[中报]大摩卓越成长混合 (233007): 摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金2022年中期报告

时间:2022年08月29日 00:29:32 中财网

原标题:大摩卓越成长混合 : 摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金2022年中期报告




摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资
基金
2022年中期报告

2022年6月30日










基金管理人:摩根士丹利华鑫基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2022年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2022年8月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计 。

本报告期自2022年1月1日起至6月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 11 §5 托管人报告 .................................................................. 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 12 6.1 资产负债表 ................................................................. 12 6.2 利润表 ..................................................................... 13 6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 14 6.4 报表附注 ................................................................... 18 §7 投资组合报告 ................................................................ 37 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 37 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 40 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 41 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 41 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 41 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 41 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 41 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 42 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 42 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 42 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 42 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 42 §10 重大事件揭示 ............................................................... 42 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 43 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 43 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 43 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 43 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 43 10.8 其他重大事件 .............................................................. 45 §11 备查文件目录 ............................................................... 46 11.1 备查文件目录 .............................................................. 46 11.2 存放地点 .................................................................. 46 11.3 查阅方式 .................................................................. 46
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金
基金简称大摩卓越成长混合
基金主代码233007
交易代码233007
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2010年5月18日
基金管理人摩根士丹利华鑫基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额141,004,029.34份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标通过深入研究,致力于挖掘并投资具备持续成长能力和估值优势的 优秀上市公司,力争获取超越比较基准的投资回报。
投资策略本基金采取自下而上精选个股、积极主动的投资策略。 1)资产配置策略:大类资产配置实行在公司投资决策委员会统一指 导下进行的大类资产配置机制。主要考察三方面的因素:宏观经济 因素、政策及法规因素和资本市场因素。行业配置策略主要目的是 对投资组合中各行业波动率和集中度风险的管理。 2)股票投资策略:采取自下而上精选个股的投资策略,主要投资于 具备持续成长能力并有一定估值优势的上市公司,即有形或无形资 产持续增长的企业、市场占有率不断提升的企业、所处市场发展空 间广阔的企业、技术或服务水平超越同行的企业、突破瓶颈进入成 长发展轨道的企业等等。通过定性和定量两种方法筛选股票,在股 票选择和估值分析的基础上,构建股票投资组合。 3)固定收益投资策略:采用久期控制下的主动投资策略,包括利率 策略、信用策略、可转换债券策略等。 4)权证等其他金融工具投资策略:对权证的投资建立在对标的证券 和组合收益风险分析的基础上,以Black-Scholes模型和二叉树期 权定价模型为基础来对权证进行分析定价,并根据市场情况对定价 模型和参数进行适当修正。
业绩比较基准沪深300指数×80% +中证综合债券指数×20%
风险收益特征本基金为混合型证券投资基金,其预期收益和风险高于货币型基金、 债券型基金,而低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 摩根士丹利华鑫基金管理有限公 司中国建设银行股份有限公司
信息披露姓名许菲菲李申
负责人联系电话(0755)88318883(021)60637102
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-8888-668(021)60637111 
传真(0755)82990384(021)60635778 
注册地址深圳市福田区中心四路1号嘉里 建设广场第二座第17层01-04室北京市西城区金融大街25号 
办公地址深圳市福田区中心四路1号嘉里 建设广场第二座第17层北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 
邮政编码518048100033 
法定代表人王鸿嫔田国立 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址www.msfunds.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人、基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构摩根士丹利华鑫基金管理有限 公司深圳市福田区中心四路1号嘉 里建设广场第二座第17层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2022年1月1日-2022年6月30日)
本期已实现收益-72,856,740.09
本期利润-50,492,573.68
加权平均基金份额本期利润-0.3505
本期加权平均净值利润率-9.85%
本期基金份额净值增长率-7.34%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2022年6月30日)
期末可供分配利润354,554,913.75
期末可供分配基金份额利润2.5145
期末基金资产净值547,148,131.56
期末基金份额净值3.8804
3.1.3 累计期末指标报告期末(2022年6月30日)
基金份额累计净值增长率354.99%
注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 3.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月18.10%1.92%7.71%0.86%10.39%1.06%
过去三个月9.67%1.68%5.22%1.15%4.45%0.53%
过去六个月-7.34%1.72%-6.94%1.16%-0.40%0.56%
过去一年-19.27%1.61%-10.59%1.00%-8.68%0.61%
过去三年71.50%1.48%17.21%1.01%54.29%0.47%
自基金合同生效起 至今354.99%1.56%72.89%1.14%282.10 %0.42%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 §4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司(以下简称“公司”)是一家中外合资基金管理公司,前身为经中国证监会证监基金字[2003]33号文批准设立并于2003年3月14日成立的巨田基金管理有限公司。公司的主要股东包括摩根士丹利国际控股公司、华鑫证券有限责任公司等国内外机构。

截至2022年6月30日,公司旗下共管理34只公募基金,其中股票型4只,混合型19只,指数型2只,债券型8只、基金中基金1只。同时,公司还管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
王大 鹏研究管理 部总监、 基金经理2017年 6 月29日-14年中山大学金融学博士,注册会计师(CPA)。 曾任长春工业大学工商管理学院金融学专 业教师,宝盈基金管理有限公司医药行业 研究员。2010年 12月加入本公司,历任 研究管理部研究员、总监助理、副总监, 现任研究管理部总监、基金经理。2015年 1月至2017年6月担任摩根士丹利华鑫资 源优选混合型证券投资基金(LOF)基金经 理,2016年2月至2017年4月担任摩根 士丹利华鑫沪港深新价值灵活配置混合型 证券投资基金基金经理,2016年6月起担 任摩根士丹利华鑫健康产业混合型证券投 资基金基金经理,2017年5月起担任摩根 士丹利华鑫基础行业证券投资基金基金经 理,2017年6月至2018年12月担任摩根 士丹利华鑫品质生活精选股票型证券投资 基金基金经理,2017年6月起担任摩根士 丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金基 金经理,2018年 12月起担任摩根士丹利 华鑫消费领航混合型证券投资基金基金经 理,2020年 12月起担任摩根士丹利华鑫 内需增长混合型证券投资基金基金经理, 2021年 11月起担任摩根士丹利华鑫沪港 深精选混合型证券投资基金基金经理。
缪东 航基金经理2021年 3 月12日-12年北京大学金融学硕士。曾任华安基金管理 有限公司建材行业研究员,2012年9月加 入本公司,历任研究管理部研究员、基金 经理助理,现任权益投资部基金经理。2017
     年1月起担任摩根士丹利华鑫主题优选混 合型证券投资基金基金经理,2017年5月 至2020年5月以及2021年4月起担任摩 根士丹利华鑫进取优选股票型证券投资基 金基金经理,2017年5月至2021年1月 担任摩根士丹利华鑫新机遇灵活配置混合 型证券投资基金基金经理,2017年 11月 至2020年12月担任摩根士丹利华鑫新趋 势灵活配置混合型证券投资基金基金经 理,2017年12月至2020年5月担任摩根 士丹利华鑫万众创新灵活配置混合型证券 投资基金基金经理,2021年3月起担任摩 根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基 金基金经理。
注:1、基金经理的任职日期为根据本公司决定确定的聘任日期;
2、基金经理的任职已按规定在中国证券投资基金业协会办理完毕基金经理注册; 3、证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,基金管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在认真控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及内部相关制度和流程,通过流程和系统控制保证有效实现公平交易管理要求,并通过对投资交易行为的监控和分析,确保基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待。本报告期,基金管理人严格执行各项公平交易制度及流程。

经对报告期内公司管理所有投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异,连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,未发现异常情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未出现基金管理人管理的所有投资组合参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况,基金管理人未发现异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
受美联储加息、俄乌冲突、国内疫情恶化等因素的影响,2022年上半年A股市场整体表现较差,受汽车补贴等经济刺激政策的影响,5月和6月市场反弹力度较大。上证综指下跌6.63%,沪深 300指数下跌 9.22%,创业板指数下跌 15.41%。中信煤炭、消费者服务、交通运输分别上涨33.74%、8.44%、3.20%;中信电子、传媒、计算机分别下跌-23.58%、-21.80%、-20.34%。

本基金在一季度维持高仓位,年初持仓集中在医药、食品饮料、建材、家电等行业,本基金在一季度的持仓行业变化不大,在医药板块内部对持仓个股做了微调,二季度小幅提高了医药行业的持仓比例。本基金在上半年小幅跑输业绩比较基准。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本基金份额净值为3.8804元,累计份额净值为4.2524元,报告期内基金份额净值增长率为-7.34%,同期业绩比较基准收益率为-6.94%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
随着疫情得到控制及政策发力,预计下半年经济数据将明显修复,上市公司盈利也将迎来反弹。6月以来外资恢复大幅流入、公募基金发行回暖,流动性充裕。信用扩张有望带动社融回升,刺激A股估值提升。下半年市场仍然有投资机会。

从医药板块来看,我们认为经过长时间的调整,估值性价比已较突出,板块比较优势明显,集采、外围战争冲突、海外制裁、疫情等因素带来的悲观情绪已得到消化。当前时点政策端及产业端均出现积极变化,国家医保局近期发布2022年医保目录调整方案,新增简易续约规则,对创新药企及产业而言,规则更加明确细化,创新药预期价格将更加有迹可循,有望推动创新药产业稳健持续健康发展;从产业端看,6月份国内外生物医药一级市场投融资均环比改善,后续投融资有望逐步回暖,提振创新药行业及创新药服务商乃至于整个医药板块。

白酒板块自年初以来先跌后涨,指数于3月底见底。基于白酒一季报的确定性和对白酒行业韧性和长期投资价值的认可,本基金在市场情绪最悲观的时候逆势加仓白酒,二季度也取得了较好的收益。展望下半年,白酒于8月开始进入旺季,在国家防疫政策调控下,再次大规模爆发疫情的可能性较小,白酒行业在旺季预计能有较好的复苏,同时主流酒企对全年增长目标基本没有下调,仍有较强的信心。而由于本轮疫情发生在白酒的淡季,对全年业绩的冲击较小。

本基金计划维持高仓位,重点持仓仍以医药、食品饮料、家电、建材等大消费板块为主。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值的变化在0.25%以上的,则及时就所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。

本基金管理人设有基金估值委员会,委员会由主任委员(分管基金运营部的公司领导)以及相关成员(包括研究管理部负责人、基金运营部负责人、基金会计、风险管理部及监察稽核部相关业务人员)构成。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验,具有良好的专业能力,并能在相关工作中保持独立性。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和估值方法的最终决策和日常估值的执行。

由于基金经理、相关投资研究人员、债券信用分析师对特定投资品种的估值有深入的理解,经估值委员会主任委员同意,在需要时可以列席估值委员会议并提出估值建议,估值委员会对特定品种估值方法需经委员充分讨论后确定。

本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规、基金合同的相关规定以及本基金的实际运作情况,本基金本报告期未实施利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金
报告截止日:2022年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.133,366,218.0453,897,201.76
结算备付金 720,638.86781,489.77
存出保证金 196,457.00161,812.52
交易性金融资产6.4.7.2515,355,228.92630,108,888.30
其中:股票投资 515,355,228.92630,108,888.30
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 89,093.6533,347.65
应收股利 --
应收申购款 208,191.77205,094.16
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8-5,960.19
资产总计 549,935,828.24685,193,794.35
负债和净资产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 541,389.021,970,844.58
应付赎回款 768,213.00369,592.83
应付管理人报酬 606,210.66872,777.92
应付托管费 101,035.10145,462.97
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 114,958.90114,958.90
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9655,890.00490,834.44
负债合计 2,787,696.683,964,471.64
净资产:   
实收基金6.4.7.10141,004,029.34162,662,589.45
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12406,144,102.22518,566,733.26
净资产合计 547,148,131.56681,229,322.71
负债和净资产总计 549,935,828.24685,193,794.35
注: 报告截止日2022年6月 30日,基金份额净值 3.8804元,基金份额总额 141,004,029.34份。

6.2 利润表
会计主体:摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022年 6月30日上年度可比期间 2021年1月1日至2021年 6月30日
一、营业总收入 -45,915,614.33111,994,298.45
1.利息收入 109,968.42251,485.98
其中:存款利息收入6.4.7.13109,968.42212,641.78
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 -38,844.20
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -68,436,764.08111,907,442.06
其中:股票投资收益6.4.7.14-71,166,453.63107,398,380.86
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15--
资产支持证券投资 收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.192,729,689.554,509,061.20
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)6.4.7.2022,364,166.41-302,501.54
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.2147,014.92137,871.95
减:二、营业总支出 4,576,959.358,392,930.82
1.管理人报酬6.4.10.2.13,822,787.065,815,020.46
2.托管费6.4.10.2.2637,131.16969,170.08
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费6.4.10.2.1.1--
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支 出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.23117,041.131,608,740.28
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) -50,492,573.68103,601,367.63
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“- 号填列) -50,492,573.68103,601,367.63
五、其他综合收益的税后净 额 --
六、综合收益总额 -50,492,573.68103,601,367.63
6.3 净资产(基金净值)变动表
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)162,662,589.45-518,566,733.26681,229,322.71
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)162,662,589.45-518,566,733.26681,229,322.71
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-21,658,560.11--112,422,631.04-134,081,191.15
(一)、 综合收 益总额---50,492,573.68-50,492,573.68
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-21,658,560.11--61,930,057.36-83,588,617.47
其中:1. 基金申 购款10,091,186.01-25,746,768.9435,837,954.95
2-31,749,746.12--87,676,826.30-119,426,572.42
.基金赎 回款    
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)141,004,029.34-406,144,102.22547,148,131.56
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)176,362,150.79-565,693,599.33742,055,750.12
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)176,362,150.79-565,693,599.33742,055,750.12
三、本期 增减变 动额(减-3,887,578.67-90,875,313.5486,987,734.87
少以“-” 号填列)    
(一)、 综合收 益总额--103,601,367.63103,601,367.63
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-3,887,578.67--12,726,054.09-16,613,632.76
其中:1. 基金申 购款32,486,854.58-111,924,941.63144,411,796.21
2 .基金赎 回款-36,374,433.25--124,650,995.72-161,025,428.97
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)172,474,572.12-656,568,912.87829,043,484.99
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
王鸿嫔 邓寰乐 谢先斌
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金 (原名为摩根士丹利华鑫卓越成长股票型证券投资基金,以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]第317号《关于核准摩根士丹利华鑫卓越成长股票型证券投资基金募集的批复》核准,由摩根士丹利华鑫基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《摩根士丹利华鑫卓越成长股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。

本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集2,263,480,779.43元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第117号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《摩根士丹利华鑫卓越成长股票型证券投资基金基金合同》于2010年5月18日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为2,264,206,425.05份基金份额,其中认购资金利息折合725,645.62份基金份额。本基金的基金管理人为摩根士丹利华鑫基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。

根据2014年中国证监会令第104号《公开募集证券投资基金运作管理办法》及其配套规定的要求,自2015年8月7日起,摩根士丹利华鑫卓越成长股票型证券投资基金更名为摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资组合的资产配置范围为:股票等权益类资产占基金资产的比例为60%-95%,其中投资于成长型上市公司的股票市值不低于权益类资产的80%;债券等固定收益类资产及其它金融工具占基金资产的比例为5%-40%,权证投资占基金资产净值的比例为0-3%;保持现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数×80%+中证综合债券指数×20%。
6.4.2 会计报表的编制基础
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《摩根士丹利华鑫卓越成长混合型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年6月30日的财务状况以及2022年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下文6.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外,本基金本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”),财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外,财政部于2022年颁布了《关于印发《资产管理产品相关会计处理规定》的通知》(财会[2022]14号),本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表,对本基金财务报表的影响列示如下: (a) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定,本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日,本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

于2022年1月1日,本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下:
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、应收利息、应收证券清算款和应收申购款,金额分别为53,897,201.76元、781,489.77元、161,812.52为银行存款、结算备付金、存出保证金、其他资产-应收利息、应收清算款和应收申购款,金额分别为53,902,695.11元、781,876.53元、161,892.60元、0.00元、33,347.65元和205,094.16元。

原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产,金额为630,108,888.30元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产,金额为630,108,888.30元。

原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付证券清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付交易费用和其他负债-其他应付款,金额分别为 1,970,844.58元、369,592.83元、872,777.92元、145,462.97元、283,960.11元和874.33元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、其他负债-应付交易费用和其他负债-其他应付款,金额分别为 1,970,844.58元、369,592.83元、872,777.92元、145,462.97元、283,960.11元和874.33元。

于2021年12月31日,本基金持有的“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于2022年1月1日,本基金根据新金融工具准则下的计量类别,将上述应计利息分别转入“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等科目项下列示,无期初留存收益影响。

(b) 资产管理产品相关会计处理规定》
根据《资产管理产品相关会计处理规定》,本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露,这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日
  
等于:本金33,361,305.75
加:应计利息4,912.29
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计33,366,218.04
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票494,078,286.35-515,355,228.9221,276,942.57 
贵金属投资-金交所 黄金合约 ----
债券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计494,078,286.35-515,355,228.9221,276,942.57 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费2,205.34
应付证券出借违约金-
应付交易费用546,993.53
其中:交易所市场546,993.53
银行间市场-
应付利息-
预提费用106,691.13
合计655,890.00
6.4.7.7 实收基金
金额单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年6月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末162,662,589.45162,662,589.45
本期申购10,091,186.0110,091,186.01
本期赎回(以“-”号填列)-31,749,746.12-31,749,746.12
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回(以“-”号填列)--
本期末141,004,029.34141,004,029.34
注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。 (未完)
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