金,历任量 化投资部量化研究员、基金经理助理,现 任量化投资部基金经理。自 2017年 12月 25日起担任银华抗通胀主题证券投资基金 (LOF)基金经理,自 2018年 3月 7日至 2020年 12月 31日兼任银华恒生中国企业 指数分级证券投资基金基金经理,自 2018 年 3月 7日至 2021年 1月 13日兼任银华 文体娱乐量化优选股票型发起式证券投资 基金基金经理,自 2018年 3月 7日至 2021 年 2月 25日兼任银华信息科技量化优选股
     票型发起式证券投资基金、银华全球核心 优选证券投资基金基金经理,自 2018年 3 月 7日起兼任银华新能源新材料量化优选 股票型发起式证券投资基金基金经理,自 2020年 9月 29日起兼任银华工银南方东 英标普中国新经济行业交易型开放式指数 证券投资基金(QDII)基金经理,自 2020 年 10月 29日起兼任银华食品饮料量化优 选股票型发起式证券投资基金基金经理, 自 2021年 1月 1日起兼任银华恒生中国企 业指数证券投资基金(QDII-LOF)基金经理, 自 2021年 1月 5日至 2022年 6月 29日兼 任银华中证光伏产业交易型开放式指数证 券投资基金基金经理,自 2021年 2月 4日 起兼任银华中证沪港深 500交易型开放式 指数证券投资基金基金经理,自 2021年 2 月 9日至 2022年 6月 29日兼任银华中证 影视主题交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,自 2021年 3月 10日至 2022 年 6月 29日兼任银华中证有色金属交易型 开放式指数证券投资基金基金经理,自 2021年 5月 25日起兼任银华中证港股通 消费主题交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,自 2021年 6月 24日至 2021 年 12月 21日兼任银华中证 800汽车与零 部件交易型开放式指数证券投资基金基金 经理,自 2021年 10月 26日起兼任银华中 证细分食品饮料产业主题交易型开放式指 数证券投资基金基金经理,自 2022年 1月 17日起兼任银华恒生港股通中国科技交易 型开放式指数证券投资基金基金经理,自 2022年 4月 7日起兼任银华全球新能源车 量化优选股票型发起式证券投资基金 (QDII)基金经理,自 2022年 7月 20日 起兼任银华专精特新量化优选股票型发起 式证券投资基金基金经理。具有从业资格。 国籍:中国。
谭普 景先 生本基金的 基金经理 助理2021年 4 月 19日-8年学士学位。曾就职于上海携宁计算机科技 有限公司、上海恒生聚源数据服务有限公 司。2013年 7月加入银华基金,历任信息 技术部开发工程师、开发主管、量化投资 部量化研究员,现任量化投资部基金经理 助理。具有从业资格。国籍:中国。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、《银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去两个季度不同时间窗内(1日内、3日内及 5日内)同向交易的交易价差从 T检验(置信度为 95%)和溢价率占优频率等方面进行了专项分析,未发现违反公平交易制度的异常情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

本报告期内,本基金管理人所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年上半年,新冠疫情在全球范围内由德尔塔时期转入奥密克戎时期。随着高传播性的新毒株从海外传入,以上海、北京为代表的多个国内城市与疫情进行了持续高强度作战。在整个上半年中,工业生产、餐饮服务、人员流动等社会活动都受到疫情的明显影响。海外方面,以俄乌冲突为核心的地缘争端从突发转入逐步相持,以原油为代表的资源品价格持续提升,在进入二季度后呈现高位震荡,这一过程向全球范围扩散了通胀压力。在上述因素作用下,A股市场在上半年中整体呈现调整。

在报告期内,我们运用自行开发的量化投资管理系统,采用系统管理和人工管理相结合的方式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件,将本基4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.3932元;本报告期基金份额净值增长率为-1.34%,业绩比较基准收益率为-1.60%。报告期内,本基金日均跟踪误差控制在 0.2%以内,年化跟踪误差控制在 2%以内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022年下半年,药物的研发与扩产进程、海外地缘冲突的演化程度等因素,仍将是市场表现的潜在影响因素。某一个限制因素的持续放松或解除,都会使相应行业的公司经营得到潜在的机遇。在这一背景下,A股市场仍将存在机会。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值委员会(委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干),负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务;估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。

参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2022年 6月 30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年 6月 30日上年度末 2021年 12月 31日
资 产:   
银行存款6.4.7.130,660,721.3019,456,062.27
结算备付金 366,908.281,771,964.27
存出保证金 200,829.65815,351.11
交易性金融资产6.4.7.21,114,100,743.891,257,421,669.85
其中:股票投资 1,114,100,743.891,257,421,669.85
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 62,842.3642,207,509.43
应收股利 8,540.73-
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.87,068.4612,278.38
资产总计 1,145,407,654.671,321,684,835.31
负债和净资产附注号本期末 2022年 6月 30日上年度末 2021年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 13,248,076.0343,545,653.27
应付赎回款 --
应付管理人报酬 449,295.50607,972.44
应付托管费 89,859.09121,594.49
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 1,227.573,315.86
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9412,881.93918,493.69
负债合计 14,201,340.1245,197,029.75
净资产:   
实收基金6.4.7.10811,944,061.00903,944,061.00
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12319,262,253.55372,543,744.56
净资产合计 1,131,206,314.551,276,487,805.56
负债和净资产总计 1,145,407,654.671,321,684,835.31
注: 报告截止日 2022年 06月 30日,基金份额净值 1.3932元,基金份额总额 811,944,061.00份。

6.2 利润表
会计主体:银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日上年度可比期间 2021年 1月 5日(基金合 同生效日)至 2021年 6月 30日
一、营业总收入 -19,228,663.62295,233,176.07
1.利息收入 236,549.05298,576.34
其中:存款利息收入6.4.7.1354,096.33294,964.86
债券利息收入 --
资产支持证券利息收 --
   
买入返售金融资产收 入 --
证券出借利息收入 182,452.723,611.48
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填 列) 7,268,087.7516,020,658.60
其中:股票投资收益6.4.7.141,057,696.736,840,217.31
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15--
资产支持证券投资收 益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.196,210,391.029,180,441.29
以摊余成本计量的金 融资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)6.4.7.20-27,769,100.16271,150,423.14
4.汇兑收益(损失以“-”号 填列) --
5.其他收入(损失以“-”号 填列)6.4.7.211,035,799.747,763,517.99
减:二、营业总支出 3,244,682.6914,758,477.04
1.管理人报酬6.4.10.2.12,608,990.126,219,058.80
2.托管费6.4.10.2.2521,797.951,243,811.79
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支 出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 656.9013.00
8.其他费用6.4.7.23113,237.727,295,593.45
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) -22,473,346.31280,474,699.03
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“- 号填列) -22,473,346.31280,474,699.03
五、其他综合收益的税后净 额 --
六、综合收益总额 -22,473,346.31280,474,699.03
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日
单位:人民币元

项目本期 2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)903,944,061.00-372,543,744.561,276,487,805.56
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)903,944,061.00-372,543,744.561,276,487,805.56
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-92,000,000.00--53,281,491.01-145,281,491.01
(一)、 综合收 益总额---22,473,346.31-22,473,346.31
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-92,000,000.00--30,808,144.70-122,808,144.70
其中: 1.基金264,000,000.00-52,377,205.30316,377,205.30
申购款    
2 .基金赎 回款-356,000,000.00--83,185,350.00-439,185,350.00
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)811,944,061.00-319,262,253.551,131,206,314.55
项目上年度可比期间 2021年 1月 5日(基金合同生效日)至 2021年 6月 30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)1,999,944,061.00--1,999,944,061.00
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)1,999,944,061.00--1,999,944,061.00
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-214,000,000.00-219,871,867.645,871,867.64
(一)、 综合收 益总额--280,474,699.03280,474,699.03
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-214,000,000.00--60,602,831.39-274,602,831.39
其中: 1.基金 申购款3,322,000,000.00--91,118,264.143,230,881,735.86
2 .基金赎 回款-3,536,000,000.00-30,515,432.75-3,505,484,567.25
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基1,785,944,061.00-219,871,867.642,005,815,928.64
金净值)    
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]3304号《关于准予银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准,由银华基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。

本基金为契约型的交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,999,944,061.00元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2021)第 0026号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2021年 1月 5日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,999,944,061.00份基金份额,未发生利息折份额的情况。本基金的基金管理人为银华基金管理股份有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”)。

经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管通知书[2021]17号核准,本基金1,999,944,061.00份基金份额于 2021年 1月 18日在上交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股。在建仓完成后,本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%,且不低于非现金基金资产的 80%,每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于交易保证金一倍的现金,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等,因法律法规的规定而受限制的情形除外。同时,为更好地实现投资目标,本基金可少量投资于部分非成份股(包括中小板股票、创业板股票、存托凭证及其他经中国证监会允许上市的股票)、债券资产(包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、次级债券、可转换公司债券(含分离交易的可转换公司债券)、央行票据、短期融资券、超短期融资券、地方政府债券、政府支持机协议存款及其他银行存款)、资产支持证券、债券回购、同业存单、现金、衍生工具(股指期货、股票期权)以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会相关规定。本基金的业绩比较基准为中证光伏产业指数收益率。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金 2022年 6月 30日的财务状况以及 2022年上半年期间的经营成果和基金净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下述 6.4.4.1至 6.4.4.4中涉及的变更外,本基金报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。

6.4.4.1金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种 以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产 。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

原金融工具准则(截至 2021年 12月 31日前适用的原金融工具准则) 本基金于 2022 年 1月 1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

6.4.4.2金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量 的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于其他各类应收款项,无论是否存在重大融资成分,本基金均按照整个存续期的预期信用 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

原金融工具准则(截至 2021年 12月 31日前适用的原金融工具准则) 本基金于 2022年 1月 1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
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