[中报]鹏华双债增利 (000054): 鹏华双债增利债券型证券投资基金2022年中期报告

时间:2022年08月30日 09:15:59 中财网

原标题:鹏华双债增利 : 鹏华双债增利债券型证券投资基金2022年中期报告




鹏华双债增利债券型证券投资基金
2022年中期报告

2022年6月30日










基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:上海银行股份有限公司
送出日期:2022年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人上海银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2022年 08月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2022年01月01日起至2022年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 §4 管理人报告 ................................................................ 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 11 §5 托管人报告 ............................................................... 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ............................................ 12 6.1 资产负债表 ................................................................. 12 6.2 利润表 ..................................................................... 13 6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 14 6.4 报表附注 ................................................................... 17 §7 投资组合报告 ............................................................. 40 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 40 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 41 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 41 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 43 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 45 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 45 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 45 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 45 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 46 7.11 投资组合报告附注 .......................................................... 46 §8 基金份额持有人信息 ........................................................ 47 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 47 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 47 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 47 §9 开放式基金份额变动 ........................................................ 47 §10 重大事件揭示 ............................................................ 47 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 47 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 48 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 48 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 48 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 48 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 48 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 48 10.8 其他重大事件 .............................................................. 49 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 52 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 52 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 52 §12 备查文件目录 ............................................................ 52 12.1 备查文件目录 .............................................................. 52 12.2 存放地点 .................................................................. 52 12.3 查阅方式 .................................................................. 52
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称鹏华双债增利债券型证券投资基金
基金简称鹏华双债增利债券
基金主代码000054
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2013年3月13日
基金管理人鹏华基金管理有限公司
基金托管人上海银行股份有限公司
报告期末基金份额总 额5,094,110,220.92份
基金合同存续期不定期
注:无。

2.2 基金产品说明

投资目标在合理控制信用风险、保持适当流动性的基础上,以信用债和可 转债为主要投资标的,力争取得超越基金业绩比较基准的收益。
投资策略1、大类资产配置 本基金综合运用定性和定量的分析手段,在 对宏观经济因素进行充分研究的基础上,判断宏观经济周期所处 阶段。基金将依据经济周期理论,结合对证券市场的系统性风险 以及未来一段时期内各大类资产风险和预期收益率的评估,制定 本基金在股票、债券、现金等大类资产之间的配置比例、调整原 则。 2、债券投资策略 本基金债券投资将主要采取久期策略 及信用策略,同时辅之以收益率曲线策略、收益率利差策略、息 差策略、债券选择策略等积极投资策略,在适度控制风险的基础 上,通过对久期及信用利差趋势的判断,力争获取信用溢价取得 超越基金业绩比较基准的收益。 3、股票投资策略 本基金股 票投资以精选个股为主,发挥基金管理人专业研究团队的研究能 力,从定量和定性两方面考察上市公司的增值潜力。
业绩比较基准三年期银行定期存款利率(税后)+1.5%
风险收益特征本基金属于债券型基金,其预期的收益与风险低于股票型基金、 混合型基金,高于货币市场基金,为证券投资基金中具有中低风 险收益特征的品种。
注:无。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 鹏华基金管理有限公司上海银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名高永杰周直毅
 联系电话0755-81395402021-68475608
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400678899995594 

传真0755-82021126021-68476936
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼中国(上海)自由贸易试验区 银城中路168号
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼中国(上海)自由贸易试验区 银城中路168号27层
邮政编码518048200120
法定代表人何如金煜
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心 第43层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构鹏华基金管理有限公司深圳市福田区福华三路168号 深圳国际商会中心第43层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2022年1月1日-2022年6月30日)
本期已实现收益-51,347,681.35
本期利润50,156,263.73
加权平均基金份额本期利润0.0115
本期加权平均净值利润率0.84%
本期基金份额净值增长率0.52%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2022年6月30日)
期末可供分配利润1,522,087,911.04
期末可供分配基金份额利润0.2988
期末基金资产净值7,005,847,494.69
期末基金份额净值1.3753
3.1.3 累计期末指标报告期末(2022年6月30日)
基金份额累计净值增长率76.25%
注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。

(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月1.96%0.27%0.35%0.01%1.61%0.26%
过去三个月2.54%0.30%1.06%0.01%1.48%0.29%
过去六个月0.52%0.27%2.11%0.01%-1.59%0.26%
过去一年7.24%0.25%4.25%0.01%2.99%0.24%
过去三年26.76%0.39%12.76%0.01%14.00%0.38%
自基金合同生效 起至今76.25%0.27%42.85%0.01%33.40%0.26%
注:业绩比较基准=三年期银行定期存款利率(税后)+1.5%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于 2013年03月13日生效。2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3 其他指标
注:无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业,公司注册资本15,000 万元人民币。截至本报告期末,公司管理资产总规模达到11946.65亿元,267只公募基金、13只全国社保投资组合、4只基本养老保险投资组合。经过20多年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
陈大 烨基金经理2021-08- 07-5年陈大烨先生,国籍中国,金融硕士,5年 证券从业经验。2017年07月加盟鹏华基
     金管理有限公司,历任固定收益部助理债 券研究员、债券研究员、固定收益研究部 高级债券研究员、基金经理助理,现担任 混合资产投资部基金经理。2021年08月 至今担任鹏华双债增利债券型证券投资 基金基金经理,2021年 08月至今担任鹏 华金城灵活配置混合型证券投资基金基 金经理,陈大烨先生具备基金从业资格。 本报告期内本基金基金经理未发生变动。
杨雅 洁基金经理2021-10- 27-13年杨雅洁女士,国籍中国,经济学硕士,13 年证券从业经验。曾任大成基金管理有限 公司固定收益部研究员/基金经理,招商 银行股份有限公司私人银行部投资经理。 2018年 01月加盟鹏华基金管理有限公 司,历任固定收益部投资经理、债券投资 二部副总经理/投资经理,现担任混合资 产投资部副总经理/基金经理。2021年10 月至今担任鹏华招华一年持有期混合型 证券投资基金基金经理,2021年 10月至 今担任鹏华双债增利债券型证券投资基 金基金经理,2022年 03月至今担任鹏华 安裕 5个月持有期混合型证券投资基金 基金经理,2022年 04月至今担任鹏华浙 华一年持有期混合型证券投资基金基金 经理,2022年 06月至今担任鹏华鑫华一 年持有期混合型证券投资基金基金经理, 杨雅洁女士具备基金从业资格。本报告期 内本基金基金经理未发生变动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注:无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,因市场波动等被动原因存在本基金投资比例不符合基金合同要求的情形,本基金管理人严格按照基金合同的约定及时进行了调整,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年上半年,债券市场整体窄幅震荡。1月央行降息10BP,货币政策态度宽松,利率明显下行。春节后至3月上旬,社融和PMI数据明显好转,地产“因城施策”放松政策频出,市场“宽信用”预期发酵,利率最高上行至2.85%。3月中旬到4月底,深圳、上海和北京接连出现疫情并封城,货币宽松预期发酵,而美联储3月开始加息,对国内货币政策形成一定掣肘,央行四月降准0.25%低于预期,利率先下后上。5月资金持续宽松,总理召开全国稳定经济大盘会议,市场修正基本面预期至悲观,利率下行破2.7%。6月以来,北京和上海全面解封,疫情整体进入收尾阶段,政策在防疫和“稳增长”中边际向后者倾斜,疫情防控边际放松,5月经济数据明显修复,下旬地产销量好转,利率明显调整。

上半年权益市场大开大合。高景气的新能源和军工深跌反弹,此后维持强势;受俄乌冲突影响,能源股表现亮眼,TMT板块表现低迷。指数方面,红利指数领涨3.09%,创业板表现稍弱,跌15.41%。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本报告期份额净值增长率为0.52%,同期业绩比较基准增长率为2.11%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望来看,全国疫情仍存“长尾”,疫情对生产和投资影响趋弱,经济呈现弱复苏。“增量政策”托底下,基建增速维持较高,地产销售略回暖,但投资仍处于负增长,消费逐步恢复,但难以“一蹴而就”。通胀方面,CPI存在破3%风险,海外加息持续,三季度MLF降息仍受制约。下半年政策托底意愿较强,预计财政和货币政策双宽,社融和信贷有望触底反弹,叠加市场整体估值不贵,系统性风险可控,市场仍存在结构性机会。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会,由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成,估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值发生重大变化的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末,本基金期末可供分配利润为1,522,087,911.04元,期末基金份额净值1.3753元。

2、本基金于2022年03月15日进行利润分配,分配金额为334,305,812.88元。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同以及托管协议的有关约定,诚实、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,对本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现基金管 报告期内,本基金进行了1次利润分配,符合基金合同的有关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为复核内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:鹏华双债增利债券型证券投资基金
报告截止日:2022年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.128,811,572.168,028,839.56
结算备付金 127,735,720.1249,538,924.70
存出保证金 1,861,958.96869,185.40
交易性金融资产6.4.7.27,228,400,171.055,478,654,630.12
其中:股票投资 1,372,574,710.93696,153,925.42
基金投资 --
债券投资 5,855,825,460.124,782,500,704.70
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.418,002,958.90216,535,644.80
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 52,730,415.1487,078,897.25
应收股利 --
应收申购款 16,818,010.992,705,187.94
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8-36,250,909.50
资产总计 7,474,360,807.325,879,662,219.27
负债和净资产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 438,000,000.00902,049,349.92
应付清算款 9,442,814.965,332,703.16
应付赎回款 13,006,144.893,985.66
应付管理人报酬 2,837,092.001,785,237.81
应付托管费 851,127.60535,571.32
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 240,619.58181,067.26
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.94,135,513.601,986,957.70
负债合计 468,513,312.63911,874,872.83
净资产:   
实收基金6.4.7.105,094,110,220.923,429,490,405.26
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.121,911,737,273.771,538,296,941.18
净资产合计 7,005,847,494.694,967,787,346.44
负债和净资产总计 7,474,360,807.325,879,662,219.27
注: 报告截止日2022年06月30日,基金份额净值1.3753元,基金份额总额5,094,110,220.92份。

6.2 利润表
会计主体:鹏华双债增利债券型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022年 6月30日上年度可比期间 2021年1月1日至2021年 6月30日
一、营业总收入 79,289,518.0712,966,192.55
1.利息收入 1,852,897.5911,691,253.11
其中:存款利息收入6.4.7.131,016,461.77104,177.00
债券利息收入 -11,428,593.10
资产支持证券利息 收入 -135,563.77
买入返售金融资产 收入 836,435.8222,919.24
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以 “-”填列) -24,576,120.9511,483,043.45
其中:股票投资收益6.4.7.14-105,388,099.067,161,299.67
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.1568,169,815.143,891,612.88
资产支持证券投资 收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.1912,642,162.97430,130.90
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.20101,503,945.08-10,239,278.30
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) --
5.其他收入(损失以 “-”号填列)6.4.7.21508,796.3531,174.29
减:二、营业总支出 29,133,254.344,004,827.67
1.管理人报酬6.4.10.2.114,807,852.251,326,819.27
2.托管费6.4.10.2.24,442,355.74398,045.74
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费6.4.10.2.1.1--
5.利息支出 9,610,240.271,165,419.47
其中:卖出回购金融资产 支出 9,610,240.271,165,419.47
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 139,085.9136,710.62
8.其他费用6.4.7.23133,720.171,077,832.57
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) 50,156,263.738,961,364.88
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) 50,156,263.738,961,364.88
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 50,156,263.738,961,364.88
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:鹏华双债增利债券型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日

项目本期 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净资 产(基金 净值)3,429,490,405.26-1,538,296,941.184,967,787,346.44
加:会计 政策变更----
前期 差错更正----
其他----
二、本期 期初净资 产(基金 净值)3,429,490,405.26-1,538,296,941.184,967,787,346.44
三、本期 增减变动 额(减少 以“-”号 填列)1,664,619,815.66-373,440,332.592,038,060,148.25
(一)、综 合收益总 额--50,156,263.7350,156,263.73
(二)、本 期基金份 额交易产 生的基金 净值变动 数 (净值减 少以“-” 号填列)1,664,619,815.66-657,589,881.742,322,209,697.40
其中:1. 基金申购 款3,172,514,426.39-1,219,161,144.694,391,675,571.08
2. 基金赎回 款- 1,507,894,610.73--561,571,262.95-2,069,465,873.68
(三)、本 期向基金 份额持有 人分配利 润产生的---334,305,812.88-334,305,812.88
基金净值 变动(净 值减少以 “-”号填 列)    
(四)、其 他综合收 益结转留 存收益----
四、本期 期末净资 产(基金 净值)5,094,110,220.92-1,911,737,273.777,005,847,494.69
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净资 产(基金 净值)383,963,087.29-126,233,607.06510,196,694.35
加:会计 政策变更----
前期 差错更正----
其他----
二、本期 期初净资 产(基金 净值)383,963,087.29-126,233,607.06510,196,694.35
三、本期 增减变动 额(减少 以“-”号 填列)-69,775,110.68--13,850,711.27-83,625,821.95
(一)、综 合收益总 额--8,961,364.888,961,364.88
(二)、本 期基金份 额交易产 生的基金 净值变动 数 (净值减-69,775,110.68--22,812,076.15-92,587,186.83
少以“-” 号填列)    
其中:1. 基金申购 款118,520,467.07-41,335,980.50159,856,447.57
2. 基金赎回 款-188,295,577.75--64,148,056.65-252,443,634.40
(三)、本 期向基金 份额持有 人分配利 润产生的 基金净值 变动(净 值减少以 “-”号填 列)----
(四)、其 他综合收 益结转留 存收益----
四、本期 期末净资 产(基金 净值)314,187,976.61-112,382,895.79426,570,872.40
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
鹏华双债增利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]99号《关于核准鹏华双债增利债券型证券投资基金募集的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华双债增利债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首限公司普华永道中天验字(2013)第114号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《鹏华双债增利债券型证券投资基金基金合同》于2013年3月13日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,254,989,161.79份基金份额,其中认购资金利息折合252,821.43份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为上海银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华双债增利债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围主要为依法发行的固定收益类品种,包括信用债、可转换债券(含分离交易可转债)、国债、政策性金融债、央行票据、债券回购、银行存款等。本基金同时投资于A股股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、权证等权益类品种以及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会的相关规定。本基金对债券等固定收益品种的投资比例不低于基金资产的80%;投资于信用债和可转债的比例合计不低于固定收益类资产的80%;股票等权益类品种的投资比例不超过基金资产的20%;现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资品种的投资比例。本基金的业绩比较基准为:三年期银行定期存款利率(税后)+1.5%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华双债增利债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2022年上半年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2022年06月30日的财务状况以及2022年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除6.4.5.1会计政策变更的说明所声明的变更外,本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”),财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外,中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》,本基金的的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表,对本基金财务报表的影响列示如下: (a)金融工具
新金融工具准则改变了金融工具的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式,以及金融工具的合同现金流特征进行上述分类。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。

本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在相关银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性金融资产-债券投资、交易性金融资产-资产支持证券投资、债权投资和卖出回购金融资产款等项目中,不单独列示应收利息或应付利息项目。

信用减值损失项目反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在利息收入项目中。其他项目的利息收入从利息收入项目调整至投资收益项目列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具,其投资收益包含期间交易费用的抵减。
根据新金融工具准则的相关规定,本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日,本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于 2022年 1月 1日,本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下:
银行存款、结算备付金、存出保证金、交易性金融资产-债券投资、买入返售金融资产、应收利息、卖出回购金融资产款、应付交易费用、应付利息和其他负债,对其账面价值的影响金额分别为25,346.74元、22,292.50元、391.20元、36,187,003.21元、15,875.85元、-36,250,909.50元、-32,307.95元、-1,827,262.90元、32,307.95元和1,827,262.90元。

(b)修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》 根据中国证监会于 2022年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》,本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露,这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3 差错更正的说明
无。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日
活期存款28,811,572.16
等于:本金28,798,681.21
加:应计利息12,890.95
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计28,811,572.16
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票1,266,807,456.11-1,372,574,710.93105,767,254.82 
贵金属投资- 金交所黄金合 约 ----
债 券交易所 市场2,084,500,442.7324,849,679.902,109,691,041.90340,919.27
 银行间 市场3,677,855,394.5948,775,618.223,746,134,418.2219,503,405.41
 合计5,762,355,837.3273,625,298.125,855,825,460.1219,844,324.68
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计7,029,163,293.4373,625,298.127,228,400,171.05125,611,579.50 
注:股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价值变动。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
注:无。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
注:无。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
注:无。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日 
 账面余额其中:买断式逆回购
交易所市场--
银行间市场18,002,958.90-
合计18,002,958.90-
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:无。
6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
注:无。
6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
注:无。

6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
注:无。
6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
注:无。
6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
注:无。
6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
注:无。

6.4.7.8 其他资产
注:无。
6.4.7.9 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费9,764.33
应付证券出借违约金-
应付交易费用4,030,537.84
其中:交易所市场4,003,169.73
银行间市场27,368.11
应付利息-
预提费用95,211.43
合计4,135,513.60
6.4.7.10 实收基金

项目本期 2022年1月1日至2022年6月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末3,429,490,405.263,429,490,405.26
本期申购3,172,514,426.393,172,514,426.39
本期赎回(以“-”号填列)-1,507,894,610.73-1,507,894,610.73
- 基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回(以“-”号填列)--
本期末5,094,110,220.925,094,110,220.92
注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。 (未完)
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