[中报]易方达安心 (001182): 易方达安心回馈混合型证券投资基金2022年中期报告
原标题:易方达安心 : 易方达安心回馈混合型证券投资基金2022年中期报告 易方达安心回馈混合型证券投资基金 2022年中期报告 2022年 6月 30日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇二二年八月三十日 1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 8月 26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2022年 1月 1日起至 6月 30日止。 1.2 目录 1重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................. 3 2基金简介 .................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 3主要财务指标和基金净值表现 .............................................................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7 4管理人报告 .............................................................................................................................................. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................... 15 5托管人报告 ............................................................................................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 16 6半年度财务会计报告（未经审计） .................................................................................................... 16 6.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 16 6.2 利润表 ........................................................................................................................................... 17 6.3 净资产（基金净值）变动表 ....................................................................................................... 18 6.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 20 7投资组合报告 ........................................................................................................................................ 47 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 47 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 48 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 48 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 50 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 52 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................... 52 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 53 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 53 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................................................................... 54 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................... 54 7.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................... 54 8基金份额持有人信息 ............................................................................................................................ 56 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 56 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 56 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................... 56 9开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 56 10重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 57 10.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................................................................... 57 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................... 57 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................... 57 10.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................... 57 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................... 57 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................... 57 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 58 10.8 其他重大事件 ........................................................................................................................... 59 11备查文件目录 ...................................................................................................................................... 60 11.1 备查文件目录 ........................................................................................................................... 60 11.2 存放地点 ................................................................................................................................... 61 11.3 查阅方式 ................................................................................................................................... 61 2基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达安心回馈混合型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2015年 5月 29日至 2022年 6月 30日） 注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 148.20%，同期业绩比较基准收益率为 24.75%。 4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资、另类投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人制定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 22次，其中 14次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，8次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2022年上半年，债券市场走势分化较大，在充裕资金面推动下，3年以内的短端债券收益率下行显著，而 5-10年的长端债券收益率呈现震荡走势，10年国债收益率上行，收益率曲线形态陡峭化；信用利差先上升后下降，上半年变化不大。具体来看，1月中旬央行降低 1年期中期借贷便利（MLF）利率 10bp，推动 10年期国债收益率下行到 2.68%的阶段性低点。2月份，海外由于地缘政治冲突导致大宗商品价格大涨；国内已经公布的 1-2月份经济数据较好，经济增长向好，通胀预期升温，10年国债收益率上行到 2.85%附近。3月中下旬，疫情出现反复，股票市场大跌，债券收益率下行。4于政策利率，带动短端债券收益率下行。进入 5月份后，采购经理指数、社会融资规模等数据大幅下行，经济基本面下滑幅度超出市场预期，债券市场出现一波快速下行，10年国债收益率下行 14bp到 2.7%的阶段性低位，债券出现普涨行情。随着疫情得到控制，政策重心重新回到稳增长，经济环比反弹成为市场共识，10年国债收益率也相应上行 12bp到 2.82%。信用利差方面，3月份之前，信用债收益率上升，信用利差有所走阔；3月份之后，基础利率下行，叠加宽裕的资金面，信用利差大幅压缩。 受“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力影响，权益市场先跌后涨，呈现 V型走势，上半年万得全 A指数下跌 9.53%，沪深 300指数下跌 9.22%。一季度，大宗商品价格大幅上涨，美债收益率大幅上行，中概股大幅调整，都压制了成长股表现；民营房地产企业流动性问题未得到根本解决，引发市场对经济的担忧，稳增长板块也出现了补跌，万得全 A指数下跌了 13.92%。4月份国内疫情出现反复，万得全 A指数在一季度已经下跌的情况下，4月份继续下跌 9.51%，到 4月 26日达到本轮调整的阶段性低点。随后市场出现超跌反弹，5月份政策重心重新回到稳增长，经济环比复苏的态势逐渐明朗，市场情绪回暖，A股也随之上涨。在汽车、电力设备及新能源等景气度较高行业的带领下，万得全 A指数、沪深 300指数均出现上涨。 可转债市场同样先跌后涨，上半年中证可转债指数下跌 4.07%。经过 2021年的大幅上涨，可转债估值处于历史高位，股性特征更强；在 1-4月份正股下跌过程中，可转债跟随下跌，未能体现出防御价值。权益市场见底上涨之后，可转债随之上涨，持续宽松和较低的资金成本促使固收类资金持续回归转债市场。转债估值与平价随之再度“双击”，收复年内主要跌幅。 权益方面，一季度海外环境压制，叠加俄乌冲突带来大宗商品供需紧张，对于制造业成本产生进一步冲击，遭遇比较大的回撤。经过审慎反思之后，我们认为短期由于环境扰动带来情绪层面的压制，将一些内生成长性良好的公司估值压低到性价比更高的位置，组合也相应进行了加仓和布局。 在 4月快速下跌的时期，进行了结构性的调仓，从赔率的角度，增加了一些电动车、军工、光伏等部分排除掉 2022年扰动、2023年仍将保持快速增长、当时估值已经十分低的个股。在 6月整体反弹较多的情况下从估值和成长性的匹配角度，组合逐渐加仓增长性更为确定标的，主要分布在耐用消费品、军工、电动车等行业。 转债方面，上半年可转债估值中性偏贵，考虑到组合权益仓位偏高，组合保持偏低仓位的转债，以低价转债为主，等待更好的介入机会。债券方面，组合在一季度逐步降低杠杆，以高等级信用债和利率债为主要持仓。二季度规模有所下降，组合杠杆有所提升，对持仓做了调整，降低利率债占比，提高高等级信用债占比，在保持中性偏低久期的情况下，提高票息收益。组合对部分性价比不4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为 2.482元，本报告期份额净值增长率为-5.81%，同期业绩比较基准收益率为-0.90%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022年下半年，经济短期仍然处于从二季度低位修复回升的过程中，但回升的基础并不牢固，持续性有待观察。从公布的 6月份经济数据可以看出，基建投资和出口是拉动经济的关键力量；受地产销售负增长影响，地产投资链条表现较差；消费有所反弹，但幅度偏弱。预计未来基建投资将继续保持高增长，是稳住经济的关键。在海外央行大幅加息的条件下，全球经济增速下行，下半年可能会对我国出口带来压力，出口的高增速可能难以持续。房地产销售下滑带来房地产投资、开工、拿地增速的回落，目前还没看到改善的迹象，未来也将拖累经济增长，经济内生增长动能还不稳固。受下半年通货膨胀逐步走高和海外央行紧缩影响，货币政策继续大幅宽松的空间有限。 对于债券市场而言，经济持续向好的基础并不牢固，政策利率仍然保持低位，这对债券市场构成了支撑。但债券收益率处于历史低位，整体估值偏贵，制约了市场的上涨空间，预计债券收益率仍将呈现区间震荡走势，等待基本面指引方向。得益于宽松的资金面，可转债整体估值维持在高位，继续大幅提升估值难度较大，重点关注结构性机会。 权益方面，经历了上半年外部环境的跌宕起伏，我们仍能看到很多可以凭借自身努力、尽可能穿越波动实现平稳成长的公司。展望未来，制造业在全球竞争力增强的趋势不会改变，大宗商品对于制造业的压制边际减弱，同时疫情对于消费需求的影响逐渐消弭，我们对未来仍保持乐观。 权益方面，我们坚守自身的能力圈范围，不做仓位择时和行业轮动，自下而上去寻找依靠内生实现较好成长的公司，伴随其共同成长。可转债估值仍然偏高，组合将保持中性偏低仓位，重点关注结构性机会和新券上市机会。债券方面，组合将以高等级信用债为底仓，保持中性偏高杠杆，获取套息收益；同时提高资产流动性，关注经济走势和政策变化，灵活调整久期。在信用风险逐步加大的市场环境下，持续筛查组合持仓，动态调整持仓结构，降低信用风险暴露。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的本基金 2022年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：易方达安心回馈混合型证券投资基金 报告截止日：2022年 6月 30日 单位：人民币元
2.上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 6.2 利润表 会计主体：易方达安心回馈混合型证券投资基金 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日 单位：人民币元
6.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：易方达安心回馈混合型证券投资基金 本报告期：2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日 单位：人民币元
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达安心回馈混合型证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015] 433号《关于准予易方达安心回馈混合型证券投资基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达安心回馈混合型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达安心回馈混合型证券投资基金基金合同》于 2015年 5月 29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为207,386,846.12份基金份额，其中认购资金利息折合 16,209.45份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下述变更后的会计政策外，本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.4.1金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 （1）金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 （3）衍生金融工具 本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 6.4.4.2金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利和实际利率计算利息收入。 对于其他各类应收款项，无论是否存在重大融资成分，本基金均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.3收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年 12月 30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自 2022年 1月 1日起执行新金融工具准则。此外，中国证监会于 2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金 2022年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下： (a)金融工具 根据新金融工具准则的相关规定，本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整 2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2021年度的比较财务报表未重列。于 2021年 12月 31日及 2022年 1月 1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 于 2022年 1月 1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下： 原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、应收利息、应收证券清算款和应收申购款，金额分别为 1,868,228.72元、141,942,956.19元、627,381.25元、32,000,136.00元、109,978,723.56元、250,000,000.00元和 33,267,871.68元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、其他资产-应收利息、应收清算款和应收申购款，金额分别为 1,870,021.38元、142,006,830.49元、627,663.55元、32,002,293.78元、0.00元、250,000,000.00元和 33,267,871.68元。 原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为 12,473,123,559.93元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为 12,583,034,176.45元。 原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付证券清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付交易费用、应付利息和其他负债-其他应付款，金额分798,141.14元、-111,986.71元和 20,012.21元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、其他负债-应付交易费用、其他负债-应付利息和其他负债-其他应付款，金额分别为 1,798,452,033.19元、259,564,551.32元、12,678,653.49元、5,367,705.00元、2,236,543.73元、798,141.14元、0.00元和 20,012.21元。（未完）  |