[中报]鹏华量化先锋 (005632): 鹏华量化先锋混合型证券投资基金2022年中期报告

时间:2022年08月30日 10:21:48 中财网

原标题:鹏华量化先锋 : 鹏华量化先锋混合型证券投资基金2022年中期报告




鹏华量化先锋混合型证券投资基金
2022年中期报告

2022年6月30日










基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2022年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2022年 08月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2022年01月01日起至2022年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 8 3.3 其他指标 .................................................................... 9 §4 管理人报告 ................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 ............................................................... 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ............................................ 12 6.1 资产负债表 ................................................................. 12 6.2 利润表 ..................................................................... 14 6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 15 6.4 报表附注 ................................................................... 18 §7 投资组合报告 ............................................................. 42 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 42 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 43 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 48 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 49 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 49 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 49 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 49 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 49 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 49 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 50 §8 基金份额持有人信息 ........................................................ 50 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 50 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 51 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 51 §9 开放式基金份额变动 ........................................................ 51 §10 重大事件揭示 ............................................................ 51 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 51 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 52 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 52 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 52 10.8 其他重大事件 .............................................................. 55 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 57 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 57 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 57 §12 备查文件目录 ............................................................ 57 12.1 备查文件目录 .............................................................. 57 12.2 存放地点 .................................................................. 58 12.3 查阅方式 .................................................................. 58
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称鹏华量化先锋混合型证券投资基金
基金简称鹏华量化先锋混合
基金主代码005632
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2018年2月23日
基金管理人鹏华基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总 额92,817,483.21份
基金合同存续期不定期
注:无。

2.2 基金产品说明

投资目标本基金通过运用量化选股策略,在严格控制风险的前提下,力争 实现基金资产的长期稳健增值。
投资策略本基金采用数量化模型驱动的选股策略为主导投资策略,结合适 当的资产配置策略,并依靠严格的投资纪律和风险控制,以保证 在控制风险的前提下实现收益最大化。 1、资产配置策略 本 基金通过对宏观环境和政策导向的分析等构建数量化模型,以对 大类资产风险收益状态、投资者行为、市场情绪、市场风险偏好 等进行系统分析和评估。本基金根据基本面分析框架、现代投资 组合理论以及风险预算模型对大类资产进行综合评估,确定大类 资产配置权重,同时合理使用金融工具实现对组合风险暴露的动 态调整。 2、股票投资策略 本基金对股票的投资采用“自上 而下”的行业配置策略以及“自下而上”的量化选股策略,在纪 律化模型约束下,根据市场变化趋势,对模型进行动态调整。 (1)行业配置策略 本基金的行业配置策略综合考虑行业的基 本面、现代投资组合理论以及风险预算模型,结合定性和定量分 析作出行业配置决策,在基金整体风险水平可控的前提下,实现 各行业的合理配置和优化。 (2)量化选股策略 本基金将以 多因子选股策略构建股票投资组合。多因子选股策略的信息主要 来自于基本面、预期数据、市场交易数据等,每一类信息代表一 种选股逻辑。在不同的市场环境下,选股逻辑会有不同的侧重 点。基于不同的选股逻辑,构建个股维度的多因子选股策略,包 括价值、基本面、市场、成长、预期等,并对因子的有效性进行 情景分析和动态监控,筛选出有效因子组合,构建股票资产组 合。 本基金在股票投资组合构建完成后,将根据个股价格波 动、风险收益变化的实际情况,定期或不定期调整个股权重,以 确保整个股票组合的风险处于可控范围内。 (3)存托凭证投 资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略,基于
 对基础证券投资价值的深入研究判断,进行存托凭证的投 资。 3、债券投资策略 本基金债券投资将采取久期策略、收 益率曲线策略、骑乘策略、息差策略、个券选择策略、信用策 略、中小企业私募债投资策略等积极投资策略,灵活地调整组合 的券种搭配,精选安全边际较高的个券。 (1)久期策略 久 期管理是债券投资的重要考量因素,本基金将采用以“目标久 期”为中心、自上而下的组合久期管理策略。 (2)收益率曲 线策略 收益率曲线的形状变化是判断市场整体走向的一个重要 依据,本基金将据此调整组合长、中、短期债券的搭配,并进行 动态调整。 (3)骑乘策略 本基金将采用基于收益率曲线分 析对债券组合进行适时调整的骑乘策略,以达到增强组合的持有 期收益的目的。 (4)息差策略 本基金将采用息差策略,以 达到更好地利用杠杆放大债券投资的收益的目的。 (5)个券 选择策略 本基金将根据单个债券到期收益率相对于市场收益率 曲线的偏离程度,结合信用等级、流动性、选择权条款、税赋特 点等因素,确定其投资价值,选择定价合理或价值被低估的债券 进行投资。 (6)信用策略 本基金通过主动承担适度的信用 风险来获取信用溢价,根据内、外部信用评级结果,结合对类似 债券信用利差的分析以及对未来信用利差走势的判断,选择信用 利差被高估、未来信用利差可能下降的信用债进行投资。 (7)中小企业私募债投资策略 本基金将深入研究发行人资信 及公司运营情况,与中小企业私募债券承销券商紧密合作,合理 合规合格地进行中小企业私募债券投资。本基金在投资过程中密 切监控债券信用等级或发行人信用等级变化情况,力求规避可能 存在的债券违约,并获取超额收益。 4、权证投资策略 本基 金通过对权证标的证券基本面的研究,并结合权证定价模型及价 值挖掘策略、价差策略、双向权证策略等寻求权证的合理估值水 平,追求稳定的当期收益。 5、股指期货投资策略 本基金将 根据风险管理的原则,以套期保值为目标,选择流动性好、交易 活跃的股指期货合约,充分考虑股指期货的风险收益特征,通过 多头或空头的套期保值策略,以改善投资组合的投资效果,实现 股票组合的超额收益。 6、资产支持证券的投资策略 本基金 将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券的投 资组合管理,并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积极 调整投资策略,严格遵守法律法规和基金合同的约定,在保证本 金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。
业绩比较基准沪深300 指数收益率×80%+中证全债指数收益率×20%
风险收益特征本基金属于混合型基金,其预期的风险和收益高于货币市场基 金、债券型基金,低于股票型基金。
注:无。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 鹏华基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露姓名高永杰李申
负责人联系电话0755-81395402021-60637102
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4006788999021-60637111 
传真0755-82021126021-60635778 
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区金融大街25号 
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 
邮政编码518048100033 
法定代表人何如田国立 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券日报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心 第43层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构鹏华基金管理有限公司深圳市福田区福华三路168号 深圳国际商会中心第43层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2022年1月1日-2022年6月30日)
本期已实现收益-49,315,918.94
本期利润-44,771,306.79
加权平均基金份额本期利润-0.2330
本期加权平均净值利润率-17.66%
本期基金份额净值增长率-2.88%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2022年6月30日)
期末可供分配利润76,588,898.51
期末可供分配基金份额利润0.8252
期末基金资产净值129,109,822.54
期末基金份额净值1.3910
3.1.3 累计期末指标报告期末(2022年6月30日)
基金份额累计净值增长率39.10%
注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。

(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月10.48%1.04%7.64%0.86%2.84%0.18%
过去三个月6.63%1.63%5.28%1.14%1.35%0.49%
过去六个月-2.88%1.53%-6.91%1.16%4.03%0.37%
过去一年4.02%1.27%-10.31%1.00%14.33%0.27%
过去三年67.85%1.29%17.73%1.01%50.12%0.28%
自基金合同生效 起至今39.10%1.28%15.27%1.05%23.83%0.23%
注:业绩比较基准=沪深300 指数收益率×80%+中证全债指数收益率×20% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于 2018年02月23日生效。2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3 其他指标
注:无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业,公司注册资本15,000 万元人民币。截至本报告期末,公司管理资产总规模达到11946.65亿元,267只公募基金、13只全国社保投资组合、4只基本养老保险投资组合。经过20多年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
苏俊 杰基金经理2021-03- 05-10年苏俊杰先生,国籍中国,理学硕士,10年 证券从业经验。曾任MSCIINC.分析师,华
     泰柏瑞基金管理有限公司专户投资经理, 财通基金管理有限公司基金经理。2019 年07月加盟鹏华基金管理有限公司,现 担任量化及衍生品投资部副总经理/基金 经理。2021年03月至今担任鹏华沪深300 指数增强型证券投资基金基金经理,2021 年03月至今担任鹏华量化先锋混合型证 券投资基金基金经理,2022年 01月至今 担任鹏华中证 500指数增强型证券投资 基金基金经理,苏俊杰先生具备基金从业 资格。本报告期内本基金基金经理未发生 变动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注:无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,因市场波动等被动原因存在本基金投资比例不符合基金合同要求的情形,本基金管理人严格按照基金合同的约定及时进行了调整,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
股。量化选股模型立足于上市公司的基本面信息,侧重于长期表现有效的因子类别,同时结合短期市场情绪、动量等因子,从而将模型的短期与长期有效性进行平衡与提高。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本报告期份额净值增长率为-2.88%,同期业绩比较基准增长率为-6.91%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,稳增长政策仍将持续发力,在中美经济周期背离的大背景下,国内货币环境仍将保持“以我为主”,处于相对宽松的状态,随着疫情的影响逐步消退,企业盈利增速有望在下半年企稳,宏观经济将呈现复苏态势。同时,国内的CPI处于相对较低的水平,尚不会对货币政策构成掣肘,是对权益市场最为有利的经济阶段和政策环境。从全球角度来说,低通胀复苏经济体同样极具稀缺性和吸引力,A股的经济政策环境和盈利预期优势将吸引外资的不断增配。

未来市场从结构上看有望呈现行业轮动加速的震荡上行格局,主流宽基指数的风险收益性价比将会更加突显。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会,由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成,估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值发生重大变化的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末,本基金期末可供分配利润为76,588,898.51元,期末基金份额净值1.3910元。

3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定,本基金管理人将会综合考虑各方面因素,在严格遵守规定前提下,对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:鹏华量化先锋混合型证券投资基金
报告截止日:2022年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.110,105,206.3326,100,181.94
结算备付金 419,805.94728,390.14
存出保证金 98,840.7664,423.11
交易性金融资产6.4.7.2120,072,479.68318,588,794.51
其中:股票投资 120,072,479.68318,588,794.51
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 452,998.97340,823.86
应收股利 --
应收申购款 131,226.06520,500.78
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8-3,115.01
资产总计 131,280,557.74346,346,229.35
负债和净资产附注号本期末 2022年6月30日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 37,959.09914,967.72
应付赎回款 1,367,596.2864,560.69
应付管理人报酬 172,188.61431,241.25
应付托管费 28,698.1171,873.53
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9564,293.11705,844.12
负债合计 2,170,735.202,188,487.31
净资产:   
实收基金6.4.7.1052,520,924.03135,966,902.74
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.1276,588,898.51208,190,839.30
净资产合计 129,109,822.54344,157,742.04
负债和净资产总计 131,280,557.74346,346,229.35
份。

6.2 利润表
会计主体:鹏华量化先锋混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022 年6月30日上年度可比期间 2021年1月1日至2021年 6月30日
一、营业总收入 -42,480,055.3041,670,363.08
1.利息收入 41,854.1836,145.65
其中:存款利息收入6.4.7.1341,854.1836,145.65
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以 “-”填列) -47,127,687.0720,317,574.80
其中:股票投资收益6.4.7.14-48,504,148.1817,957,653.38
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15--
资产支持证券投资 收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.191,376,461.112,359,921.42
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.204,544,612.1521,300,441.34
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) --
5.其他收入(损失以 “-”号填列)6.4.7.2161,165.4416,201.29
减:二、营业总支出 2,291,251.493,400,014.01
1.管理人报酬6.4.10.2.11,890,635.591,647,343.76
2.托管费6.4.10.2.2315,105.91274,557.29
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费6.4.10.2.1.1--
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.2385,509.991,478,112.96
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -44,771,306.7938,270,349.07
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) -44,771,306.7938,270,349.07
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -44,771,306.7938,270,349.07
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:鹏华量化先锋混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净资 产(基金 净值)135,966,902.74-208,190,839.30344,157,742.04
加:会计 政策变更----
前期 差错更正----
其他----
二、本期 期初净资 产(基金 净值)135,966,902.74-208,190,839.30344,157,742.04
三、本期 增减变动 额(减少 以“-”号 填列)-83,445,978.71--131,601,940.79-215,047,919.50
(一)、综 合收益总---44,771,306.79-44,771,306.79
    
(二)、本 期基金份 额交易产 生的基金 净值变动 数 (净值减 少以“-” 号填列)-83,445,978.71--86,830,634.00-170,276,612.71
其中:1. 基金申购 款14,320,603.73-19,781,441.6434,102,045.37
2. 基金赎回 款-97,766,582.44--106,612,075.64-204,378,658.08
(三)、本 期向基金 份额持有 人分配利 润产生的 基金净值 变动(净 值减少以 “-”号填 列)----
(四)、其 他综合收 益结转留 存收益----
四、本期 期末净资 产(基金 净值)52,520,924.03-76,588,898.51129,109,822.54
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净资 产(基金 净值)114,528,755.85-114,924,869.65229,453,625.50
加:会计 政策变更----
前期 差错更正----
其他----
二、本期 期初净资 产(基金 净值)114,528,755.85-114,924,869.65229,453,625.50
三、本期 增减变动 额(减少 以“-”号 填列)-7,640,603.23-30,796,144.0623,155,540.83
(一)、综 合收益总 额--38,270,349.0738,270,349.07
(二)、本 期基金份 额交易产 生的基金 净值变动 数 (净值减 少以“-” 号填列)-7,640,603.23--7,474,205.01-15,114,808.24
其中:1. 基金申购 款12,957,245.07-14,756,962.3927,714,207.46
2. 基金赎回 款-20,597,848.30--22,231,167.40-42,829,015.70
(三)、本 期向基金 份额持有 人分配利 润产生的 基金净值 变动(净 值减少以 “-”号填 列)----
(四)、其 他综合收 益结转留 存收益----
四、本期 期末净资106,888,152.62-145,721,013.71252,609,166.33
产(基金 净值)    
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
鹏华量化先锋混合型证券投资基金是根据原鹏华沪深 300交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“鹏华沪深300ETF基金”)基金份额持有人大会于2018年1月8日决议通过的《关于鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金转型并修改基金合同等相关事项的议案》,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]1052号《关于准予鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金变更注册的批复》核准,由鹏华沪深300ETF基金转型而来。原鹏华沪深300ETF基金存续期限至2018年2月22日止。自2018年2月23日起,原鹏华沪深300ETF基金更名为鹏华量化先锋混合型证券投资基金(以下简称“本基金”),《鹏华沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》失效的同时《鹏华量化先锋混合型证券投资基金基金合同》生效。

本基金为契约开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

原鹏华沪深300ETF基金失效前的基金资产净值为32,712,954.49元,已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据《鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金份额折算和变更登记结果公告》的有关规定,本基金的基金管理人于2018 年2月22日日终对投资者持有的鹏华沪深 300ETF基金基金份额变更登记为本基金基金份额,基金份额总额为32,712,954.48份。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华量化先锋混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证)、债券(含国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债、可转换债券、可交换债券、中小企业私募债等)、货币市场工具(含同业存单等)、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:股票(含存托凭证)资产占基金资产的比例为60%-95%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,基金保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金类资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如果法律法规对该比例要求有变更的,以变更后的比例为准,本基金的投资范围会做相应调整。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率*80%+中证全债指数收益率*20%。现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。


6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华量化先锋混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2022年上半年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2022年06月30日的财务状况以及2022年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除6.4.5.1会计政策变更的说明所声明的变更外,本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”),财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,公募证后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》,本基金的的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表,对本基金财务报表的影响列示如下: (a)金融工具
新金融工具准则改变了金融工具的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式,以及金融工具的合同现金流特征进行上述分类。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。

本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在相关银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性金融资产-债券投资、交易性金融资产-资产支持证券投资、债权投资和卖出回购金融资产款等项目中,不单独列示应收利息或应付利息项目。

信用减值损失项目反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在利息收入项目中。其他项目的利息收入从利息收入项目调整至投资收益项目列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具,其投资收益包含期间交易费用的抵减。
根据新金融工具准则的相关规定,本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日,本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于 2022年 1月 1日,本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下:
银行存款、结算备付金、存出保证金、应收利息、应付交易费用和其他负债,对其账面价值的影响金额分别为2,722.53元、360.58元、31.90元、-3,115.01元、-535,829.71元和535,829.71元。

(b)修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》 根据中国证监会于 2022年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》,本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露,这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
6.4.5.3 差错更正的说明
无。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日
活期存款10,105,206.33
等于:本金10,103,891.04
加:应计利息1,315.29
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计10,105,206.33
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票112,376,821.25-120,072,479.687,695,658.43 
贵金属投资-金交所 黄金合约 ----
债券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计112,376,821.25-120,072,479.687,695,658.43 
注:股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价值变动。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
注:无。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
注:无。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
注:无。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注:无。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:无。
6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
注:无。
6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
注:无。

6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
注:无。
6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
注:无。
6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
注:无。
6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
注:无。

6.4.7.8 其他资产
注:无。
6.4.7.9 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2022年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费562.46
应付证券出借违约金-
应付交易费用479,428.09
其中:交易所市场479,428.09
银行间市场-
应付利息-
预提费用84,302.56
合计564,293.11
6.4.7.10 实收基金
金额单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年6月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末240,276,050.00135,966,902.74
本期申购25,307,306.4514,320,603.73
本期赎回(以“-”号填列)-172,765,873.24-97,766,582.44
- 基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回(以“-”号填列)--
本期末92,817,483.2152,520,924.03
注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。 (未完)
各版头条