[中报]易方达中小企业100指数(LOF)C (012872): 易方达中小企业100指数证券投资基金(LOF)2022年中期报告

时间:2022年08月30日 09:56:08 中财网

原标题:易方达中小企业100指数(LOF)C : 易方达中小企业100指数证券投资基金(LOF)2022年中期报告





易方达中小企业100指数证券投资基金(LOF)
2022年中期报告
2022年6月30日















基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:二〇二二年八月三十日
§1重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2022年 8月 26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2022年 1月 1日起至 6月 30日止。

1.2 目录
§1重要提示及目录 ................................................................................................................................ 2
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2基金简介 ............................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6
§3主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................ 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7
§4管理人报告 ........................................................................................................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 12
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................... 13 §5托管人报告 ...................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 13 §6半年度财务会计报告(未经审计) .............................................................................................. 13
6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 13
6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 15
6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................................................................... 16
6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 18
§7投资组合报告 .................................................................................................................................. 45
7.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 45
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................................................................... 45
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 46 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 49
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 51
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 51 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 52 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 52 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 52 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................................. 52
7.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 52
§8基金份额持有人信息 ...................................................................................................................... 53
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 53
8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 54
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 54
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 54 §9开放式基金份额变动 ...................................................................................................................... 55
§10重大事件揭示 ................................................................................................................................ 55
10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 55
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 55 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 55
10.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 55
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 56
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 56
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 56
10.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 58
§11备查文件目录 ................................................................................................................................ 59
11.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 59
11.2 存放地点 ............................................................................................................................... 60
11.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 60

§2基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称易方达中小企业 100指数证券投资基金(LOF) 
基金简称易方达中小企业 100指数(LOF) 
场内简称中小企业 100LOF 
基金主代码161118 
基金运作方式契约型开放式 
基金合同生效日2012年 9月 20日 
基金管理人易方达基金管理有限公司 
基金托管人中国建设银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额128,088,355.76份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2012年 10月 25日 
下属分级基金的基金简称易方达中小企业 100指数 (LOF)A易方达中小企业 100指数 (LOF)C
下属分级基金的交易代码161118012872
报告期末下属分级基金的份额总额126,651,816.83份1,436,538.93份
注:自 2021年 7月 21日起,本基金增设 C类份额类别,份额首次确认日为 2021年 7月 22日。

2.2 基金产品说明

投资目标本基金采取指数化投资方式,以实现对业绩比较基准的紧密跟踪,追求跟 踪偏离度及跟踪误差最小化。
投资策略本基金主要采取完全复制法进行投资,即按照中小企业 100指数的成份股 组成及权重构建股票投资组合,力争将年化跟踪误差控制在 4%以内,日 跟踪偏离度绝对值的平均值控制在 0.35%以内,主要投资策略包括资产配 置策略、权益类品种投资策略、股指期货投资策略等。
业绩比较基准中小企业 100指数收益率×95%+活期存款利率(税后)×5%
风险收益特征本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币 市场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表 现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人
名称易方达基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司

信息披露 负责人姓名王玉李申
 联系电话020-85102688021-60637102
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400 881 8088021-60637111 
传真020-38798812021-60635778 
注册地址广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层北京市西城区金融大街25号 
办公地址广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 
邮政编码510620100033 
法定代表人刘晓艳田国立 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http://www.efunds.com.cn
基金中期报告备置地点广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州 银行大厦 43楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
注册登记机构易方达基金管理有限公司广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州 银行大厦 40-43楼
注:本基金 A类基金份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,C类基金份额的注册登记机构为易方达基金管理有限公司。

§3主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1期间数据和指标报告期(2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日) 
 易方达中小企业 100指 数(LOF)A易方达中小企业 100指数 (LOF)C
本期已实现收益9,012,406.7088,171.35
本期利润-28,702,908.38-171,060.66
加权平均基金份额本期利润-0.1867-0.1351
本期加权平均净值利润率-13.19%-9.62%
本期基金份额净值增长率-10.25%-10.39%
3.1.2期末数据和指标报告期末(2022年 6月 30日) 
 易方达中小企业 100指数 (LOF)A易方达中小企业 100指数 (LOF)C
期末可供分配利润-541,880.67-12,383.25
期末可供分配基金份额利润-0.0043-0.0086
期末基金资产净值187,738,689.272,123,667.50
期末基金份额净值1.48231.4783
3.1.3累计期末指标报告期末(2022年 6月 30日) 
 易方达中小企业 100指 数(LOF)A易方达中小企业 100指数 (LOF)C
基金份额累计净值增长率92.58%-8.58%
注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达中小企业100指数(LOF)A

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月10.88%1.30%10.41%1.31%0.47%-0.01%
过去三个月9.10%1.74%8.31%1.75%0.79%-0.01%
过去六个月-10.25%1.66%-10.93%1.66%0.68%0.00%
过去一年-8.20%1.39%-10.11%1.40%1.91%-0.01%
过去三年61.90%1.45%52.83%1.46%9.07%-0.01%
自基金合同生 效起至今92.58%1.61%101.37%1.58%-8.79%0.03%
易方达中小企业 100指数(LOF)C

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月10.85%1.30%10.41%1.31%0.44%-0.01%
过去三个月9.03%1.74%8.31%1.75%0.72%-0.01%
过去六个月-10.39%1.66%-10.93%1.66%0.54%0.00%
过去一年------
过去三年------
自基金合同生 效起至今-8.58%1.41%-9.86%1.42%1.28%-0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 易方达中小企业100指数证券投资基金(LOF) 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达中小企业 100指数(LOF)A (2012年 9月 20日至 2022年 6月 30日) 易方达中小企业 100指数(LOF)C
(2021年 7月 22日至 2022年 6月 30日)
注:1.自 2021年 7月 21日起,本基金增设 C类份额类别,份额首次确认日为 2021年 7月 22日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

2.自基金合同生效至报告期末,A类基金份额净值增长率为 92.58%,同期业绩比较基准收益率为 101.37%;C类基金份额净值增长率为-8.58%,同期业绩比较基准收益率为-9.86%。

§4管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,本基金管理人成立于2001年4月17日,注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资、另类投资等领域全面布局,为境内外客户提供资产管理解决方案。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓 名职务任本基金的 基金经理(助 理)期限 证券 从业 年限说明
  任职 日期离任 日期  
本基金的基金经理,易方达深证2017--15年硕士研究生,具有基金从业资格。曾
树 荣100ETF联接、易方达创业板 ETF 联接、易方达深证 100ETF、易方达 创业板 ETF、易方达中证万得并购 重组指数(LOF)、易方达上证中 盘 ETF联接、易方达香港恒生综合 小型股指数(QDII-LOF)、易方达 上证中盘 ETF、易方达中证 800ETF、易方达中证 800ETF联接 发起式、易方达中证国企一带一路 ETF联接发起式、易方达中证国企 一带一路 ETF、易方达中证银行指 数(LOF)、易方达中证银行 ETF、 易方达中证长江保护主题 ETF的基 金经理,易方达中证港股通消费主 题 ETF的基金经理助理07-18  任招商银行资产托管部基金会计,易 方达基金管理有限公司核算部基金 核算专员、指数与量化投资部运作支 持专员,易方达深证成指 ETF联接、 易方达深证成指 ETF、易方达银行分 级、易方达生物分级、易方达标普 500 指数(QDII-LOF)、易方达标普医疗 保健指数(QDII-LOF)、易方达标普 生物科技指数(QDII-LOF)、易方达 标普信息科技指数(QDII-LOF)、易 方达中证浙江新动能 ETF联接 (QDII)、易方达中证浙江新动能 ETF(QDII)的基金经理。
注:1.对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。

3.为加强基金流动性管理,本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程,以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。本基金管理人制定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则,通过投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 22次,其中 14次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易,8次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中小企业 100指数,该指数为原中小板指数调整而来,由原中小板中市值排名前 100的上市企业组成。报告期内,本基金主要采取完全复制法的投资策略,即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。

报告期内,中小企业 100指数整体走势先抑后扬,波动率维持在较高水平。2022年初以来,受国内疫情影响,叠加地缘政治风险加剧、大宗商品价格大幅波动等不稳定因素的冲击,企业和居民的生产与消费活动受到影响,经济发展面临一定的下行压力,投资者风险偏好有所回落,中小企业100指数跟随大盘出现一定幅度的回调。在国内疫情逐步得到控制、企业复工复产有序推进、中央和地方一系列稳增长政策推出、以及流动性环境保持宽松的背景下,我国社会经济活动逐渐回归正轨,市场情绪逐渐好转,中小企业 100指数也逐步呈现震荡上升态势,收复了前期的部分跌幅。在行业结构方面,指数中的各行业均有不同程度的下跌,其中权重较大的电子、计算机行业的跌幅较大。本报告期内,中小企业 100指数下跌 11.6%。

本报告期为本基金的正常运作期,本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同,坚持既定的指数化投资策略,在指数权重调整和基金申赎变动时,应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差,力求跟踪误差最小化。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金 A类基金份额净值为 1.4823元,本报告期份额净值增长率为-10.25%,同期业绩比较基准收益率为-10.93%;C类基金份额净值为 1.4783元,本报告期份额净值增长率为-10.39%,同期业绩比较基准收益率为-10.93%,年化跟踪误差 0.48%,各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下一阶段,国内经济和社会发展仍面临内外部挑战。统筹疫情防控和社会经济发展仍是下一阶段我国社会经济工作的重中之重,以稳增长为导向的货币与财政政策将着力于加快经济复苏的步伐。在稳字当头、政策托底的宏观背景下,A股上市公司中符合国家发展战略和市场需求的优质企业有望保持良好的成长性和稳健的财务业绩,长期配置价值将随着时间推移而逐渐显现。中小企业 100指数总体偏向成长风格,在稳增长政策持续发力的背景下,国内宏观经济将延续复苏态势,经济发展状况的边际改善将利好指数的表现。

作为被动型投资基金,本基金将坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标,追求跟踪误差的最小化,为投资者提供质地优良的指数投资工具。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达中小企业 100指数(LOF)A:本报告期内未实施利润分配。

易方达中小企业 100指数(LOF)C:本报告期内未实施利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:易方达中小企业100指数证券投资基金(LOF)
报告截止日:2022年6月30日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2022年 6月 30日上年度末 2021年 12月 31日
资产:   
银行存款6.4.7.110,667,290.3415,446,104.24
结算备付金 -10,425.96
存出保证金 9,034.3410,224.10
交易性金融资产6.4.7.2179,675,756.83251,116,354.73
其中:股票投资 179,648,351.67250,889,356.72
基金投资 --
债券投资 27,405.16226,998.01
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 141,902.34-
应收股利 --
应收申购款 210,003.70178,953.60
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5-1,487.77
资产总计 190,703,987.55266,763,550.40
负债和净资产附注号本期末 2022年 6月 30日上年度末 2021年 12月 31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 436,749.04599,541.06
应付管理人报酬 164,778.79223,094.94
应付托管费 36,251.3349,080.87
应付销售服务费 467.76517.83
应付投资顾问费 --
应交税费 0.10-
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6203,383.76377,286.45
负债合计 841,630.781,249,521.15
净资产:   
实收基金6.4.7.798,592,495.44123,741,175.11
未分配利润6.4.7.891,269,861.33141,772,854.14
净资产合计 189,862,356.77265,514,029.25
负债和净资产总计 190,703,987.55266,763,550.40
元;基金份额总额 128,088,355.76份,下属分级基金的份额总额分别为:A类基金份额总额126,651,816.83份,C类基金份额总额 1,436,538.93份。

2.上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。

6.2 利润表
会计主体:易方达中小企业100指数证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日上年度可比期间 2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
一、营业总收入 -27,349,797.5016,133,353.69
1.利息收入 24,416.3131,102.72
其中:存款利息收入6.4.7.924,416.3130,998.60
债券利息收入 -104.12
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) 10,571,369.1920,966,500.01
其中:股票投资收益6.4.7.109,075,020.8319,513,823.75
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.1165,592.4212,274.27
资产支持证券投资收益6.4.7.12--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益6.4.7.13--
股利收益6.4.7.141,430,755.941,440,401.99
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)6.4.7.15-37,974,547.09-5,024,694.07
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.7.1628,964.09160,445.03
减:二、营业总支出 1,524,171.542,061,444.95
1.管理人报酬 1,091,913.701,391,041.44
2.托管费 240,221.04306,029.10
3.销售服务费 2,658.79-
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失6.4.7.17--
7.税金及附加 0.100.11
8.其他费用6.4.7.18189,377.91364,374.30
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -28,873,969.0414,071,908.74
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -28,873,969.0414,071,908.74
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -28,873,969.0414,071,908.74
注:上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示:上年度可比期间利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本期利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。

6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:易方达中小企业100指数证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2022年 1月 1日至 2022年 6月 30日   
 实收基金其他综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产(基金净值)123,741,175.11-141,772,854.14265,514,029.2 5
二、本期期初净资 产(基金净值)123,741,175.11-141,772,854.14265,514,029.2 5
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-25,148,679.67--50,502,992.81-75,651,672.4 8
(一)、综合收益 总额---28,873,969.04-28,873,969.0 4
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数-25,148,679.67--21,629,023.77-46,777,703.4 4
(净值减少以“-” 号填列)    
其中:1.基金申购 款17,121,092.87-13,248,093.6430,369,186.51
2.基金赎回 款-42,269,772.54--34,877,117.41-77,146,889.9 5
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净值 减少以“-”号填列)----
四、本期期末净资 产(基金净值)98,592,495.44-91,269,861.33189,862,356.7 7
项目上年度可比期间 2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日   
 实收基金其他综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产(基金净值)137,610,246.96-136,646,811.38274,257,058.3 4
二、本期期初净资 产(基金净值)137,610,246.96-136,646,811.38274,257,058.3 4
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-3,831,667.46-10,213,007.336,381,339.87
(一)、综合收益 总额--14,071,908.7414,071,908.74
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填列)-3,831,667.46--3,858,901.41-7,690,568.87
其中:1.基金申购 款53,461,643.04-55,800,444.28109,262,087.3 2
2.基金赎回 款-57,293,310.50--59,659,345.69-116,952,656.1 9
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净值 减少以“-”号填列)----
四、本期期末净资 产(基金净值)133,778,579.50-146,859,818.71280,638,398.2 1
报表附注为财务报表的组成部分。

基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:王永铿 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达中小板指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]680号《关于核准易方达中小板指数分级证券投资基金募集的批复》核准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》于 2012年 9月 20日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 401,094,727.69份基金份额,其中认购资金利息折合 69,225.16份基金份额。根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》的约定,本基金为契约型开放式基金,自基金合同生效日起的 7年内(含 7年)为本基金的分级运作期,本基金采取分级运作方式,7年届满后自动转换为上市开放式基金(LOF)。

此外,若本基金在分级运作期内发生分级运作期提前结束的情形,本基金将提前转换为上市开放式基金(LOF)。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期届满,易方达中小板指数分级证券投资基金于 2019年 9月 20日自动转换为上市开放式基金(LOF),其中易基中小板基础份额转换为易基中小板份额,易基中小板 A类份额及易基中小板 B类份额折算为易基中小板份额,基金名称变更为“易方达中小板指数证券投资基金(LOF)”,转换后场内易基中小板份额在深圳证券交易所上市交易。

自 2021年 4月 6日起,易方达中小板指数证券投资基金(LOF)名称变更为易方达中小企业 100 指数证券投资基金(LOF)。

自 2021年 7月 21日起,本基金增设 C类份额类别,份额首次确认日为 2021年 7月 22日。

6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下述变更后的会计政策外,本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.4.1金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。

(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。

(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

6.4.4.2金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益; 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用计入其初始确认金额;
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益;
对于以摊余成本计量的金融资产,采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益;
本基金以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本基金运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本基金按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入; 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况; 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息; 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产;
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本基金直接减记该金融资产的账面余额;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含交易性金融负债和衍生金融负债),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。

6.4.4.3收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用,计入投资收益; 债券投资和资产支持证券投资持有期间,按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益,在证券实际持有期内逐日计提; 处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认,并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账,同时转出已确认的公允价值变动收益; (3)买入返售金融资产收入,按实际利率法确认利息收入,在回购期内逐日计提; (4)转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额,在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息,实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入; (5)处置衍生工具的投资收益于成交日确认,并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账,同时转出已确认的公允价值变动收益; (6)股利收益于除息日确认,并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账;
(7)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(8)其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。

6.4.4.4费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
根据《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期会计》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的要求,本基金自 2022年 1月 1日开始按照新金融工具准则进行会计处理,根据衔接规未分配利润。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。

本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中,不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。

“信用减值损失”项目,反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中,其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。

于首次执行日(2022年 1月 1日),原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节如下所述: 以摊余成本计量的金融资产:
银行存款于 2021年 12月 31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 15,446,104.24元,自应收利息转入的重分类金额为人民币1,473.49元,重新计量预期信用损失准备的金额为人民币0.00元。经上述重分类和重新计量后,银行存款于 2022年 1月 1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 15,447,577.73元。

结算备付金于 2021年 12月 31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 10,425.96元,自应收利息转入的重分类金额为人民币 4.70元,重新计量预期信用损失准备的金额为人民币 0.00元。

经上述重分类和重新计量后,结算备付金于 2022年 1月 1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 10,430.66元。

存出保证金于 2021年 12月 31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 10,224.10元,自应收利息转入的重分类金额为人民币 4.60元,重新计量预期信用损失准备的金额为人民币 0.00元。

经上述重分类和重新计量后,存出保证金于 2022年 1月 1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 10,228.70元。

应收利息于 2021年 12月 31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 1,487.77元,转出至银行存款的重分类金额为人民币 1,473.49元,转出至结算备付金的重分类金额为人民币 4.70元,转元。经上述重分类后,应收利息不再作为财务报表项目单独列报。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
交易性金融资产于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币251,116,354.73元,自应收利息转入的重分类金额为人民币 4.98元。经上述重分类后,交易性金融资产于 2022年 1月 1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 251,116,359.71元。

除上述财务报表项目外,于首次执行日,新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融负债项目无影响。

于首次执行日,新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。

上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。

6.4.5.2差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。

6.4.6 税项
(1)印花税
证券(股票)交易印花税税率为 1‰,由出让方缴纳。

(2)增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; (未完)
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